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文档简介

第12章

财务管理学习目标了解ERP中财务管理的内容和一般业务流程了解ERP账套的根本结构与设置掌握ERP中销售与收款循环、采购与付款循环的业务处理过程。重点、难点销售与收款循环业务处理采购与付款循环业务处理12.1财务管理概述

ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一局部，它和系统的其它模块有相应的接口，可以将由生产活动、采购活动和销售活动输入的信息自动过入财务模块更新总分类账和明细分类账中的数据，进而更新会计报表，它有效地将会计信息的采集向前延伸到了生产、采购和销售活动，实现了物流与信息流的集成。会计核算模块：由总账、应收账、应付账、现金、固定资产等局部构成。12.2财务管理业务流程企业经营活动循环

采购与付款循环

生产循环

销售与收款循环

现金筹集资本举借债务采购物资支付货款雇用员工支付工资生产产品储存产品销售产品收回货款图12.2.1企业经营活动循环12.2财务管理业务流程ERP中的财务管理业务流程

采购系统应付账款系统采购发票入库单库存管理系统凭证应收账款系统销售系统出库单销售发票总账图12.2.2财务管理业务流程12.3账套根本结构与设置会计循环与账套的初始化设置

ERP系统的财务管理模块包括会计核算和财务管理两个方面

会计核算是一个周而复始的过程。它从取得原始凭证开始，依次经历编制记账凭证，登记账簿，试算平衡几个环节，而以编制会计报表为终点。

账套初始化

建立账套

输入会计科目表

设置会计凭证种类

设置会计报表

录入初始数据

设置会计期间

12.3账套根本结构与设置内部控制与用户的设置

用户组的定义要与明确界定各个部门的职能相结合

用户组间及用户组内成员的分工要与职责划分相结合。

会计岗位之间的内部牵制要与用户设置相结合

12.4集成财务软件功能与应用

销售与收款循环系统初始化根底资料定义会计科目、定义凭证字、客户“系统设置”局部销售管理模块的系统设置应收账模块的系统设置总账模块的系统设置录入期初数据12.4集成财务软件功能与应用业务处理录入销售订单后，根据销售订单生成销售出库单，根据销售出库单可以生成确认销售本钱的会计凭证。根据销售订单和销售出库单生成销售发票，然后生成确认销售收入和应收账款的会计凭证。会计凭证自动过入总账，更新有关数据。图12.4.12销售与应付循环流程图销售订单销售出库单会计凭证确认销售成本减少存货销售发票过账总账会计凭证确认销售收入和应收账款12.4集成财务软件功能与应用会计凭证处理

生成收款单核销应收账款

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