太阳能电池项目建设工程风险管理

太阳能电池项目

建设工程风险管理

XX有限责任公司

目录

一、产业环境分析...................................................3

二、必要性分析.....................................................6

三、公司简介........................................................7

公司合并资产负债表主要数据.........................................8

公司合并利润表主要数据.............................................8

四、工程建设程序...................................................9

五、竣工验收.......................................................14

六、投资估算方法..................................................15

七、概预算方法....................................................16

八、安装工程一切险................................................22

九、职业责任保险..................................................26

十、工程风险管理内容和方法........................................28

十一、工程风险分类................................................45

十二、投资估算及资金筹措..........................................49

建设投资估算表.....................................................51

建设期利息估算表...................................................52

流动资金估算表.....................................................54

总投资及构成一览表.................................................55

项目投资计划与资金筹措一览表......................................56

十三、项目实施进度计划............................................57

项目实施进度计划一览表............................................57

一、产业环境分析

以创新驱动发展为核心战略，实现发展动力转换。紧紧围绕知识

产权、新型研发机构、科技企业孵化器、高新技术企业“四大抓手”

完善大众创业、万众创新的制度环境，加快建成国家创新型城市。到

2020年，基本建立以创新为主要引领和支撑的经济体系和发展模式，

主要创新指标排在全省前列。

（―）强化企业创新主体地位

优先支持创新型企业发展，增强企业创新主导作用。以高新技术

企业为重点，推进科技型龙头企业和中小微创新型企业协同发展。

（二）打造创新型人才高地

深入实施人才优先发展战略，创新人才培养模式，吸引国内外优

秀人才来中山创新创业。推进人才发展体制改革和政策创新，将人才

工作纳入法制化轨道，形成具有核心竞争力的人才制度优势。

（三）加强科技创新能力建设

加强协同推进原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新，鼓励

企业开展基础性、前沿性创新，重视颠覆性技术创新，实现科技创新

能力“跨越式”大发展。

（四）构建开放型区域创新体系

参与国家全面创新改革试验试点省的建设，融入珠三角国家自主

创新示范区的建设，完善激励和保护创新的制度体系，建成珠江西岸

区域创新重要节点城市。

优化创新区域布局。开展学习赶超创新先进城市行动，加强区域

创新协同发展战略合作。实施火炬开发区创新发展能力提升计划，推

动翠亨新区上升为国家级新区，将两区打造成为全市创新驱动引领区、

