企业合规师 GSL（高级）《综合知识与技能》 2复制

企业合规师GSL（高级）《综合知识与技能》2[复制]1.《安全生产法》第五条规定，生产经营单位（）是本单位安全生产第一责任人[单选题]*A、法定代表人B、主要负责人(正确答案)C、安全负责人D、技术负责人答案解析：无2.下列不属于强令、组织他人违章冒险作业犯罪主体的是（）[单选题]*A、对生产、作业负有组织、指挥职责的人B、管理人员C、投资人D、直接从事生产作业的人员(正确答案)答案解析：无3.下列不属于《刑法》第136条危险物品肇事罪规定的行为的是（）[单选题]*A、生产放射性物品造成不良后果(正确答案)B、储存毒害性物品造成严重后果C、使用腐蚀性物品发生重大事故，造成严重后果D、运输爆炸性物品造成严重后果答案解析：无4.《刑法》第139条之一规定了“不报、谎报安全事故罪”，下列不属于负有报告职责的人员的是（）[单选题]*A、实际控制人B、负有组织、指挥或者管理职责的负责人C、管理人员D、安全技术员(正确答案)答案解析：无5.关于生产经营单位合规相关的费用，下列说法不正确的是（）。[单选题]*A、有关生产经营单位应当按照规定提取安全生产费用B、生产经营单位的决策机构要对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任C、生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入D、安全生产费用由生产经营单位自主安排用于生产经营(正确答案)答案解析：无6.关于生产经营单位从业人员的安全生产教育和培训，下列说法有误的是（）[单选题]*A、生产经营单位应当对从业人员进行安全生产教育和培训，保证从业人员具备必要的安全生产知识B、未经安全生产教育和培训合格的从业人员，不得上岗作业C、生产经营单位使用被派遣劳动者的，应当将被派遣劳动者纳入本单位从业人员统一管理D、生产经营单位接收中等职业学校、高等学校学生实习的，无须对实习学生进行相应的安全生产教育和培训(正确答案)答案解析：无7.下列属于生产经营单位的主要负责人的安全生产职责的是（）[单选题]*A、组织制定并实施本单位安全生产规章制度和操作规程(正确答案)B、组织或者参与拟订本单位安全生产规章制度C、组织或者参与本单位应急救援演练D、制止和纠正违章指挥、强令冒险作业、违反操作规程的行为答案解析：无8.根据《安全生产法》第四条、第二十二条规定，关于全员安全生产责任下列说法错误的是（）[单选题]*A、班组长承担安全生产保障责任B、各级负责生产和经营的管理人员。其在完成生产和经营任务的同时，也需要对生产或经营范围的安全生产承担保证责任C、职能部门人员承担安全生产保证责任D、一线从业人员在其本职工作范围内承担直接责任(正确答案)答案解析：无9.生产经营单位主要负责人和安全生产管理人员初次安全培训时间不得少于（）学时。每年再培训时间不得少于（）学时。[单选题]*A、100，45B、32，12(正确答案)C、36，24D、60,36答案解析：无10.安全生产教育培训合规制度落地方式不包括（）[单选题]*A、张挂形式B、现场观摩演示形式C、音像制品D、自主学习(正确答案)答案解析：无11.下列哪个类型的企业不属于“应当设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员的记录”的情形（）。[单选题]*A、矿山B、金属冶炼C、建筑施工D、建筑材料生产(正确答案)答案解析：无12.下列不属于控制测试要点的是（）[单选题]*A、测试的时间B、测试范围C、测试的方法D、测试的工具(正确答案)答案解析：无13.关于企业内部控制评价的基本要求，下列说法错误的是（）[单选题]*A、内部控制评价的核心内容是内部控制运行机制的评估(正确答案)B、企业应当制定内部控制缺陷认定标准C、企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告D、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，由企业根据上述要求自行确定答案解析：无14.