第三章-支付结算法律制度

第14讲-第三章考情分析、支付结算概述、办理支付结算的基本要求、结算纪律

第三章

支付结算法律制度

本章考情分析本章由6个部分内容组成：（1）支付结算概述；（2）银行结算账户；（3）银行卡与网上支付；（4）票据法律制度；（5）其他支付结算途径；（6）结算纪律与法律责任。本章在每套考卷中的分值约14分，各种题型均可涉及。本章的考点细碎，很多内容需要记忆，但复习时还是要首先理解，在理解的基础上谈加强记忆。最近3年考试题型题量分析表

2016年2017年2018年

卷1卷2卷1卷2卷1卷2单选题1.5分1.5分6分4.5分4.5分1.5分多选题2分4分6分2分6分2分判断题1分1分2分1分2分2分不定项8分8分——8分——8分合

计12.5分14.5分14分15.5分12.5分13.5分2019年本章考点的主要变化有：（1）根据“银发[2018]125号”文件，新增“基本存款账户核准制改备案制试点”的有关内容；（2）根据“银发[2018]16号”文件，调整了“Ⅲ类户账户余额上限”；（3）根据《票据交易管理办法》，新增“票据信息登记与电子化”。本章单元框架

第1单元

支付结算概述

本单元考点框架考点1：支付结算概述（★）（P60）（一）主要支付工具1.传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。2.我国目前已形成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。（二）办理支付结算的原则1.恪守信用，履约付款原则在办理支付结算业务时，诚实守信就是要做到按照合同规定及时付款，不得无故拖延或者拒绝支付。2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则除法律法规另有规定外，银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。3.银行不垫款原则（1）银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。（2）付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务，银行与存款人另有约定除外。【提示】当银行扮演支付结算“中介机构”角色时，应当不垫款；但当银行扮演支付结算“当事人”角色时（例如银行承兑汇票的承兑银行），应当依法承担责任。【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金支付工具的有（

）。（2015年）A.本票B.汇票C.股票D.支票【答案】ABD【解析】传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：（1）“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡（选项ABD）；（2）结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。【例题2·判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。（

）（2015年）【答案】√【解析】题干表述为“银行不垫款原则”的具体释义。考点2：办理支付结算的基本要求（★★★）（P61）1.使用合规凭证单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。2.维护存款人账户内资金的自主支配权除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。3.票据和结算凭证的伪造、变造、更改（1）伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。（2）变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。（3）更改①出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。4.票据和结算凭证上的重要记载事项（1）签章①单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。②个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本人的签名或盖章。（2）收款人名称单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。（3）出票日期①票据的出票日期应当使用中文大写。②出票日期应规范填写在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖”的，应当在其前加“壹”。（4）金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。【例题1·判断题】在填写票据出票日期时,“10月20日”应写成“壹拾月零贰拾日”。（

）（2018年）【答案】×【解析】如果只写“壹拾月”，很容易被变造为“壹拾壹月”或者“壹拾贰月”，应当在其前加“零”。【例题2·单选题】某票据的出票日期为“2013年7月15日”，其规范写法是（

）。（2014年）A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日【答案】B【解析】观察4个备选项发现：（1）在年份的写法上不存在差异，无须关注；（2）在月份的写法上，不加“零”不会导致被轻易变造（改成“壹拾柒月”或“柒拾月”等均为画蛇添足），无须加“零”，排除选项AC；（3）在日期的写法上，如果不加“壹”，很容易被变造为“贰拾伍日”，应当加“壹”，选项D错误，选项B正确。【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理支付结算基本要求的表述中，正确的有（

）。（2018年）A.结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.票据上出票金额、收款人名称不得更改C.票据的出票日期可以使用阿拉伯数码记载D.票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章【答案】ABD【解析】选项C：票据的出票日期必须使用中文大写。【例题4·单选题】2017年8月18日，甲公司向乙公司签发一张金额为10万元、用途为服务费的转账支票，后发现填写有误。该支票记载的下列事项中，可以由原记载人更改的是（

）。（2018年）A.出票金额B.收款人名称C.出票日期D.用途【答案】D【解析】（1）票据上的出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；（2）票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【例题5·判断题】结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，银行不予受理。（

）（2018年）【答案】√【例题6·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的表述中，正确的有（

）。（2015年）A.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.收款人名称不得记载规范化简称C.收款人名称填写错误时由原记载人更改，并在更改处签章证明D.出票日期必须使用中文大写【答案】AD【解析】（1）选项B：单位和银行（收款人）的名称应当记载全称或者规范化简称。（2）选项C：“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；票据上其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【例题7·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有（

）。（2014年）A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项【答案】AD【解析】（1）选项B：属于票据的伪造；（2）选项C：属于票据的更改。考点3：结算纪律（★）（P112）1.单位和个人办理支付结算业务应遵守的结算纪律（1）不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；（2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；（3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；（4）不准违反规定开立和使用账户。2.银行办理支付结算应遵守的纪律（1）不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；（2）不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；（3）不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；（4）不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；（5）不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；（6）不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；（7）不准违反规定为单位和个人开立账户；（8）不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于结算纪律的表述中，正确的是（