体制机制创新先行区和创新发展增长极。整合优化各类工业园区、科

技园区、产业基地，提升科技创新能力。强化新型专业镇科技创新支

撑和服务。提升主城区创新驱动服务能力，发挥现代服务业新业态、

新模式的创新引领作用。

（五）挖掘发展动力新空间

创新是引领发展的第一动力。“十三五”时期，提高创新资源利

用效率，发力市场供需两端升级，激发全社会创新活力和创造潜能，

为发展动力提供新空间。

我国是太阳能电池产销大国，目前，中国太阳能发电这一领域在

全球占有很大的优势，中国作为全球最大的太阳能发电产业链集群、

最大产品出口国，拥有丰富的应用市场、良好的投资环境以及最多的

发明和应用专利。

我国的太阳能电池产业，具有从上游高纯度晶硅的生产，到中游

高效的太阳能电池生产，再到下游太阳能光伏电站的建设与运用的完

整产业链体系，且拥有自主生产建设的知识产权专利。目前我国太阳

电池行业竞争格局根据企业经营范围可以分为光伏一体化组件生产企

业和专业电池生产厂商，两种类型企业均具有代表企业。

近年来我国光伏行业已经逐渐成熟，行业市场主要份额主要由几

家大型光伏企业所占据。根据国家统计局数据显示，2020年我国太阳

能电池产量约15.73万兆瓦；根据各企业公报数据显示，2020年我国太

阳能电池行业按产量市场份额排名第一的为隆基股份，产量达2.66万

兆瓦，占行业总产量的16.91%,其次分别为通威股份、晶科科技和天

合光能，产量占比均超过10%。

从行业集中度来看，我国光伏电池行业产业集中度于2020年快速

提升，这表明行业成熟度不断提高。2019年行业CR3和CR5集中度分

别为26.99%和40.20%,至2020年，行业CR3和CR5集中度则上升至

43.19%和63.46%,行业集中度提升较为明显。

自2015年以来，我国太阳能电池的产量规模逐年提升，产业主要

集中在华东地区。2020年，我国太阳能电池产量最多的地区是华东，

占全国产量的73.2%,西南地区产量为9.42%,排名第二。在各省市中,

江苏省产量最多，为5383.4万千瓦，是浙江产量的近两倍；浙江产量

排在第二位，为2860.06万千瓦；安徽产量排名第三，为2060.7万千

瓦。

从我国太阳能电池行业的上市公司来看，在太阳能电池行业，我

国上市企业数量较多，除了有像亿晶光电和中来股份等以生产光伏电

池为主的企业外，还有着布局光伏产业链上下游的综合性企业，如隆

基股份、通威股份等，这些企业都具备较强的行业竞争力。

随着新能源技术的蓬勃发展，各类型新能源行业都快速发展，除

太阳能外，核能、风能和潮汐能等都具有较大的发展潜力，然而由于

对清洁能源的整体需求仍较大，因此行业替代威胁较小；行业现有竞争

者数量虽仍然较多，但行业处于不断成熟的阶段，行业竞争格局逐渐

清晰，且市场份额不断提升；上游供应商则为硅材料供应商企业，这些

行业均已较为成熟，且应用的下游领域较广，因此对太阳能电池行业

议价能力较强，而下游消费市场以光伏发电站为主，随着光伏发电产

能的不断提升，对太阳能电池的需求也不断提升，且为刚需，因此下

游对太阳能电池行业的议价能力较弱；目前行业存在较高的准入资质以

及资金、技术门槛较高，且行业发展不断成熟，因此潜在进入者威胁

较小，但由于太阳能电池的发展潜力较大，因此行业仍吸引着大量潜

在进入者进入。

二、必要性分析

1、提升公司核心竞争力

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

三、公司简介

（一）基本信息

1、公司名称：XX有限责任公司

2、法定代表人：朱xx

3、注册资本：830万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期:2012-7-13

7、营业期限：2012-7-13至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产

品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安

全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力

维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，

为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产

品和服务。

公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”

