科威特工程承包发展模式分析

科威特位于亚洲西部波斯湾西北岸，西、北与伊拉克为邻，南部与沙特阿拉伯交界，东与伊朗隔海相望；近年来政局稳定，经济平稳增长，法制日趋完善，开放水平居于中东地区领先水平。科威特工程承包市场近年来发展迅速，大型项目不断涌现，但中国企业自20世纪70年代末进入科威特工程承包市场以来，没有一家在科实现盈利。为树立公司品牌形象，抓住市场机遇并尽快产生效益，中国工程承包公司在科威特的发展战略重点应为国际竞标大型项目，同时审慎关注高成本投入和高风险性的本地竞标项目市场。工程项目类型科威特的建筑承包市场近年来发展迅速。按照项目对承包商的准入分类，科威特的工程项目主要分为以下几类。一、国际竞标项目此类项目特点是合同额大（一般在几百万到上亿科第）、专业性强、技术含量高，一般由国际承包商参加资审和投标。二、BOT项目BOT项目由国际承包商和本地承包商以及银行组成集团参加竞标，负责资金筹措、项目实施和运营。但由于回收期长，外国投资者热情不高。三、私人投资项目这类项目合同额在几万科第到上千万科第之间，一般采取议标方式，外国公司很难参与。四、本地竞标项目此类项目不仅有石油项目，还有水、电、道路、桥梁、通讯、住房、学校、幼儿园、医院、体育馆所等项目，合同额从几十万到上千万科第，技术含量较低，发标数量较大。对于外国公司，这类项目具有高风险性。科威特的国家保护意识较强，如其“反投资法”强制性要求进入科威特的外国总承包商要将合同总价的35%反投资到本国项目，并要求承包商在中标后向政府提供合同额的6%作为反投资担保。对非国际招投标的工程，外国公司必须由科威特国内公司代理才能参加投标，代理费用高。一些项目的招标文件明确要求境外承包商必须选择当地承包商为合作伙伴，以联营或分包的方式参与项目实施。此外，在材料设备采购、运输、劳务输入、当地劳工招募等方面，都有优先使用当地资源的条款。

建筑市场管理系统和招投标体制科威特主管建筑行业的部门为科威特公共工程建设部，负责招投标具体操作的机构是科威特中央投标委员会（CTC），对科威特外来企业的任何经商行为进行监管的部门是科威特工商总会（KCCI）。在科威特从事任何经商业务和建筑承包业务必须取得CTC和KCCI这两个机构颁发的准入证，否则无权进行任何活动。科威特中央投标委员会主要负责科威特招投标事务的管理，包括当地工程的招标信息公布、投标结果公布等。科威特工商总会主要业务是企业登记注册以及许可证颁发；公共工程建设部主要对在科威特境内从事建筑施工的企业进行资质认定、评定及资质管理，所有在科威特进行投标的公司均须取得相关许可证和资质。按照科威特《公共招标法》、《商法》、《贸易公司法》规定，参加本地竞标项目的企业必须是在科威特工商部和工商会正式注册的当地公司或科外合资公司。外国公司要以总包方式参与竞标，或是与当地公司成立合资公司并在当地注册，取得竞标资格，也可采取买标方式，以当地主包名义承揽工程，否则只能作为工程分包或劳务分包。