）。（2017年）A.银行办理支付结算，不得以任何理由压票B.单位和个人办理支付结算，不得以任何理由拒绝付款C.银行办理支付结算，可以在支付结算制度之外附加条件D.单位和个人办理支付结算，可以签发无资金保证的票据【答案】A【本单元考点框架】第15讲-银行结算账户的概念和种类、开立银行结算账户的基本规定、基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户开立和使用

第2单元

银行结算账户

本单元考点框架考点1：银行结算账户的概念和种类（★）（P62）1.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。【提示】银行“储蓄”账户，可以是定期存款账户，但银行“结算”账户是“活期”账户。2.基本类型（1）概览（2）单位银行结算账户①基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；是存款人的主办账户。②一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。③专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。④临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。（3）预算单位零余额账户财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户按“基本存款账户或专用存款账户”管理。（4）异地银行结算账户是存款人在其注册地或住所地行政区域之外（跨省、市、县）开立的银行结算账户；其根据存款人、用途的不同，可以是异地基本存款账户、异地一般存款账户、异地专用存款账户、异地临时存款账户或者异地个人银行结算账户。【提示】个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而成立的银行结算账户的是（

）。（2014年）A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户【答案】B考点2：开立银行结算账户的基本规定（★★★）（P63）（一）开户地点存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户；符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。（二）实名制管理1.存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。2.存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。（三）核准与备案1.核准类账户（1）需要中国人民银行核准的账户包括：①基本存款账户；②临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；③预算单位专用存款账户；④合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。（2）对核准类账户，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准并核发开户许可证后办理开户手续。（3）中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。【提示1】开户许可证有正本和副本之分，正本由申请人保管；副本由申请人开户银行留存。【提示2】基本存款账户备案制试点：（1）自2018年6月11日起，试点地区中国人民银行分支机构对银行为企业（企业法人、非法人企业、个体工商户）开立基本存款账户由核准制调整为备案制，不再核发基本存款账户开户许可证。（2）试点地区注册的企业在试点地区银行开立的基本存款账户，自开立之日起即可办理收付款业务，银行为企业开立基本存款账户应当实行面签制度，由2名（含）以上工作人员共同亲见企业法定代表人或者单位负责人在开户申请书和银行结算账户管理协议上签名确认。（2019年新增）2.备案类账户申请开立除核准类账户外的其他银行结算账户的，开户银行应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（四）预留签章1.银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。2.存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。3.存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。（五）办理付款业务的时间存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但是，注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。【提示】（1）对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；（2）对于备案类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。（六）防范电信网络新型违法犯罪的有关规定1.对存在法定代表人或者负责人对单位经营规模及业务背景等情况不清楚、注册地和经营地均在异地等异常情况的单位，银行应当与其法定代表人或者负责人面签银行结算账户管理协议，并留存视频、音频资料等，开户初期原则上不开通非柜面业务，待后续了解后再审慎开通。2.银行在为存款人开通非柜面转账业务时，双方应签订协议，约定非柜面渠道向非同名银行账户和支付账户转账的日累计限额、笔数和年累计限额等，超出限额和笔数的，应当到银行柜面办理。【小结】【例题1·单选题】下列存款人开立的银行结算账户中，须经中国人民银行分支机构核准的是（

）。（2018年）A.乙公安局在银行开立的预算单位专用存款账户B.丙公司在银行开立的用于注册验资的临时存款账户C.张某在银行开立的个人I类银行账户D.甲公司在银行开立的一般存款账户【答案】A【解析】需要中国人民银行核准后开立的账户仅限于：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，需要在开户后5个工作日到中国人民银行当地分支行备案的是（

）。（2015年）A.预算单位专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.临时经营的临时存款账户【答案】B【解析】选项ACD均属于核准类账户，应由收到存款人开户申请书的银行将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准并核发开户许可证后办理开户手续。【例题3·判断题】开户许可证正本由申请人保管，副本由申请人开户银行留存。（

）（2018年）【答案】√【解析】开户许可证有正本和副本之分，正本由申请人保管；副本由申请人开户银行留存。【例题4·判断题】因借款转存开立的一般存款账户，自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务。（

）（2017年）【答案】×【解析】存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。考点3：基本存款账户开立和使用的具体规定（★★★）（P65）1.下列存款人，可以申请开立基本存款账户：（1）企业法人；（2）非法人企业；（3）机关、事业单位；（4）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；（5）社会团体；（6）民办非企业组织；（7）异地常设机构；（8）外国驻华机构；（9）个体工商户；（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会；（11）单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园；（12）其他组织（如业主委员会、村民小组等）。2.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。3.开立基本存款账户需要的证明文件（以企业法人为例）（1）企业法人营业执照正本；（2）法定代表人身份证件；（3）法定代表人授权书、代办人员身份证件（如果委托办理）。【例题1·多选题】下列可开立基本存款账户的有（

）。（2018年）A.丙会计师事务所B.甲公司C.丁个体工商户D.乙大学【答案】ABCD【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列存款人，不得开立基本存款账户的是（

）。（2015年）A.临时机构B.非法人企业C.异地常设机构D.单位设立的独立核算的附属机构【答案】A【解析】选项A：基本存款账户用于满足“日常”银行结算的需要；设立临时机构，可以申请开立临时存款账户。【例题3·判断题】一个单位可以根据实际需要在银行开立两个以上基本存款账户。（