的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以

“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发

展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

（三）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额6425.165140.134818.87

负债总额2097.141677.711572.86

股东权益合计4328.023462.423246.02

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入21401.0117120.8116050.76

营业利润3527.632822.102645.72

利润总额3306.032644.822479.52

净利涧2479.521934.031785.25

归属于母公司所有

2479.521934.031785.25

者的净利润

四、工程建设程序

工程建设程序是指在建设工程从策划、决策、设计、施工，到竣

工验收、投人生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循

的先后顺序。每一项建设工程都要经过投资决策和建设实施两个发展

时期、若干阶段，最后通过竣工验收投入生产或交付使用。投资决策

根据建设资金来源不同，建设项目可分为两类，即政府投资项目

和非政府投资项目。政府投资项目，以直接投资方式为主；确需支持

的经营性项目，主要采取资本金注入方式，也可以适当采用投资补助、

贷款贴息等方式。对于采用直接投资、资本金注入方式投资的项目，

政府部门需要严格审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计和概

算；对于采用投资补助、贷款贴息等方式投资的项目，政府部门只审

批资金申请报告。非政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，但

区别不同情况实行核准制或备案制。其中，政府仅对重大项目和限制

类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目不论规模大小均

改为备案制。

(-)编报项目建议书

项目建议书是拟建项目单位向政府投资主管部门提出的要求建设

某一工程项目的建议文件，是对工程建设的轮廓设想。项目建议书的

主要作用是推荐一个拟建项目，论述其建设的必要性、建设条件的可

行性和获利的可能性，供政府投资主管部门或其他有关部门参考并确

定是否进行下一步工作。

项目建议书被批复后，项目单位进行可行性研究；对于划拨土地

的，申请用地预审和规划选址，取得用地预审和规划选址意见书；办

理有关其他专项论证审查，如取得节能审查机关出具的节能审查意见

等。

(二)编报可行性研究报告

可行性研究是指在工程项目决策之前，通过调查、研究、分析建

设工程在技术、经济等方面的条件和情况，对可能的多种方案进行比

较论证，同时对工程建成后的综合效益进行预测和评价的一种投资决

策分析活动。

政府和社会资本合作(public-private-partnership,PPP)项目

可行性论证既要从经济社会发展、规划、技术和经济可行性、环境影

响、投融资方案、资源综合利用以及是否有利于提升人民生活质量等

方面，对项目可行性进行充分分析和论证，也要从政府投资必要性、

政府投资方式比选、项目全寿命期成本、运营效率、风险管理以及是

否有利于吸引社会资本参与等方面，对项目是否适宜采用PPP模式进

行分析和论证。

对于政府投资项目，可行性研究、分析、论证完成后，项目单位

应向政府投资主管部门或其他有关部门报送投资项目可行性研究报告

及文件、批复等资料。

（三）项目审批、核准或备第

1、政府投资项目审批

投资主管部门或者其他有关部门应当根据国民经济和社会发展规

划、相关领域专项规划产业政策等，审查下列内容，作出是否批准的

决定。

（1）项目建议书提出的项目建设必要性。

（2）可行性研究报告分析的项目技术经济可行性、社会效益及项

目建设资金等主要建设条件的落实情况。

写地经济业知识和实务（中级）

（3）初步设计及提出的工程概算是否符合可行性研究报告批复及

国家有关标准和规范要求。

(4)依照法律、行政法规和国家有关规定应当审查的其他事项。

投资主管部门或者其他有关部门对政府投资项目不予批准的，应

当书面通知项目单位并说明理由。

对经济发展、社会公益有重大影响或投资规模较大的政府投资项

目，投资主管部门或其他有关部门应当在中介服务机构评估、公众参

