鱼丸生产加工项目可行性研究报告

.3项目实施费用8.3.1建设单位管理费建设单位管理费是指筹建单位为进行项目筹建、建设、联合试运转、验收总结等工作所发生的管理费用，不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备、材料所需的费用。本项目根据财政部基本建设财务管理规定（财建［2002］394号）进行取费，建设单位管理费为20万元。8.3.2前期工作咨询费指在建设项目前期工作中，编制和评估项目建议书(或预可行性研究报告)、可行性研究报告所需的费用。根据国家计委关于建设项目前期工作咨询收费暂行规定（计价格[1999]1283号）进行计算，前期工作咨询费为4万元。8.3.3生产职工培训费生产职工培训费用是指项目在竣工验收、交付使用之前拟建企业自行培训或委托其他厂培训技术人员、工人和管理人员所支出的费用以及生产单位为参加施工、设备安装、调试、熟悉工艺流程机械性能等需要提前进厂人员所支出的费用。人员培训费4万元。8.3.4勘察设计费勘察设计费是委托勘察设计单位进行可行性研究、勘察设计，按规定应支付的费用。工程勘察费以工程费用的0.8%计算，费用为13.6万元。工程设计费根据国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知（计价格[2002]10号）进行计算，费用为15万元。第9章投资估算与资金筹措9.1、投资总概算总投资：2600万元其中：（1）固定资产投资：1700万元；（2）流动资金：900万元。固定资产投资中：土地投资：450万元，占26.47%土建总投资：686万，占40.35%设备投资：410万元，占24.12%其它：154万元，占9.06%总计：2600万元，占100%9.2、投资分概算土地投资：土地总量50亩，价值450万元。生产专用设备投资：350万元。共用工程设备投资：30万元。设备运输安装费：30万元。土建工程：投资616万元。总建筑面积：生产线工程：5600m2，850元/m2，计476万元。办公、生活、实验室：2000m2，700元/m2，计140万元。公共基础投资：40万元。含道路、堆场、围墙、绿化、生态园、消防工程、环境保护等。中心实验室：30万元。其它投资：154万元。（1）前期准备费，科研设计费：24万元（2）工程管理费：20万元（3）基地建设：10万元（4）不可预见费：100万元（大约）以上各项投资分概算总计：1700万元9.3、资金筹措该项目总投资2600万元。融资方案:申请银行贷款500.万元,主要用做流动资金，企业自筹2100万元。投资概算与资金筹措方案如下表9-1投资概算与资金筹措表单位：万元序号年份项目金额合计建设期试产期达到目标期12-34-121总投资260017001-1固定资产投资170017001-2流动资金90009002资金筹措260017002-1自有资金210017002-1-1其中用于土地购置4504502-1-2流动资金4004002-1-3固定投资165016502-2银行贷款5002-2-1流动资金500500第10章财务与敏感性分析10.1财务评价说明(1)本经济评价参照国家发改委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)的有关原则和方法,对项目投入产出进行财务评价。(2)根据财务部《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,本项目应纳所得税额为年利润总额的25%计取。(3)固定资产采用平均年限法分类进行折旧,设备按12年折旧,残值按5%计取,修理费为折旧费的10%（4）贷款利息以7%计算。经过估算,建设期贷款利息为35万元。10.2单位产品成本和总成本11.2.1主要产品及生产规模冷冻鱼丸鱼丸:1350吨/年。该项目投产第一年达设计产量的50%,第二年达70%，之后每年菌达100%.经过对市场进行全面的调研,生产该项目产品所需原辅料与燃料、动力价格、工资福利。根据项目产品方案,分别编制产品单位成本表和总成本表,详见附表1和附表2经估算:单位成本:1.98万元/吨;总成本:2.108万元/吨。附表1单位产品生产成本估算表序号名称规格单位年产需要量/t单价金额1原料鱼吨2035.3501.0002035.3502胡椒粉吨1.3501.5002.0253黄油吨135.0006.42086.0004淀粉吨270.0000.500135.0005姜汁吨5.40011.9006.4306砂糖吨40.5001.54062.4407精盐吨54.0000.4052.1898味精吨4.0500.8003.2409山梨醇吨54.0000.25013.50010多聚磷酸盐吨4.0500.9003.64211内包装万个1579500个0.0152.36912外包装万个158740箱0.0801.27013煤吨500.0000.05025.00014电力万千瓦100.0000.45045.000水吨10000.0000.0004.000工资和福利235.00015制造费用0.00016副产品回收0.00017生产成本