）（2018年）【答案】×【解析】基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立“一个”基本存款账户。【例题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定,关于基本存款账户的下列表述中,不正确的是（

）。（2017年）A.基本存款账户可以办理现金支取业务B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户D.基本存款账户是存款人的主办账户【答案】C【解析】（1）选项ABD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户；存款人的日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本存款账户办理。（2）选项C：单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园，可以申请开立基本存款账户。考点4：一般存款账户开立和使用的具体规定（★★★）（P67）1.存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。2.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是（

）。（2014年、2013年）A.基本存款账户B.单位银行卡账户C.专用存款账户D.临时存款账户【答案】A【解析】（1）一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行之外的银行营业机构开立的；（2）存款人申请开立一般存款账户应当向银行出具开立基本存款账户的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。考点5：专用存款账户开立和使用的具体规定（★★）（P67）1.开户证明文件存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和其他相关证明文件（例如，主管部门的批文）。2.适用范围和使用要求表3-1

适用范围使用要求（1）基本建设资金对应专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准更新改造资金政策性房地产开发资金（2）证券交易结算资金对应专用存款账户不得支取现金期货交易保证金信托基金（3）粮、棉、油收购资金对应专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理住房基金社会保障基金党、团、工会经费等（4）单位银行卡备用金资金（备用金）必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务（5）收入汇缴资金收入汇缴账户除向其基本存款账户或者预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金（6）业务支出资金业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理考点6：临时存款账户开立和使用的具体规定（★★）（P69）1.适用范围（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动；（3）注册（增资）验资；（4）军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务。【提示1】设立异地常设机构可以申请开立基本存款账户；异地临时经营活动可以申请开立临时存款账户。【提示2】因注册验资和增资验资开立的临时存款账户属于“备案类”账户；因设立临时机构、异地临时经营活动开立的临时存款账户属于“核准类”账户。2.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。3.用于验资的临时存款账户，在验资期间只收不付；其他临时存款账户支取现金时应按国家现金管理的规定办理。【例题1·单选题】某电影制作企业临时到外地拍摄，其在外地设立的摄制组可以开立的账户为（

）。（2016年）A.专用存款账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.临时存款账户【答案】D【解析】该电影制作企业在外地临时设立摄制组属于“设立临时机构”，可以开立临时存款账户。【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（

）。（2015年）A.6个月B.1年C.2年D.3年【答案】C【小结】第16讲-预算单位零余额账户、个人银行结算账户、异地银行结算账户、单位银行结算账户的变更撤销、违反银行结算账户规定的法律责任

第2单元

银行结算账户

考点7：预算单位零余额账户开立和使用的具体规定（★★）（P68）1.预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向财政部门提出设立零余额账户的申请，财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行。2.一个基层预算单位开设一个零余额账户。3.使用要求（1）预算单位零余额账户用于财政授权支付；（2）可以办理转账、提取现金等结算业务；（3）资金划拨①可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项；②不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，预算单位应向（

）申请开立零余额账户。（2015年）A.中国人民银行B.财政部门C.上级主管部门D.社保部门【答案】B【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的是（

）。（2014年）A.不得支取现金B.可以向所属下级单位账户划拨资金C.可以向上级主管单位账户划拨资金D.可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费【答案】D考点8：个人银行结算账户开立和使用的具体规定（★★）（P70）1.个人银行结算账户是指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人姓名开立的银行结算账户（可以分为Ⅰ类银行账户、Ⅱ类银行账户和Ⅲ类银行账户）。2.Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户的开立渠道表3-2银行柜面自助机具网上银行和手机银行等电子渠道Ⅰ类户√经银行工作人员现场核验开户申请人身份信息的，可以开立×Ⅱ类户√√√Ⅲ类户√√√3.Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户的功能（1）Ⅰ类户（“金库”）银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务。（2）Ⅱ类户（“钱包”）①Ⅱ类户可以办理存款、购买投资理财产品等金融产品、限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。②经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，Ⅱ类户还可以办理限额存取现金、限额非绑定账户资金转入业务，可以配发银行卡实体卡片。【提示1】Ⅱ类户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为1万元，年累计限额合计为20万元。【提示2】Ⅱ类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为1万元，年累计限额合计为20万元。（3）Ⅲ类户（“零钱包”）①可以办理限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。【提示】Ⅲ类户账户余额不得超过2000元。（2019年调整）②经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，Ⅲ类户还可以办理限额非绑定账户资金转入业务。表3-3

Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户的功能简表Ⅰ类户（“金库”）Ⅱ类户（“钱包”）Ⅲ类户（“零钱包”）存款√√账户余额不得超过2000元购买投资理财产品等金融产品√√×消费和缴费支付√限额限额向非绑定账户转出资金√限额限额非绑定账户资金转入√经确认、限额经确认、限额存取现金√经确认、限额×配发银行卡实体卡片√√×【例题1·判断题】个人可以通过开立的Ⅰ类银行账户存取现金。（

）（2017年）【答案】√【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于个人银行结算账户管理的下列表述中，不正确的是（