与、专家评议、风险评估的基础上作出是否批准的决定。

对下列政府投资项目，可以按照国家有关规定简化需要报批的文

件和审批程序：相关规划中已经明确的项目；部分扩建、改建的项目。

2、非政府投资项目的核准和备案

对于不使用政府资金投资建设，但关系国家安全、涉及生产力重

大布局；战略性资源开发和重大公共利益的项目，实行核准制；其余

项目则实行备案制。

(1)核准制。企业投资建设《政府核准的投资项目目录》中的项

目时，仅需向政府提交项目申请报告。

1)项目申请报告。项目单位在报送项目申请报告时，应当根据国

家法律、法规规定附具以下文件自然资源行政主管部门出具的用地预

审和选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目)。

②法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续。

组织编制和报送项目申请报告的项目单位，应当对项目申请报告

以及依法应当附具文件的真实性、合法性和完整性负责。

2)项目审查核准。项目核准机关需要审查下列内容

①是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全。

②是否符合相关发展建设规划、产业政策和技术标准。

③是否合理开发并有效利用资源。

②是否对重大公共利益产生不利影响。

核准项目建设是否对公众利益构成重大影响时，项目核准机关在

作出核准决定前，应当采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的

项目，可以实行专家评议制度。

项目符合核准条件的，项目核准机关应当对项目予以核准并向项

目单位出具项目核准文件，项目不符合核准条件的，项目核准机关应

当出具不予核准的书面通知，并说明不予核准的理由。

(2)备案制。对于《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资

项目，实行备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方

政府投资主管部门备案。

除涉及国家秘密的项目外，项目核准、备案通过全国投资项目在

线审批监管平台实行网上受理、办理、监管和服务；实现核准、备案

过程和结果的可查询、可监督。

五、竣工验收

建设工程按设计文件规定的内容和标准全部完成，并按规定将施

工现场清理完毕后，达到竣工验收标准时，建设单位即可组织工程竣

工验收。工程勘察、设计、施工、监理等单位应参与工程竣工验收。

工程竣工验收要审查工程建设的各个环节，审阅工程档案，实地查验

建筑安装工程实体，对工程设计、施工和设备质量等进行全面评价。

不合格的工程不予验收。对遗留问题提出具体解决意见，限期落实完

O

工程竣工验收是投资成果转入生产或使用的标志，也是全面考核

工程建设成果、检验设计和施工质量的关键步骤。工程竣工验收合格

后，建设工程方可投入使用。

建设工程自竣工验收合格之日起即进入工程质量保修期。工程质

量保修期内发现存在工程质量缺陷的，应及时修复，费用由责任方承

担。

投资主管部门或者其他有关部门应当按照国家有关规定选择有代

表性的已建成的政府投资项目，委托中介服务机构对所选项目进行后

评价。后评价应当根据项目建成后的实际效果，对项目审批和实施进

行全面评价并提出明确意见。非政府投资项目是否进行后评价由项目

单位决定。

六、投资估算方法

（一）建设投资估算方法

建设投资估算方法主要有资金周转率法、生产能力指数法、设备

费用百分比估算法和造价指标估算法等，分别适用于不同阶段和不同

项目的投资估算。

1、资金周转率法

这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法，资金周转率=总

投资额年销售额产品的年产量X产品单价，以拟建项目中主要或投资

比重较大的工艺设备投资为基数。根据已建类似项目的统计资料，计

算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，再

加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。

2、造价指标估算法

依照各种工程造价指标（投资估算指标或概算指标）可进行单位

工程投资估算。在此基础上，可汇总成每一单项工程投资。另外，再

估算工程建设其他费用及预备费，即可求得建设项目总造价。

（二）流动资金估算方法

项目总投资中的流动资金是指在生产性项目建成投产后，为进行

正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等

所需的周转资金。估算流动资金一般采用分项详细估算法，个别情况