投标和建设风险一、投资环境虽然科威特政治稳定、市场潜力较大，但投资环境也存在不利之处。科威特国家石油美元和民间资本大量外流，且除石油和天然气资源由国家垄断外，其他自然资源贫乏。缺乏技术劳动力，依靠进口技术劳动力，加大投资成本。市场窄小，民族工业受低关税自由贸易竞争能力虚弱，难以发展。外国资本到科投资受不平等待遇，基本上采取合资，外资比例不得超过49％。二、法律严格根据科威特法律规定，科威特实行严格的代理制，外国公司不能独立参与项目投标。代理合同一旦成立，不得随意解除，否则可能引起法律纠纷。代理人的地位和身份决定了其作用的双重性。由于代理人往往与业主有着密切的关系，以前出现过中资企业被业主和代理人联手欺诈后、低价竞标造成巨额亏损的教训。因此我方应慎重选择信誉良好、有实力的科威特当地公司做代理。三、风险性高1.法律风险：科威特法律规定，只有在科威特注册的公司才能参加本地项目竞标。外国公司买标承揽的做法虽然比较普遍，也得到业主的默许，但因从法律上站不住脚，一旦发生问题，如和中标主包发生经济纠纷或主包有意欺骗，受害方的合法权益得不到科威特法律的保护。2.保函风险：对买标项目，主包公司一般要求买标方或向其开出保函，或以其名义直接向业主开出保函，无论何种方式都有保函被主包无理扣押或没收的风险。战前不少中资企业向当地主包提交的劳务分包保函曾多次遭到无理没收，保函诉讼纠纷往往纠缠多年才能彻底解决。3.付款风险：按照业主和主包之间的合同规定，业主只承认主包并将工程款直接拨付到主包帐户。若外国公司买标，只能待工程款到主包账户后，再由主包转账。一些资金困难或发生亏损的主包借机拖延付款或找各种理由扣罚款项，转嫁亏损。由于资金控制权掌握在主包手中，买标方或分包商对主包无任何制约手段，只能任其宰割。4.主包经营不善：以主包名义承揽工程，主包的实力和自身经营状况对买标项目的实施也会有很大影响。战前某中方公司买标承揽的某住房项目，因主包在一起经济案中败诉，无力赔偿，主要施工机械因皆以主包名义购买，也都被法院强制保全拍卖，致使该公司损失惨重。5.主包恶意欺诈：一些主包为达到赚钱目的，不惜采取恶意欺诈手段。常采用的手法是一旦项目出现问题或拖期，就以维护其声誉为由强行将部分合同以高出原合同的价格分割给其他公司，而差价损失却由我方承担。另外，主包还利用外国公司市场情况不明又急于签约的心理，签订有歧义的模糊合同条款，为欺骗对方埋下伏笔。如某中资公司分包的污水管线项目，有约20公里是在原有的老管线旁新建管线，待动工后才被告知，只有将老管线固定支撑后才能开挖新管线，而老管线的固定支撑当地公司分包报价100万美元，相当合同金额的1/3。这部分根本未包括在合同报价中，为项目埋下最终亏损的隐患。本地竞标项目与国际竞标项目不同，合同语言多是阿语，有些主包欺负中国公司无阿语翻译或翻译水平不高，在合同中做手脚。6.采购程序严格：对一项工程来说，机械设备材料费占直接成本的80%以上。买标总包由于承担采购责任，因此机械材料的采购就成为影响项目经济效益的决定因素。科威特对设备材料的采购有严格规定，很多中国公司对此不了解，计算工程成本和合同报价都以国内价格做参考，这是造成亏损的主要原因。按照科威特关于设备材料采购的有关规定，科威特可以生产的要在当地采购，科威特不能生产的要从获得业主批准的供货商名单上选择。即便部分材料可以从国内采购，也必须提交符合国际标准的产品技术说明及国际认证机构的认证并得到业主的批准。施工机械无论当地租赁还是新购置都会大大增加成本，使中资公司失去竞争力。当地承包商正是依仗施工机械设备的优势才敢于以低价竞标取胜。

注册公司的有关规定科威特法律规定，外国公司在当地开展经营活动，一般有两种方式。一是以外资公司名义在当地开展活动，经营范围只能投国际标大型项目，中标后与当地代理人共同组成项目联营体，组织和完成项目运营。二是在当地注册合资（伙）公司，但科威特合资方（代理人）的资本金必须超过51%，公司组建可采取股份公司（起额资本3000科第），有限责任公司和两合公司（起额资本500科第）三种形式。当地合资公司成立初期的经营资质较低，经营范围为本地竞标项目。科威特税赋较少，实行属地税制。外国独资企业和合资企业是企业营业税的唯一征收对象，并适应于该公司的国内和国外收入。目前科威特外资利润税为15%。除在科威特股票交易所上市的企业外，不需交纳企业营业税和个人所得税。

发展模式建议中国公司进入科威特工程承包市场以来，大部分停留在单纯劳务分包的低层次经营模式。探究个中原因，除劳务分包风险相对较小外，前期购置机械设备需要的高投入是主要制约因素。其次，科威特没有吸引外资的相应政策法规，所谓合资常常是科威特方拿干股，对外国投资方却课以高所得税，这也是影响我国企业在科威特当地注册的一个重要因素。另外，注册需选定合资方的任务异常艰巨，一旦选定，很难更换。如果投标以项目代理方式进行，则相对灵活方便，可以选取最佳代理人，风险相对较小，若以当地合资公司的方式进行投标，有可能产生双重代理，白白加大了成本支出。根据科威特工程承包市场特点可以看出，在四大类项目当中，BOT项目投资时间长、见效慢，私人企业项目外国公司很难参与，中国工程承包公司在科威特的市场开发应重点关注国际竞标项目和本地竞标项目。一、国际大型竞标项目根据科威特法律规定，科威特实行严格的代理制，外国公司不能独立参与项目投标，必须与当地代理人组成项目联营体，组织投标及完成项目实施。因此，外国公司无须事先在科威特注册当地公司。针对此类项目，外国公司控制风险的重要措施是慎重选择信誉良好、有实力的科威特当地代理公司。因为代理合同一旦成立，不得随意解除，否则可能引起法律纠纷。代理人的地位和身份决定了其作用的双重性，由于代理人往往与业主有着密切的关系，中国企业被业主和代理人联手欺诈、低价竞标造成巨额亏损的教训以前曾屡次发生。二、本地竞标项目合同金额和技术含量相对较低，风险较高。针对这类型项目，外国公司可以采用两种方式参与投标。一是采取买标方式，即在付给中标主包一定比例的转让费后，以当地主包名义承揽工程。买标方式存在着业主经营不善、恶意欺诈、不及时付款等高风险性。中国公司以前曾多次采用此方式竞标本地项目并发生损失。从风险控制角度考虑，今后中国