）。（2017年）A.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供单笔无限额的存取现金服务B.银行可以通过Ⅲ类银行账户为存款人提供限定金额的消费和缴费支付服务C.银行可以通过Ⅰ类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务D.银行可以通过Ⅱ类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务【答案】A【解析】选项A：Ⅱ类户消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为1万元，年累计限额合计为20万元；Ⅱ类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为1万元，年累计限额合计为20万元。4.代理开户（1）由他人代理开户①开户申请人开立个人银行账户或者办理其他个人银行账户业务，原则上应当由开户申请人本人亲自办理；符合条件的，可以由他人代理办理。②他人代理开立个人银行账户的，银行应要求代理人出具代理人、被代理人的有效身份证件以及合法的委托书等。银行认为有必要的，应要求代理人出具证明代理关系的公证书。（2）所在单位代理开户①存款人开立代发工资、教育、社会保障（如社保、医保、军保）、公共管理（如公共事业、拆迁、捐助、助农扶农）等特殊用途个人银行账户时，可由所在单位代理办理。②单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的复印件或影印件。③单位代理开立的个人银行账户，在被代理人持本人有效身份证件到开户银行办理身份确认、密码设（重）置等激活手续前，该银行账户只收不付。5.开户证明文件根据个人银行账户实名制的要求，存款人申请开立个人银行结算账户时，应向银行出具本人有效身份证件，银行通过有效身份证件仍无法准确判断开户申请人身份的，应要求其出具辅助身份证明材料。6.个人银行结算账户的使用（1）下列款项（个人的合法收入）可以转入个人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿产品销售收入。（2）单位向个人银行结算账户付款的特殊要求①单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元（不包含5万元）的，应向其开户银行提供相应的付款依据。但付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。②当个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当出具有关收款依据。存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列资金中，可以转入个人人民币卡账户的有（

）。（2015年）A.个人合法的劳务报酬B.个人合法的投资回报C.工资性款项D.单位的款项【答案】ABC【解析】个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、“属于个人”的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。【小结】考点9：异地银行结算账户开立和使用的具体规定（★）（P72）1.存款人应在注册地或者住所地开立银行结算账户，符合异地开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。2.适用范围（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。【提示】不得办理现金支取的账户有：（1）一般存款账户；（2）证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户；（3）单位银行卡账户；（4）收入汇缴账户；（5）验资账户；（6）Ⅲ类个人银行账户。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户中，可以支取现金的有（

）。（2015年）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.单位人民币卡【答案】AC【解析】（1）选项A：基本存款账户可以支取现金；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（3）选项C：临时存款账户可以支取现金，但应当按国家现金管理的规定办理；（4）选项D：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得支取现金。考点10：单位银行结算账户的变更（★）（P64）（一）变更事项1.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。【提示】如果存款人拟改变开户银行及账号，不属于银行结算账户的变更。2.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户的变更申请，该期限是（

）。（2015年）A.5个工作日内B.3个工作日内C.3日内D.5日内【答案】A（二）基本手续1.变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证。2.备案类结算账户的变更和撤销应于2个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行报备。（三）存款人预留银行签章的管理1.单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明文件。【提示】单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。2.单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。【提示】由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。3.单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于单位存款人申请变更预留银行的单位财务专用章的下列表述中，正确的有（

）。（2017年）A.需提供原预留的单位财务专用章B.需提供单位书面申请C.需重新开立单位存款账户D.可由法定代表人直接办理，也可授权他人办理【答案】ABD【解析】（1）选项AB：更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明文件。（2）选项C：允许依法申请变更，即无需重新开户。（3）选项D：单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（四）对账管理银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。【例题·判断题】银行结算账户的存款人收到银行对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。（

）（2015年）【答案】√考点11：单位银行结算账户的撤销（★★）（P64）1.应当撤销账户的情形（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。【提示】“迁址”，如果不需要变更开户银行的，办理变更手续即可；如果需要变更开户银行的，应先办理账户撤销手续，并在撤销原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。2.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。3.撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。4.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。5.对于按规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。【例题1·判断题】存款人未清偿其开户银行债务的，也可以撤销该银行结算账户。（

）（2018年）【答案】×【解析】存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。【例题2·判断题】撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（

）（2012年）【答案】×【解析】撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。考点12：违反银行结算账户规定的法律责任（★）（P112）表3-4类型具体行为法律责任开立、撤销过程中的违法行为违反规定开立银行结算账户（1）非经营性的存款人：给予警告并处以1000元的罚款（2）经营性的存款人：给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款（3）构成犯罪：移交司法机关依法追究刑事责任伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户违反规定不及时撤销银行结算账户使用过程中的违法行为违反规定将单位款项转入个人银行结算账户（1）非经营性的存款人：给予警告并处以1000元罚款（2）经营性的存款人：给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款违反规定支取现金利用开立银行结算账户逃废银行债务出租、出借银行结算账户从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或者现金存入单位信用卡账户使用过程中的违法行为法定代表人或者主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行给予警告并处以1000元的罚款伪造、变造、私自印制开户许可证（1）非经营性的存款人：处以1000元罚款（2）经营性的存款人：处以1万元以上3万元以下的罚款（3）构成犯罪的：移交司法机关依法追究刑事责任【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于银行结算账户管理的下列表述中，不正确的是（