或者小型项目可采用扩大指标估算法。

分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系，对构

成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在使用分项详

细估算法进行计算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次

数，其次再分项估算占用的资金额。

扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动

资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一

般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

该方法简便易行，但准确度不高。

七、概预算方法

（一）设计概算方法

设计概算可分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算

和建设项目总概算。

1、单位工程概算编制方法

单位工程概算可分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。

建筑工程概算又可分为土建工程概算、给排水工程概算、采暖工程概

算、通风工程概算、电气照明工程概算、工业管道工程概算、特殊构

筑物工程概算等。设备及安装工程概算可分为机械设备及安装工程概

算电气设备及安装工程概算等。

（1）建筑工程概算编制方法。

1）概算定额法。概算定额法也称扩大单价法。当初步设计达到一

定深度、建筑结构方案已确定时，可采用概算定额法编制概算。使用

概算定额法时，首先应根据概算定额编制成扩大单位估价表（概算定

额基价）其次用扩大分部分项工程量乘以扩大单价进行计算。采用概

算定额法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较烦琐。

2）概算指标法。当初步设计深度不够、不能准确计算工程量，但

工程采用的技术比较成熟且又有类似概算指标可利用时，可采用概算

指标法来编制概算。

当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全相同,

如基础埋深及形式、层高墙体、楼板等主要承重构件完全相同时，可

直接套用概算指标编制概算；当设计对象的结构特征与某个概算指标

有局部不同时，则需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算

指标进行计算。

3）类似工程预决算法。当工程设计对象与已建或在建工程相类似,

结构特征基本相同，或者概算定额和概算指标不全时，可以原有类似

工程预决算为基础，按编制概算指标的方法，求出单位工程概算指标,

再按概算指标法编制概算。

利用类似工程预决算法时，应考虑设计对象与类似预算的设计在

结构与建筑、地区工资、材料预算价格、施工机械使用费及企业管理

费等方面的差异等。其中，结构与建筑设计差异可参考修正概算指标

的方法加以修正，而其他差异则需编制修正系数。

计算修正系数时，先求出类似工程预算中人工工资、材料费、机

械使用费等在全部造价中所占比重，然后分别求其修正系数，最后求

出总修正系数，用总修正系数乘以类似工程预算造价，即可得出概算

总造价。

（2）设备及安装工程概算编制方法。

1）设备购置费用预算编制方法。国产标准设备原价可根据设备型

号、规格、性能、材质、数量及附带的配件，向制造厂家询价，或向

设备、材料信息部门查询；国产非标准设备原价，可用每台设备估价

指标（元/台）乘以设备台数，或用每吨设备估价指标（元At）乘以设

备质量（t）进行确定。

设备运杂费按规定的运杂费率计算。

2）设备安装工程费用概算编制方法。

预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算价编

制设备安装单位工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工

程预算综合单价，经汇总求得设备安装工程费用概算。预算单价法计

算比较具体，精确性较高。

②扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备

的质量时，可采用主体设备、成套设备或生产工艺线的综合扩大安装

单价编制概算。

③概算指标法。当初步设计的设备清单不完全或安装预算单价及

扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概

算指标法编制概算。常用的概算指标形式有两类：一是按设备费的百

分比计算安装工程费用，适用于价格波动不大的定型产品和通用产品