内部控制评价的核心指标中的内部环境不包括（）[单选题]*A、企业文化B、社会责任C、盈利能力(正确答案)D、人力资源政策答案解析：无15.“设计适当的控制未按照设计运行，或者执行控制的人员不具备有效执行控制所必需的授权或专长。”是指内部控制缺陷的（）[单选题]*A、操作缺陷B、运行缺陷(正确答案)C、设计缺陷D、执行缺陷答案解析：无16.“战略目标调整、业务模式改变后，内控程序不能跟上企业变革的步伐。”这个问题属于内部控制设计的（）[单选题]*A、成本效益失衡B、设计目标不集中(正确答案)C、关键控制点偏离D、照搬照抄缺个性答案解析：无17.“少数人拥有凌驾于内控之上的特殊权力。”这种现象属于内部控制设计的（）[单选题]*A、关键控制点偏离B、信任逾越监督(正确答案)C、设计目标不集中D、控制程序脱节答案解析：无18.“超出信用额度，系统自动限制发出货物及开出发票。”属于内部控制手段的（）[单选题]*A、“预防性”控制B、“发现性”控制C、“自动”控制(正确答案)D、“人工”控制答案解析：无19.“发票内容与销售交易内容或合同应当一致。”属于控制目标的（）[单选题]*A、完整性控制B、接触性控制C、准确性控制(正确答案)D、有效性控制答案解析：无20.“会计人员只能在授权的情况下，编制与自己分管业务相关的会计凭证。”属于控制目标的（）[单选题]*A、完整性控制B、准确性控制C、接触性控制(正确答案)D、有效性控制答案解析：无21.下列不属于资金审批控制点的是（）[单选题]*A、会计主管审查收支业务是否真实合法(正确答案)B、使用资金部门提出申请C、资金限制接触措施D、经办人员签章答案解析：无22.下列不属于银行账户管理控制点的是（）[单选题]*A、获得授权人员方可操作B、严格按照国家有关规定存款、取款、结算C、会计主管（出纳以下）核对银行对账单，未达账项查明原因(正确答案)D、所有业务必须进入公司指定账户答案解析：无23.下列不属于投资管理主要风险点的是（）[单选题]*A、投资项目决策失误导致重大损失B、信用管理不到位盲目赊销(正确答案)C、投资核销没有经过充分调研或严格审批D、投资的会计处理不规范或未经过严格审批答案解析：无24.销售与收款循环的主要风险点中，不属于会计核算环节的风险点的是（）[单选题]*A、少计收入设立账外账截留资金B、虚计收入造成虚假发货C、应收账款核算与管理混乱D、结算方式不当回款困难(正确答案)答案解析：无25.在销售与收款循环关键控制点中，不属于信用管理环节的是（）[单选题]*A、境外客户和新开发客户建立严格信用保证制度B、装运与交接确认(正确答案)C、设立独立于销售部门的信用管理部门D、发货前，销售部门向信用部门申请核查发货额度是否在授信内答案解析：无26.采购与付款循环的主要风险点中，属于确定采购价格环节风险点的是（）[单选题]*A、缺乏合同履行过程跟踪B、运输过程管理不当C、缺乏重要物资价格跟踪监控(正确答案)D、忽视保险风险答案解析：无27.大额采购未实行招投标制度属于采购与付款循环的主要风险点的（）[单选题]*A、会计控制风险B、管理供应过程环节风险C、选择供应商环节风险(正确答案)D、确定采购价格环节风险答案解析：无28.建立采购业务后评估制度属于采购与付款循环关键控制点的（）[单选题]*A、验收环节B、会计控制(正确答案)C、付款环节D、管理供应过程环节答案解析：无29.固定资产预算环节的关键控制点不包括（）[单选题]*A、重大固定资产投资项目考虑可研、集体决策和审批B、建立固定资产预算管理制度—多部门参加C、预算内、预算外分别控制(正确答案)D、资本支出预算应有分项投资预算额答案解析：无30.“生产计划未得授权或随意变更，成本归集不完整、不及时、不真实，误导定价，盈利核算不准确。”属于生产与仓储循环的（）风险点。[单选题]*A、存货处置环节B、取得存货环节C、生产环节(正确答案)D、领用发出环节答案解析：无31.下列内容不属于中国审计署关于内部审计定义中的审计内容的是（）[单选题]*A、财政财务收支B、企业管理(正确答案)C、经济活动D、内部控制答案解析：无32.