）。（2017年）A.存款人可以出借银行结算账户B.存款人应当以实名开立银行结算账户C.存款人不得利用银行结算账户洗钱D.存款人不得出租银行结算账户【答案】A【解析】存款人应当按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是（

）。（2014年）A.出租、出借银行结算账户B.违反规定不及时撤销银行结算账户C.伪造、变造开户许可证D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户【答案】A【解析】（1）选项BD：经营性存款人适用给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；（2）选项C：经营性存款人适用处以1万元以上3万元以下的罚款。【例题3·不定项选择题】（2017年）甲公司于2013年1月7日成立，王某为法定代表人。2013年1月10日，甲公司因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。2015年2月10日，甲公司因资金需求，在Q银行借款300万元，开立了一般存款账户。2016年5月19日，甲公司因被吊销营业执照而撤销其基本存款账户。已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。1.甲公司在P银行申请开立基本存款账户应出具的证明文件是（

）。A.企业法人营业执照正本B.财政部门同意其开户的证明C.甲公司章程D.政府主管部门的批文【答案】A【解析】企业法人申请开立基本存款账户，应出具企业法人营业执照正本。2.甲公司在P银行预留的签章可以是（

）。A.甲公司发票专用章加王某的签名B.甲公司财务专用章加王某的个人名章C.甲公司合同专用章加王某的个人名章D.甲公司单位公章加王某的签名【答案】BD【解析】存款人为单位的，其预留签章为该单位的“公章或财务专用章”加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名“或者”盖章。3.甲公司在Q银行开立的一般存款账户可以办理的业务是（

）。A.缴存现金5万元B.归还借款100万元C.转存借款300万元D.支取现金10万元【答案】ABC【解析】（1）选项BC：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）选项AD：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。4.关于甲公司撤销其基本存款账户的下列表述中，符合法律规定的是（

）。A.应清偿在Q银行的债务，并将在Q银行的账户资金转入基本存款账户B.应与P银行核对该基本存款账户存款余额C.应先撤销在Q银行开立的一般存款账户D.应将各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证文件交回银行【答案】ABCD【解析】（1）选项AC：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；（2）选项BD：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。【本单元考点回顾】第17讲-银行卡与网上支付、银行卡概述、信用卡、网上支付、银行卡收单业务

第3单元

银行卡与网上支付

本单元考点框架考点1：银行卡概述（★★）（P95）（一）银行卡的分类1.按是否具有透支功能分：信用卡和借记卡。（1）信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡：①贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。②准贷记卡，是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。（2）借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等，按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡：①转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。②专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。③储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。（3）联名（认同）卡，是商业银行与营利性机构/非营利性机构合作发行的银行卡附属产品，其所依附的银行卡品种必须是经批准的品种，并应当遵守相应品种的业务章程或管理办法。表3-5信用卡VS借记卡卡片种类能否透支是否计息信用卡贷记卡先透支，后还款对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定准贷记卡先存入备用金，备用金不足支付时可以透支按中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息借记卡转账卡（含储蓄卡）不得透支使用按中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息专用卡不得透支使用储值卡不得透支使用不计息2.按币种不同分：人民币卡和外币卡。3.按发行对象不同分：单位卡（商务卡）和个人卡。4.按信息载体不同分：磁条卡、芯片（IC）卡。【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列支付工具中，可以透支的是(

)。（2018年）A.储值卡B.信用卡C.预付卡D.储蓄卡【答案】B【解析】（1）选项C：预付卡不具有透支功能，选项C排除；（2）选项ABD：信用卡有透支功能，借记卡无透支功能，选项AD均属于借记卡，不具有透支功能。【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是(

)。（2016年）A.人民币卡和外币卡B.单位卡和个人卡C.信用卡和借记卡D.磁条卡和芯片卡【答案】C【解析】（1）选项A：按币种不同分类；（2）选项B：按发行对象不同分类；（3）选项D：按信息载体不同分类。（二）单位卡1.单位人民币卡账户（1）单位人民币卡账户的资金一律由基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。（2）销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，不得提取现金。（3）单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。2.单位外币卡账户（1）单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。（2）销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡账户使用的表述中，正确的是(

)。（2015年）A.可支取现金B.可转存销货收入C.可办理商品交易和劳务供应款项的结算D.可存入现金【答案】C【解析】（1）选项AD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金；（2）选项B：销货收入不得存入单位卡账户；（3）选项C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。【例题2·单选题】关于单位银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是(

)。（2010年）A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入C.单位人民币卡账户不得存取现金D.单位人民币卡账户可以存入销货收入【答案】D【解析】（1）选项ACD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；（2）选项B：单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。（三）借记卡的有关限额1.发卡银行应当对借记卡持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。2.储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。考点2：信用卡（★★）（P96）1.信用卡的申领条件（1）发卡银行可根据申请人的资信程度，要求其提供担保，担保的方式可采用保证、抵押或质押。（2）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡；个人申领银行卡（储值卡除外），应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件（申请人需年满18周岁），经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。【例题·单选题】甲公司在本地P银行开立基本存款账户，申请单位银行卡的凭据是(