的安装工程概算；二是按每吨设备安装费指标计算安装工程费用，适

用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算。

2、单项工程综合概算编制方法

单项工程综合概算以单项工程所属的单位工程概算为基础，采用

综合概算表进行编制，分别按各单位工程概算汇总成若干个单项工程

综合概算。对单一的、具有独立性的单项工程，直接按二级编制形式

编制，无须编制单项工程综合概算，直接编制建设项目总概算。

3、建设项目总概算编制方法

建设项目总概算是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部

费用的文件，它是由各个单项工程综合概算及工程建设其他费用、预

备费和其他专项费用（包括建设期利息和铺底流动资金）概算汇总编

制而成的。

总概算文件主要包括编制说明和总概算表。编制说明包括项目概

况、主要技术经济指标、资金来源、编制依据、其他需要说明的问题

及总说明附表。总概算表中列出的建设项目总概算包括工程费用、工

程建设其他费用、预备费、建设期利息和铺底流动资金等。

（二）施工图预算方法

尽管建筑安装工程包含的专业类别很多，各类工程的内容和施工

方法各不相同，但施工图预算编制方法主要有单价法和实物量法两种。

1、单价法

单价法是编制施工图预算广泛采用的方法。用单价法编制施工图

预算，可采用工料单价法，也可采用综合单价法。

（1）工料单价法。工料单价法又称定额单价法，是一种用事先编

制好的分项工程单位估价表中的工料单价来编制施工图预算的方法。

工料单价是指包含人工费、材料费和施工机具使用费的定额基价。

采用工料单价法编制施工图预算时，要把分项工程单位估价表中

的各项工程工料单价乘以相应的分项工程工程量，汇总后得到单位工

程直接费，再按规定的程序计算企业管理费、规费和税金，最后汇总

得到单位工程施工图预算造价。

(2)综合单价法。综合单价法又称工程量清单单价法，是指根据

招标人按照国家统一的工程量计算规则提供的工程数量，采用综合单

价的形式计算工程造价的方法。综合单价是指除人工费、材料费和施

工机具使用费外，还包括管理费和利润的单价

2、实物量法

实物量法是依据施工图纸、预算定额项目划分及工程量计算规贝L

先计算出分部分项工程量，然后套用预算定额来编制施工图预算的方

法。实物量法的具体做法是：先依据施工图纸计算出各分项工程量，

分别套取预算定额(实物量定额)计算出单位工程所需的各种人工、

材料施工机械台班消耗量，再分别乘以当时当地各种人工、材料、施

工机械台班实际单价，计算出人工费、材料费和施工机具使用费。企

业管理费、利润、规费和税金等计算方法与单价法相同。

实物量法和单价法的最大区别在于中间步骤，也就是计算人工费、

材料费和施工机械使用费这三种费用之和的方法不同。采用实物量法

时，在计算出工程量后，不直接套用预算定额单价，而是将量价分离,

先套用相应预算人工、材料、机械台班定额用量，并汇总出各类人工、

材料和机械台班的消耗量，再分别乘以相应的人工、材料和机械台班

实际单价，得出单位工程的人工费、材料费和机械使用费。

采用实物量法编制施工图预算的优点是：由于所用的人工、材料

和机械台班的单价都是当时当地的市场价格，所编制的预算能比较准

确地反映当时当地工程造价水平，不需要调价。

八、安装工程一切险

安装工程一切险是以设备购货合同和安装合同价格加各种费用或

以安装工程的最后建成价格为保险金额，以重置基础进行赔偿，专门

承保机器设备或钢结构建筑物在整个安装调试期间由于保险责任范围

内的风险造成保险财产的物质损失及列明费用的保险。

与建筑工程一切险相比，安装工程一切险具有下列特点。

(1)建筑工程保险的标的从开工以后逐步增加，保险额也逐步提

高，而安装工程一切险的保险标的一开始就存放于工地，保险人一开

始就承担着全部货价的风险。试车、考核和保证阶段风险最大。

(2)在一般情况下，建筑工程一切险承担的风险主要是自然灾害,

而安装工程一切险承担的风险主要是人为事故损失。

(3)安装工程一切险的风险较大，俣险费率也要高于建筑工程一

切险。建筑工程一切险和安装工程一切险在保单结构、条款内容、保

险项目上基本一致，是承保工程相辅相成的两个险种。

(二)责任范围

1、物质损失部分的责任范围

在保险期限内，安装工程一切险承保保险单中列明的被保险财产

在列明的工地范围内，因保险单除外责任以外的任何自然灾害或意外

事故造成的物质损失。这些自然灾害或意外事故包括以下两个方面。

(1)自然灾害。自然灾害是指地震、海啸、雷电、飓风、台风、

龙卷风、风暴、暴雨、洪水、水灾、冻灾、冰雹、地崩、山崩、雪崩、

火山爆发、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现