(1+2+...+15-16)2662.45510.3产品销售收入10.3.1产品销售价格根据其他鱼丸的市场价格,该复合鱼丸出厂销售单价以30元/500克计,即6万元/吨。10.3.2产品销售收入计算正常年生产量为1350吨,年产品销售收入为8100万元。10.3.3销售税金估算及利润、分配年销售税金按国家规定计取,产品缴纳增值税,增值税率为13%,城市维修建设税和教育附加分别按增值税额的5%和3%计,所得税的税率为33%，详见附表3。10.4财务效益分析10.4.1财务效益的动态分析财务效益的动态分析主要包括计算财务内部收益率、投资回收期、净现值和投资利润率等指标,各项指标见附表4。(1)财务内部收益率财务内部收益率反映了项目总投资支出的实际盈利率,将此内部收益率与预定的标准投资收益率比较,当财务内部收益率大于标准投资收益率的时候,说明项目可行,反之,则项目不可行。计算公式为IRR-内部收益率n-项目寿命期CI-第t年的现金流入额CO-第t年的现金流出额本项目的内部收益率见附表4,IRR=87%,高于同行业的37%,所以,该项目具有可行性。(2)投资回收期动态投资回收期是指在考虑资金时间价值的情况下,用项目或方案每年的净收益去回收全部投资额所需要的时间。计算公式为:投资回收期=(n-1)+第n年累计净现金流量的绝对值/第n年净现金流量式中:n是项目各年累计净现金流量现值首次出现正值或零的年份。从附表4可见本项目的动态投资回收期为3.75年。(3)投资收益率投资收益率是指项目在正常年份的净收益与期初的投资总额的比指,反映投资的收益能力。计算公式为R=NB/K=2845.49/2600=1.094式中:R-投资收益率NB-正常年份的净收益K-投资总额本项目的投资收益率R=109.4%,指标值较高,所以该项目可行。(4)净现值净现值是指投资项目寿命周期内各年的现金流入量现值与现金流出量现值的差额,是反映项目获利能力的动态指标,具体计算方法就是对投资项目寿命期内各年现金净流量按折现率进行折现后求和确定的,计算公式为式中:NPV-项目或方案的净现值CI-第t年的现金流入额CO-第t年的现金流出额-基准折现率为8%对单一的方案而言,若NPV大于或者等于零时,方案可行,可以接受,反之,则方案不可行,应予以拒绝。由附表4可知,该项目的NPV=12838万元>0,所以该项目可行,可以接受。10.4.2不确定因素分析在技术经济评价中,所采用的每项数据,较大部分来自估算和预测,存在一定程度的不确定性。为了分析这些不确定因素对经济评价指标造成的影响,预测项目可能承担的风险,避免项目投产后不能获得预期效果,甚至亏损,所以,在对投资项目进行投资经济效益的分析、评价时,应同时对投资项目的不确定因素加以分析。10.4.2.1盈亏平衡分析盈亏平衡是指当年的销售收入扣除销售税金及附加后等于其总成本费用,此时,方案的经营既无盈利,也无亏损。盈亏平衡分析是通过计算盈亏平衡点BEP处的生产能力利用率或产量,分析拟建项目成本与收益的平衡关系,判断拟建项目适应市场变化的能力和风险大小的一种方法。盈亏平衡点标志着方案既不亏损也不盈利的生产经营状态,反映在一定的生产经营水平时工程项目的收益与成本的平衡关系。经营能力的盈亏平衡计算公式为:以生产能力表示的BEP=年固定成本/（销售收入-可变成本-税金及附加)=2845.49/（8100-1421.54）=42.61%从上式可以看出,本项目的盈亏平衡点为42.61%,既项目达到原生产能力的40%时,就可以保本,表明本项目盈亏平衡点比较合理,具有一定抗风险能力。以价格表示的BEPBEP=年生产总成本/（销售额-销售税）=2845.49/（8100-1264.87）=41.63%盈亏平衡点为41.63%。价格为6万元/吨。既产品的价格为6万元/吨时,该项目就不会亏损。10.4.2.2敏感性分析在许多情况下,只对方案进行盈亏平衡分析是不够的,它只能通过变动的产量、价格、成本等因素所导致的盈亏平衡点或线发生变化来进行不确定性分析。要想使项目更具有可实施性,还必须对项目进行敏感性分析。所谓敏感性分析,就是研究单一影响因素的不确定性给经济效果所带来的不确定更确切的说,就是分析一个拟建项目的各个影响因素如售价、产量、成本和投资额在制定的范围内变化,而影响经济效果指标的变化。