)。（2016年）A.法人授权委托书B.营业执照C.资信证明D.开户许可证【答案】D【解析】凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。2.信用卡的注销（1）持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。（2）对于持卡人因死亡等原因而需办理的注销和清户，应按照我国的继承法和公证法等法规办理；发卡行受理注销之日起45日后，被注销信用卡账户方能清户。3.信用卡预借现金业务（1）信用卡预借现金业务包括现金提取、现金转账和现金充值。【提示1】现金提取，是指持卡人通过柜面和自动柜员机（ATM）等自助机具，以现钞形式获得信用卡预借现金额度内资金。【提示2】现金转账，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人银行结算账户。【提示3】现金充值，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。（2）交易限额①持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元。②持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定。③发卡机构可自主确定是否提供现金充值服务，并与持卡人协议约定每卡每日限额。④发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或支付账户。4.免息还款期和最低还款额（1）贷记卡持卡人非现金交易可享受免息还款期和最低还款额待遇，银行记账日到发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。（2）持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。5.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：（1）扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物；（2）向保证人追索透支款项；（3）通过司法机关的诉讼程序进行追偿。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径有(

)。（2015年）A.向保证人追索透支款项B.依法处理抵押物和质物C.通过司法机关的诉讼程序进行追偿D.冻结持卡人银行账户【答案】ABC【解析】发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：（1）扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物；（2）向保证人追索透支款项；（3）通过司法机关的诉讼程序进行追偿。6.透支利率对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。7.计结息方式信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。8.发卡机构的提示义务（1）发卡机构应在信用卡协议中以显著方式提示信用卡利率标准和计结息方式、免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准，以及向持卡人收取违约金的详细情形和收取标准等与持卡人有重大利害关系的事项，确保持卡人充分知悉并确认接受。其中，对于信用卡利率标准，应注明日利率和年利率。（2）发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前45个自然日按照约定方式通知持卡人。持卡人有权在新利率标准生效之前选择销户，并按照已签订的协议偿还相关款项。9.违约金和服务费用（1）取消信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方式和标准。（2）发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。（3）发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，不正确的是(

)。（2017年）A.透支的计结息方式由发卡机构自主确定B.透支的利率标准由发卡机构与申请人协商确定C.透支利率实行下限管理D.透支利率实行上限管理【答案】B【解析】（1）选项A：信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。（2）选项BCD：对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.7倍。【例题2·多选题】徐女士在P银行申请一张信用卡，关于该信用卡计息和收费的下列表述中，符合法律规定的有(

)。（2017年）A.若徐女士欠缴信用卡年费，P银行可对该欠费计收利息B.P银行应在信用卡协议中以显著方式提示信用卡利率标准和计结息方式，并经徐女士确认接受C.P银行确定的信用卡透支利率可为日利率万分之五D.若P银行要调整信用卡利率，应至少提前45个自然日按照约定方式通知徐女士【答案】BCD【解析】（1）选项A：发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息；（2）选项B：发卡机构应在信用卡协议中以显著方式提示信用卡利率标准和计结息方式、免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准，以及向持卡人收取违约金的详细情形和收取标准等与持卡人有重大利害关系的事项，确保持卡人充分知悉并确认接受；（3）选项C：对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍；（4）选项D：发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前45个自然日按照约定方式通知持卡人。10.妨害信用卡管理的行为有下列情形之一，妨害信用卡管理的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上10万元以下的罚金；数量巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金：（1）明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量较大的；（2）非法持有他人信用卡，数量较大的；（3）使用虚假的身份证明骗领信用卡的；（4）出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的；（5）窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的。11.信用卡诈骗有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产：（1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；（2）使用作废的信用卡的；（3）冒用他人信用卡的；（4）恶意透支的。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，行为人从事下列银行信用卡诈骗活动，达到一定金额需要承担刑事责任的有(

)。（2018年）A.使用伪造的信用卡B.使用作废的信用卡C.冒用他人信用卡D.恶意透支信用卡【答案】ABCD【解析】可能涉及刑事责任的信用卡诈骗活动包括：（1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领信用卡的；（2）使用作废的信用卡的；（3）冒用他人信用卡的；（4）恶意透支的。考点3：网上支付（★）（P101）1.网上支付的主要方式有网上银行和第三方支付。2.网上银行（1）分类①按主要服务对象分为企业网上银行和个人网上银行；②按经营组织分为分支型网上银行和纯网上银行；③按业务种类分为零售银行和批发银行。（2）企业网上银行的主要业务功能①账户信息查询；②支付指令；③B2B（BusinesstoBusiness）网上支付；④批量支付。（3）个人网上银行的主要业务功能①账户信息查询；②人民币转账业务；③银证转账业务；④外汇买卖业务；⑤账户管理业务；⑥B2C（BusinesstoCustomer）网上支付。3.第三方支付（1）第三方支付，是指非金融机构作为收、付款人的支付中介所提供的网络支付、预付卡发行与受理、银行卡收单以及中国人民银行确定的其他支付服务。（2）第三方支付方式包括线上支付方式（例如通过第三方支付平台实现的互联网在线支付）和线下支付方式（包括POS机刷卡支付、拉卡拉等自助终端支付、电话支付、手机近端支付等）。（3）行业分类表3-6模式典型代表是否负有担保功能金融型支付企业银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等×互联网支付企业支付宝、财付通等√（4）第三方平台结算支付模式的资金划拨是在平台内部进行的，此时划拨的是虚拟的资金，真正的实体资金还需要通过实际支付层来完成。（5）第三方支付的开户要求①支付机构为个人开立支付账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个Ⅲ类账户。②支付机构为单位开立支付账户，应当依法要求单位提供相关证明文件，并自主或者委托合作机构以面对面方式核实客户身份，或者以非面对面方式通过至少3个合法安全的外部渠道对单位基本信息进行多重交叉验证。③支付机构在为单位和个人开立支付账户时，应当与单位和个人签订协议，约定支付账户与支付账户、支付账户与银行账户之间的日累计转账限额和笔数，超出限额和笔数的，不得再办理转账业务。【例题1·单选题】下列各项中，不属于个人网上银行具体业务功能的是(