风险横向划分类别分为（）[单选题]*A、公司层面风险和业务层面风险B、生产方面风险和经营风险C、业务流程风险和管理责任风险(正确答案)D、前向风险和后向风险答案解析：无33.下列关于内审发展的趋势，下列说法不正确的是（）[单选题]*A、内审人员的知识结构更注重经营管理及风险管理知识B、内部审计由事后的评价转向事前的预测C、战略审计从理论走向实践D、现场审计和非在线审计将成为必然(正确答案)答案解析：无34.制度、流程与决策的审计属于（）[单选题]*A、数据审计B、经营审计(正确答案)C、委托审计D、财务审计答案解析：无35.下列不属于采购风险控制重点的是（）[单选题]*A、供应商评估B、集中采购C、采购人员安排(正确答案)D、采购合同答案解析：无36.无形资产风险控制重点不包括（）[单选题]*A、保存(正确答案)B、权属C、保密D、定期评估答案解析：无37.固定资产风险控制重点不包括（）[单选题]*A、编号保养B、更新维护C、技改升级D、权属和保密(正确答案)答案解析：无38.下列不属于筹资活动风险控制重点的是（）[单选题]*A、筹资方案B、审批/决策C、资金用途D、经手人员(正确答案)答案解析：无39.工程项目资料审计不包括（）[单选题]*A、招投标文B、施工图纸C、结算书D、考勤记录(正确答案)答案解析：无40.下列不属于工程项目审计“四项分析”的是（）[单选题]*A、项目概算与决算对比分析B、项目立项目的与项目总结对比分析(正确答案)C、施工单位财务收支与工程造价结算对比分析D、现场踏勘抽样取证与报审施工现场记录资料对比分析答案解析：无1.下列属于合规风险的外部环境来源的有（）*A、业务发展区域B、国际环境的变化(正确答案)C、法律法规的变化(正确答案)D、合作伙伴答案解析：无2.关于企业合规管理和内部控制管理之间的关系，下列说法正确的有（）*A、保障公司经营管理的合规性是实施内部控制的重要目标(正确答案)B、合规管理本身即适用于内部控制C、内部控制是企业开展合规管理的手段(正确答案)D、合规管理更强调外部约束，内部控制更注重内部管理(正确答案)答案解析：无3.下列属于制定合规管理制度应考虑的微观因素的是（）*A、面临的风险(正确答案)B、客户需求C、企业的目标(正确答案)D、竞争环境答案解析：无4.关于合规管理组织架构中的高级管理层，下列说法合适的有（）。*A、根据岗位分工对企业合规管理负直接管理管理责任(正确答案)B、统一领导企业各个层次的经营管理活动(正确答案)C、根据岗位分工对企业违规或员工违规给企业造成损失承担具体管理责任(正确答案)D、公司经营管理的执行者(正确答案)答案解析：无5.关于合规管理部门与审计部门，下列说法正确的有（）*A、合规管理部门履行合规管理第一道防线职责，审计部门履行合规管理第二道防线职责B、审计部门负责企业各项经营活动的合规审计(正确答案)C、合规管理部门为审计部门的合规检查提供方向和重点(正确答案)D、审计部门的合规审计结果是合规管理部门识别和收集合规风险信息、梳理合规风险点的重要来源和依据(正确答案)答案解析：无6.下列属于业务部门合规绩效考核履职尽责类指标的是（）*A、管理人员及营销人员取得相应的从业资质或任职资格B、按照公司安排部署及合规管理部门建议，有效实施了防范合规风险相关措施，取得了较好的防范效果(正确答案)C、在对外协议签署、反洗钱、关联交易等公司相关经营管理活动中，积极履行了相应的合规职责，未发生违法违规或违约风险(正确答案)D、本部门的职责安排与岗位设置符合法律法规要求答案解析：无7.关于合规管理与法律管理说法合适的是（）*A、合规风险：不遵守行业准则、内部制度、诚实守信和道德行为的准则，遭受的声誉甚至财务损失(正确答案)B、广义上，法律管理与合规管理相互独立C、法律管理关注的法律风险往往是个案的和被动的(正确答案)D、狭义上合规管理关注的合规风险则是一种制度化的、主动的管理行为(正确答案)答案解析：无8.企业取得安全生产许可证，应当具备的条件包括（）*A、主要负责人和安全生产管理人员经考核合格(正确答案)B、安全投入符合安全生产要求(正确答案)C、从业人员经安全生产教育和培训合格(正确答案)D、主要负责人应该取得相应的专业和本科学历答案解析：无9.