本项目基本方案的财务净现值为12838万元,现将:投资额、经营成本、销售价格等因素发生变化时对本项目的财务评价指标进行系统计算,详细计算如表10-2所示表10-2敏感性分析表序号不确定因数变化率/%净现值/百万0基本方案0128381投资金额1512,5161012,6231512,731-512,945-1013,053-1513,1602经营成本1510,6121011,3541512,096-513,580-1014,322-1515,0643销售价格1514,5361013,3831512,230-59,924-108,772-157,619由上表可汇出敏感分析曲线图,如图10-1图10-1由上图中曲线斜率可知,产品价格对净现值NPV的影响最大,经营成本次之,投资额影响最小,所以,产品价格和经营成本都是敏感性因素,在实施该项目时,应该慎重对待10.5财务评价结论(一)本项目总投资2700万元,实施后,企业总计实现销售收入8100万元,销售税金及附加为1421.55万元。该项目生产期内年平均利润总额5254.51万元,年均税后2568.08利润万元;年均上交所得税1264.87为万元,企业经济效益显著。(二)全部投资内部收益率87%(税后),投资回收期3.75年。本项目建设投资贷款较少,投产后一年就可还完。因此,无长期贷款还贷压力,有一定的抗风险能力,投资效益好;同时由于增加了就业机会,为社会提供了财富,具有明显的社会效益。(三)综上所述,该项目在经济上和效益上均是可行的。10.6社会效益、生态效益分析10.6.1社会效益本项目用就地取材，采用鲜鱼做成冷冻鱼丸，在低温条件下储存，延长了保质期，可销售到全国各地,社会经济效益显著:(1)该项目对北海渔业市场的开发及当地经济的开发具有重要意义。(2)该项目可以解决多人的就业问题,减缓劳动力过剩这一社会问题。(3)缴纳税金2686.42万元/年,增加国家收入。10.6.2生态效益发展鱼丸加工产业，有利于发展生态渔业，有利于避免环境污染，维护生态平衡；有利于合理组织生产要素和经济要素，降低成本，提高经济效益；是按照生态规律利用环境，实现经济活动的生态化转向，落实渔业科学发展观的重要内容；可以提高水产品质量，提供绿色水产品，有利于我国迎接经济全球化的挑战，跨越绿色贸易壁垒，是实现经济收入持续增长，实现渔业可持续发展必然选择和重要保证。随着科技的不断进步，渔业创造了更多的发展机会和更好的环境，它必将推动我国渔业的持续快速协调健康发展。第11章可行性研究结论与建议11.1研究结论1、项目达成后，依靠鱼丸加工与原料鱼前处理的链接，利用规模和产业链条的叠加取得相对竞争优势，达成战略目标。从发展的阶段性来看，时机趋于成熟；从市场、客户、产品定位来看，本项目具有战略可行性；从商业模式确立与持续性来看，本项目具有可操作性。2、从本可行性研究报告的分析可以看出，项目具有赢利能力高、见效快，三废排放量少，污染物易处理等特点。同时，该项目是以技术为特点建设的专业性企业，具有比较鲜明的特色。对市场、技术具有高度的适应性，具有较广阔的发展前景。3、生产规模符合企业的战略发展要求，使企业在竞争环境中取得抢先发展优势，有利于排挤现有竞争对手、积极防御和抵制外来竞争力量的渗透。使企业取得未来生存和发展优势，实现企业的长远发展目标。10.2建议企业应采用增长性战略，利用优势和机会，保持企业在国内现有的经营领域，加大技术开发，通过科学管理，实施低成本战略，加强营销网络，积极拓展国内市场。通过对广西北海渔业食品有限公司项目的市场、产品、技术、经营管理和团队以及项目建设等方面的充分论证，认为该项目具有战略意义和经济效益，该项目是可行的，并且公司在市场、客户、产品、团队以及项目建设方面已经做好了充分准备，请领导对该项目予以审批。目录TOC\o"1-3"\h\z目录 ２第1章项目总论 ６§1.1项目背景 ６§1.1.1项目名称 ６§1.1.2项目承办单位 ６§1.1.3项目主管部门 ６§1.1.4项目拟建地区、地点 ６§1.1.5承担可行性研究工作的单位和法人代表 ７§1.1.6研究工作依据 ７§1.1.7研究工作概况 ７§1.2可行性研究结论 ８§1.2.1市场预测和项目规模 ８§1.2.2原材料、燃料和动力供应 ８§1.2.3厂址 ８§1.2.4项目工程技术方案 ９§1.2.5环境保护 ９§1.2.6工厂组织及劳动定员 ９§1.2.7项目建设进度 ９§1.2.8投资估算和资金筹措 ９§1.2.9项目财务和经济评论 ９§1.2.10项目综合评价结论 ９§1.3主要技术经济指标表 １０第2章项目背景和发展概况 １１§2.1项目提出的背景 １１§2.1.1国家或行业发展规划 １１§2.1.2项目发起人和发起缘由 １１§2.2项目发展概况 １１§2.2.1已进行的调查研究项目及其成果 １１§2.2.2试验试制工作情况 １２§2.3投资的必要性 １２第3章市场分析与建设规模 １３§3.1市场调查 １３§3.1.1拟建项目产出物用途调查 １３§3.1.2产品现有生产能力调查 １３§3.1.3产品产量及销售量调查 １３§3.1.4替代产品调查 １３§3.1.5产品价格调查 １３§3.1.6国外市场调查 １３§3.2市场预测 １３§3.2.1国内市场需求预测 １３§3.2.2产品出口或进口替代分析 １４§3.2.3价格预测 １４§3.3市场推销战略 １４§3.3.1推销方式 １４§3.3.2推销措施 １４§3.3.3促销价格制度（略） １４§3.3.4产品销售费用预测 １４§3.4产品方案和建设规模 １４§3.4.1产品方案 １４§3.4.2建设规模 １５§3.5产品销售收入预测 １５第4章建设条件与厂址选择 １６§4.1资源和原材料 １６§4.1.1资源评述 １６§4.1.2原材料及主要辅助材料供应 １６§4.2建设地区的选择 １６§4.3厂址选择 １６§4.3.1厂址多方案比较 １６§4.3.2厂址推荐方案 １６第5章工厂技术方案 １８§5.1项目组成 １８§5.2生产技术方案 １８§5.2.1生产工艺方案： １８§5.2.2产品标准 １８§5.2.3生产方法 １８§5.2.4技术参数和工艺流程 １８§5.2.5主要工艺设备选择 １９§5.2.6主要原材料、燃料、动力消耗指标 １９§5.2.7主要生产车间布置方案（见附件） １９§5.3总平面布置和运输（见附件） １９§5.3.1总平面布置原则 １９§5.3.2厂内外运输方案 １９§5.3.3仓储方案 １９§5.3.4占地面积及分析 １９第6章环境保护与劳动安全 ２１§6.1建设地区的环境现状 ２１§6.1.1项目的地理位置 ２１§6.1.2地形、地貌、土壤、地质、水文、气象 ２１§6.1.3矿藏、森林、草原、水产和野生动物、植物、农作物 ２１§6.1.4自然保护区、风景游览区、名胜古迹、以及重要政治文化设施 ２１§6.1.5现有工矿企业分布情况； ２１§6.1.6生活居住区分布情况和人口密度、健康状况、地方病等情况； ２１§6.1.7大气、地下水、地面水的环境质量状况； ２２§6.1.8交通运输情况； ２２§6.1.9其他社会经济活动污染、破坏现状资料。 ２２§6.2项目主要污染源和污染物 ２２§6.2.1主要污染源 ２２§6.2.2主要污染物 ２２§6.3项目拟采用的环境保护标准 ２２§6.4治理环境的方案 ２２§6.4.1项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响 ２２§6.4.2项目对周围地区自然资源可能产生的影响 ２３§6.4.3项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响 ２３§6.4.4各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案。 ２３§6.4.5绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化。 ２３§6.5环境监测制度的建议 ２３§6.6环境保护投资估算 ２３§6.7环境影响评论结论 ２３§6.8劳动保护与安全卫生 ２３§6.8.1生产过程中职业危害因素的分析 ２３§6.8.2职业安全卫生主要设施 ２４§6.8.3劳动安全与职业卫生机构 ２４§6.8.4消防措施和设施方案建议 ２４第7章企业组织和劳动定员 ２５§7.1企业组织 ２５§7.1.1企业组织形式 ２５§7.1.2企业工作制度 ２５§7.2劳动定员和人员培训 ２５§7.2.1劳动定员 ２５§7.2.2年总工资和职工年平均工资估算 ２６§7.2.3人员培训及费用估算 ２６第8章项目实施进度安排 ２７§8.1项目实施的各阶段 ２７§8.1.1建立项目实施管理机构 ２７§8.1.2资金筹集安排 ２７§8.1.3技术获得与转让 ２７§8.1.4勘察设计和设备订货 ２７§8.1.5施工准备 ２８§8.1.6施工和生产准备 ２８§8.1.7竣工验收 ２８§8.2项目实施进度表 ２９§8.2.1横道图 ２９§8.2.2网络图 ２９§8.3项目实施费用 ２９§8.3.1建设单位管理费 ３０§8.3.2生产筹备费 ３０§8.3.3生产职工培训费 ３０§8.3.4办公和生活家具购置费 ３０§8.3.5勘察设计费 ３０§8.3.6其它应支付的费用 ３０第9章投资估算与资金筹措 ３１§9.1项目总投资估算 ３１§9.1.1固定资产投资总额 ３１§9.1.2流动资金估算 ３２§9.2资金筹措 ３３§9.2.1资金来源 ３３§9.2.2项目筹资方案 ３３§9.3