象。

(2)意外事故。意外事故是指不可预料的以及被保险人在主观上

既无故意也无过失，而是由于不能抗拒或不能预见的原因所造成物质

损失或人身伤亡的突发性事件。

2、第三者责任部分的责任范围

在保险期限内，因发生与保险单所承保的工程直接相关的意外事

故引起工地内及邻近地区的第三者人身伤亡、疾病或财产损失，依法

应由被保险人承担经济赔偿责任时，保险人按条款规定负责赔偿。对

被保险人因此而支付的诉讼费用及事先经保险人书面同意支付的其他

费用，保险人也可按条款规定负责赔偿。

(三)除外责任

安装工程一切险与建筑工程一切险的除外责任除以下两条外基本

相同。

(1)因设计错误、铸造或原材料缺陷或工艺不善引起的保险财产

本身的损失以及为置换、修理或矫正这些缺点、错误所支付的费用，

都属于除外责任范围。值得注意的是，安装工程切险只对设计错误等

原因引起保险财产的直接损失及其有关费用不予赔偿，而对由于设计

错误等原因造成其他保险财产的损失仍予以负责。因为设计错误等原

因造成保险财产的直接损失，被保险人可根据购货合同向设计者或供

货方或制造商要求赔偿

建筑工程一切险不承保设计错误引起的保险财产本身的损失及费

用，同时也不负责因此造成其他保险财产的损失和费用。

(2)由于超负荷、超电压等电气原因造成电气设备或电气用具本

身的损失，安装工程一切险不予负责，只对由于电气原因造成的其他

保险财产的损失予以赔偿。而建筑工程一切险对此种原因造成的任何

损失都不予赔偿。

(四)保险费率

安装工程一切险的费率主要由以下各项组成。

(1)安装工程、土木建筑工程、场地清理费、工地内已有财产、

业主或承包商在工地内的其他财产等各项为一个总费率，整个工期实

行一次性费率。

2)试车期为单独的一次性费率。

(2)安装施工用的机器设备为单独年费率。

(3)第三者责任险实行整个工期一次性费率。

(4)整个保证期实行一次性费率。

(5)各种附加保障实行整个工期一次性费率。四)保险期间与保

证期

2、保险责任起讫时间

安装工程一切险责任起讫时间与建筑工程一切险责任起讫时间相

同。与建筑工程一切险相比，安装工程一切险增加了试车考核期保险

责任。

3、试车考核期

试车考核期是指工程安装完毕后的冷试、热试和试生产。冷试是

指单机冷车运转，热试是指全线空车联合运转，试生产是指加料全线

负荷联合运转。试车考核期长短应由保险人和被保险人商定或根据工

程合同约定来决定，试车考核期的保险责任以不超过3个月为限。若

超过3个月，则应增加保险费用。

4、保证期

保证期一般与工程合同中规定的质量保修期一致。保证期自工程

验收合格或工程所有人使用时开始，以先发生者为准。工程提前完工,

则从该日起算加上规定的月份数至该期限的最后一日终止；如按时完

工，则按保险单上规定的日期终止。需要注意的是，由于试车考核期

的出险率高，往往占整个工程出险的一半，甚至80%以上，因此，对于

已使用过的机器设备，保险人一般不承保试车考核期，试车开始，保

险责任即告终止。

5、保险期限的延长

与建筑工程一切险的有关规定相同。

九、职业责任保险

职业责任保险是当与工程相关的建筑师、咨询（监理）工程师等

专业人员因设计错误、工作疏忽、监督失误等原因给业主或承包商造

成损失时，保险公司负责赔偿的保险。承保职业责任保险的保险公司

只负责承担相应的经济赔偿责任，对于建筑师、咨询（监理）工程师

等专业人员的其他一切法律责任，保险公司不予承保。

（一）工程设计责任保险

1、保险责任

工程设计责任保险的责任一般包括以下内容。

(1)工程设计单位对造成工程损失、第三者财产损失和人身伤亡

应依法承担的赔偿责任。

(2)事先经保险公司书面同意的保险责任事故的鉴定费用。

(3)事先经保险公司书面同意，为解决赔偿纠纷而交由仲裁机构

或人民法院仲裁或诉讼的费用，以及聘请律师等费用。

(4)发生保险责任事故后，工程设计单位为缩小或减轻依法应承

担的赔偿责任所支付的必要的合理费用。

2、保险类型

按其标的不同，工程设计责任保险可分为年度责任险、项目责任

险和多个项目险三种。

(1)年度责任险。年度责任险是指以工程设计单位一年内完成的

全部工程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任

险。

(2)项目责任险。项目责任险是指以工程设计单位完成的某一工

程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任险。

(3)多个项目险。多个项目险是指以工程设计单位完成的多个工

程设计项目可能发生的赔偿责任作为保险标的的工程设计责任险。

(二)工程监理责任保险

1、保险责任

在保单明细表中列明的保险期限或追溯期内，因过失未能履行监