下列属于特种作业人员的条件要求的是（）*A、具备必要的安全技术知识与技能(正确答案)B、年满16周岁，且不超过国家法定退休年龄C、具有高中及以上文化程度D、无妨碍从事相应特种作业的疾病和生理缺陷(正确答案)答案解析：无10.安全生产标准化的重要合规作用包括（）*A、安全责任定量化B、安全制度规范化(正确答案)C、生产目标明确化(正确答案)D、规范化的安全制度内容系统化(正确答案)答案解析：无11.《数据安全法》对数据进行了分类，属于其分类的是（）*A、一般数据(正确答案)B、较重要数据C、重要数据(正确答案)D、核心数据(正确答案)答案解析：无12.下列属于《汽车数据规定》提出的倡导性原则的是（）*A、脱敏处理原则(正确答案)B、车内处理原则，除非确有必要不向车外提供(正确答案)C、精度范围适用原则(正确答案)D、默认收集原则答案解析：无13.根据《道路交通安全法》规定，机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失，由保险公司在机动车第三者责任强制保险责任限额范围内予以赔偿；下列关于不足的部分承担赔偿责任的说法正确的有（）。*A、机动车之间发生交通事故的，由有过错的一方承担赔偿责任(正确答案)B、机动车与行人之间发生交通事故，行人没有过错的，由机动车一方承担赔偿责任(正确答案)C、机动车之间发生交通事故，双方都有过错的，按照各自过错的比例分担责任(正确答案)D、机动车与非机动车驾驶人发生交通事故，有证据证明非机动车驾驶人有过错的，适用无过错责任原则，仍由机动车一方承担赔偿责任答案解析：无14.在合规管理工作的误区中，关于忽视“合规之规”的说法合适的有（）*A、持续完善高标准的内部管理制度体系建立取决于“合规之规”的建立和完善(正确答案)B、制度的制定、审批、修改等环节应具备科学性、必要性和合法性(正确答案)C、对制度实现全生命周期管理(正确答案)D、通过对外规信息的及时传递与解读，动态化实现外规推动内规、内规匹配外规的合规管理制度机制(正确答案)答案解析：无15.属于控制测试的要点的是（）*A、确定测试范围(正确答案)B、测试的时间(正确答案)C、测试的方法(正确答案)D、测试的频率(正确答案)答案解析：无16.高级管理人员下列哪些情况会弱化内控协同效果？（）*A、认识上的误区(正确答案)B、作息时间不规律C、自身能力的限制(正确答案)D、管理上的偏好(正确答案)答案解析：无17.下列属于固定资产采购与验收环节关键控制点的是（）*A、预算内、预算外分别控制(正确答案)B、重大固定资产投资项目考虑可研、集体决策和审批C、加强供应商评价及其管理制度(正确答案)D、实物台账(正确答案)答案解析：无18.下列属于固定资产管理岗位分工与授权审批环节关键控制节点的有（）*A、固定资产岗位责任制(正确答案)B、建立固定资产预算管理制度，多部门参加C、采购与验收(正确答案)D、固定资产授权审批制度(正确答案)答案解析：无19.下列属于采购与付款循环会计控制环节主要风险点的是（）*A、付款审核不严B、未能真实记录和反映资金流、实物流情况(正确答案)C、对退货及待检物料处理不当，账实不符(正确答案)D、退货管理不规范答案解析：无20.采购与付款循环会计控制环节关键控制点包括（）*A、详细记录采购申请、采购合同等情况(正确答案)B、指定专人定期向供应商寄发对账函(正确答案)C、商业票据、款项支付等，确保会计记录、采购记录、仓储记录一致(正确答案)D、建立采购业务后评估制度(正确答案)答案解析：无1.18周岁以上的自然人为成年人，具有完全民事行为能力。16周岁以上的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。完全民事行为能力人可以独立进行民事活动。[判断题]*A、对(正确答案)B、错答案解析：无2.《民法典》规定定金的数额不得超过主合同标的额的20%，这一比例为强制性规定，当事人不得违反。如果当事人约定的定金比例超过了20%，并非整个定金条款无效，仅是超过部分无效。[单选题]*A、对(正确答案)B、错答案解析：无3.根据ISO37301，对合规风险的识别、分析和评价是制