)。（2018年）A.个人账户余额查询B.信用卡的购物明细查询C.B2C网上支付D.B2B网上支付【答案】D【解析】（1）选项AB：属于个人网上银行的“账户信息查询”功能；（2）选项CD：“B2C网上支付”属于个人网上银行的业务功能，“B2B网上支付”属于企业网上银行的业务功能。【例题2·单选题】消费者在超市购物，消费总金额500元，通过支付宝扫码方式使用中信银行信用卡结账。根据支付结算法律制度的规定，下列说法正确的是(

)。（2016年）A.支付宝属于银行卡清算机构B.支付宝属于第三方支付机构C.支付宝属于网上银行D.消费者应支付收单结算手续费1.9元【答案】B【解析】支付宝属于第三方支付机构，该业务属于收单业务，交易手续费应向“商户”（而非消费者）收取。考点4：银行卡收单业务（★★★）（P98）1.银行卡收单业务，是持卡人在银行签约商户处刷卡消费，银行将持卡人刷卡消费的资金在规定周期内结算给商户，并从中扣取一定比例的手续费。【提示】“中国银联”，即中国银联股份有限公司，是由中国人民银行批准设立的银行卡清算机构。2.银行卡收单机构（1）从事银行卡收单业务的银行业金融机构（例如，各大银行）；（2）获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构（例如，快钱、拉卡拉）；（3）获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构（例如，支付宝、财付通）。3.特约商户（1）与收单机构签订协议的企事业单位、个体工商户或其他组织；（2）符合规定开展网络商品交易等经营活动的自然人。4.重要管理规则（1）收单机构应当对特约商户实行实名制管理收单机构应严格审核特约商户的营业执照等证明文件，以及法定代表人或负责人有效身份证件等申请材料。特约商户为自然人的，收单机构应当审核其有效身份证件。特约商户使用单位银行结算账户作为收单银行结算账户的，收单机构还应当审核其合法拥有该账户的证明文件。（2）银行卡受理协议收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议，就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项，明确双方的权利、义务和违约责任。（3）结算账户①特约商户的收单银行结算账户应当为其同名单位银行结算账户，或其指定的、与其存在合法资金管理关系的单位银行结算账户。②特约商户为个体工商户和自然人的，可使用其同名个人银行结算账户作为收单银行结算账户。（4）收单机构应当对实体特约商户收单业务进行本地化经营和管理，通过在特约商户及其分支机构所在省（自治区、直辖市）域内的收单机构或其分支机构提供收单服务，不得跨省（自治区、直辖市）域开展收单业务。（5）风险评级收单机构应建立对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级制度，对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。（6）资金结算收单机构应按协议约定及时将交易资金结算到特约商户的收单银行结算账户，资金结算时限最迟不得超过持卡人确认可直接向特约商户付款的支付指令生效日后30个自然日，因涉嫌违法违规等风险交易需延迟结算的除外。（7）风险事件收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取的措施包括但不限于：①延迟资金结算；②暂停银行卡交易；③收回受理终端（关闭网络支付接口）。5.结算收费（1）基本规定表3-7收费项目收费方式管理方式费率及封顶标准收单服务费收单机构向商户收取实行市场调节价由收单机构与商户协商确定具体费率发卡行服务费发卡机构向收单机构收取实行政府指导价、上限管理借记卡：不高于交易金额的0.35%（单笔交易收费金额不超过13元）贷记卡：不高于交易金额的0.45%（不实行单笔收费封顶控制）网络服务费（了解）银行卡清算机构分别向发卡机构和收单机构收取————（2）费率优惠措施①对非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，实行发卡行服务费、网络服务费全额减免；②自2016年9月6日起2年的过渡期内，对超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票商户刷卡交易实行发卡行服务费、网络服务费优惠。【案例】A银行在甲商户布放了POS机具，双方签订银行卡受理协议，约定A银行按照交易金额的1.25%、单笔80元封顶的标准收取结算手续费。客户王某持B银行的借记卡在甲商户刷卡消费5000元。已知，A银行和B银行通过中国银联进行资金清算：（1）A银行是收单行，B银行是发卡行，中国银联是银行卡清算机构；（2）本次交易过程中，王某借记卡内资金减少5000元，A银行按照约定向甲商户收取收单业务手续费=5000×1.25%=62.5（元），甲商户实际到账资金=5000-62.5=4937.5（元）；（3）A银行、B银行、中国银联再对商户承担的62.5元收单手续费进行瓜分，B银行向A银行收取发卡行服务费13元（5000元×0.35%=17.5元，超过了封顶线13元，只能按封顶线收取）。【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于银行卡收单业务的下列表述中，正确的有(

)。（2017年）A.特约商户为个体工商户或自然人的，可以使用其同名个人银行结算账户作为收单银行结算账户B.收单机构向特约商户收取的收单服务费由收单机构与特约商户协商确定具体费率C.收单机构应当对实体特约商户收单业务进行本地化经营和管理，不得跨省（自治区、直辖市）域开展收单业务D.特约商户使用单位银行结算账户作为收单银行结算账户的，收单机构应当审核其合法拥有该账户的证明文件【答案】ABCD【本单元考点回顾】第18讲-支票概述、支票的出票、空头支票、支票出票人预留签章、支票的付款

第4单元

支票

本单元考点框架考点1：支票概述（★）（P93）1.支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。【提示】支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。2.种类（1）转账支票只能用于转账；现金支票只能用于支取现金；普通支票既可用于转账，也可用于支取现金。（2）在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。3.使用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。【例题·判断题】普通支票既可以转账，又可以取现。（

）（2014年）【答案】√【解析】支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。考点2：支票的出票（★★★）（P94）1.签发支票必须记载的事项（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。【提示】支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。2.授权补记事项支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。【提示】支票的金额是签发支票必须记载的事项，只能由出票人授权收款人就支票金额补记，收款人以外的其他人不得补记；支票的收款人不属于签发支票必须记载的事项，出票人既可以授权收取支票的相对人补记，也可以由相对人再授权他人补记。3.相对记载事项（1）支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。（2）支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。4.出票人可以在支票上记载自己为收款人。【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于支票的下列表述中，正确的有（

）。（2011年）A.支票基本当事人包括出票人、付款人、收款人B.支票金额和收款人名称可以由出票人授权补记C.出票人不得在支票上记载自己为收款人D.支票的付款人是出票人的开户银行【答案】ABD【解析】选项C：出票人可以记载自己为收款人签发支票。【例题2·多选题】下列各项中，属于支票出票时可以授权补记的事项有（

）。（2018年）A.出票日期B.金额C.收款人名称D.付款人名称【答案】BC【解析】支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。考点3：空头支票（★★★）（P94）1.什么是空头支票？出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票；对空头支票，付款银行有权拒付。2.法律责任（1）单位或个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。【例题1·单选题】甲公司向乙公司签发金额为200000元的支票用于支付货款，乙公司按期提示付款时被告知甲公司在付款人处实有的存款金额仅为100000元，乙公司有权要求甲公司支付的赔偿金是（

）元。（2016年、2013年）A.100000×5%B.100000×2%C.200000×5%D.200000×2%【答案】D【解析】单位或者个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，持票人有权要求出票人赔偿“支票金额”（200000元）“2％”的赔偿金。【例题2·判断题】单位或个人签发空头支票的，由其开户银行处以罚款。（

）（2018年）【答案】×【解析】单位或个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。【例题3·多选题】下列主体中，应当向持票人承担票据责任的有（

）。（2017年）A.空头支票出票人的开户行Q银行B.不获承兑的汇票出票人乙公司C.签发银行本票的P银行D.对汇票予以承兑的甲公司【答案】BCD【解析】选项A：出票人签发空头支票的，出票人的开户行（即该支票的付款行），不承担票据责任。考点4：支票出票人预留签章（★★★）（P94）1.支票上的出票人签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。2.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。考点5：支票的付款（★★★）（P95）1.提示付款（1）时间支票的提示付款期限自出票日起10日。（2）途径①持票人可以委托开户银行收款或者直接向付款人提示付款。②用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款，不能背书转让。（3）手续①持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏内签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。②持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。③收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。2.付款出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。【提示】满足下列几个要素时，支票付款人应当在见票当日足额付款：（1）从票面形式要件上看，持票人享有票据权利且按期提示付款；（2）出票人在票面上使用了预留签章；（3）出票人在付款人处的存款足以支付票据金额。【本单元考点回顾】第19讲-银行本票概述、出票、付款；银行汇票概述、出票、实际结算、背书、提示付款

第5单元

银行本票

本单元考点框架考点1：银行本票概述（★）（P92）1.本票是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。【提示】银行本票的基本当事人包括出票银行和收款人。2.种类（1）在我国，本票限于银行本票。（2）银行本票可以用于转账。（3）现金银行本票①注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金；②申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。【提示】申请人和收款人均为个人，银行才能为其签发现金本票。3.单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可以使用银行本票。【例题·判断题】银行本票由银行出票，向出票银行提示付款。（

）（2015年）【答案】√考点2：银行本票的出票（★★）（P92）1.申请人使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”；出票银行受理“银行本票申请书”，收妥款项，签发银行本票交给申请人。2.签发银行本票必须记载的事项（1）表明“银行本票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；