理合同中约定的监理义务或作出错误指令导致所监理的工程发生工程

质量事故，给委托人造成经济损失的，依法应由被保险人承担赔偿责

任，保险人根据保险合同负责赔偿。

责任赔偿范围包括直接经济损失费、相关事故产生的诉讼和律师

费，以及为减少损失而采取措施支出的必要费用。

2、免责类别

责任免除可划分为绝对责任免除和相对责任免除。

(1)绝对责任免除。绝对责任免除包括不可抗力、他人责任、被

保险人责任。

2)相对责任免除。相对责任免除包括文件、图纸或其他资料的损

毁、灭失，交叉责任等。

十、工程风险管理内容和方法

工程风险管理是一项非常复杂的管理过程。

(-)工程风险识别

1、工程风险识别步骤

工程风险识别是风险管理的第一步，能否将工程潜在的重大风险

都识别出来，决定了风险管理效果。可按下列四个步骤进行工程风险

识别。

(1)收集和整理相关信息资料。风险一般是由数据或信息的不完

备而引起的，因此，收集和整理与工程风险事件直接相关的信息可能

是困难的，但风险事件不是孤立的，会存在一些与

(2)其相关的信息。工程风险识别的信息来源包括与工程项目相

关的自然和社会环境方面的数据资料，已建成的类似工程信息资料，

工程勘察设计、施工等文件资料等。建立工程风险初始清单。在收集

和整理工程项目相关信息资料的基础上，可对工程项目存在的不确定

性进行多角度分析，确定其可能存在的风险，并建立工程风险初始清

单。为便于管理人员全面认识工程风险，不遗漏重要风险，初始清单

应列出工程项目客观存在和潜在的所有风险。

通过适当的风险分解方式来识别风险是建立工程风险初始清单的

有效途径。对于大型复杂工程项目，首先应按单项工程、单位工程进

行分解，从时间、目标和因素等维度对各单项工程和单位工程进行分

解后，可以较容易地识别出工程项目的主要风险。其中，时间维度是

指按工程实施的各个阶段进行分解，也就是识别工程实施不同阶段的

风险；目标维度是指按工程目标进行分解，也就是识别影响工程投资、

进度、质量和安全目标实现的各种风险；因素维度是指按工程风险因

素的分类进行分解，如政治、社会、经济、自然、技术等方面风险。

(3)进行风险归集和分类。对工程风险进行归集和分类的目的包

括：一是能够加深工程参建各方对风险的认识和理解；二是可辨清风

险性质，从而有助于制定有效的风险应对策略。

工程风险分类方式有多种，可按技术和非技术进行分类或按工程

项目目标进行分类，还可按工程项目各参与方进行分类。

(4)编制工程风险清单。将分类后的工程风险整理成清单，是风

险识别最主要的成果，也是评估和应对风险的重要基础。工程风险清

单并非一成不变，应随着信息变化和风险演变而及时进行更新。工程

风险清单格式通常可按所示进行编制。

2、工程风险识别常用方法

工程风险识别需要借助一些分析方法进行更多系统的横向思考。

借助这些方法，可提高风险识别效率，操作规范，且不容易产生遗漏。

在实际应用中可结合工程项目具体情况，组合使用这些方法。

(1)核对表法。核对表是用来记录和整理数据的常用工具，风险

核对表中所列内容都是历史上类似工程项目曾发生过的风险事件。采

用核对表法进行风险识别，可对照核对表中所列内容对拟建工程进行

检查核对，用来判别工程项目是否存在表中所列或类似风险。

风险核对表法的优点在于使风险识别工作变得较为简单，容易掌

握；缺点是对单个风险来源描述不足，不能揭示风险来源之间的相互

依赖关系，而且受限于某些工程项目的可比性，有时又险列表不够详

尽，有些工程风险可能未列入核对表中。

(2)头脑风暴法。头脑风暴法又称集思广益法，是指通过营造一

个无批评的自由会议环境，使与会者畅所欲言，充分交流、互相启迪,

产生大量创造性设想的过程。头脑风暴法以共同目标为中心，参会人

员在他人看法的基础上提出自己的意见。头脑风暴法可以充分发挥集

体智慧，提高风险识别的正确性和效率。

参加头脑风暴会议的人员主要由风险分析专家、风险管理专家、

相关专业领域专家及具有较强逻辑思维和总结分析能力的主持人组成。

应用头脑风暴法要遵循一个原则，即发言过程中没有讨论，不进行判

断性评论。

(3)常识、经验和判断。以往类似工程所积累的资料、数据、经

验和教训，工程项目管理团队成员的个人知识、经验和判断在风险识

别时非常奏效，对于那些采用新技术、无先例可循的工程更是如此。

此外，将工程参建各方聚集起来，就工程风险进行面对面讨论，也有

可能触及般规划活动中未曾或不能发现的风险

(二)工程风险估计

1、工程风险估计内容

工程风险估计是建立在有效识别工程风险的基础上，运用概率论

和数理统计方法，对工程建设各阶段的风险事件发生的可能性、可能

产生的后果、影响的范围和可能发生的时间等进行估计。

(1)风险事件发生的可能性估计。工程风险估计的首要任务是分

析和估计风险事件发生的概率与概率分布，这是工程风险估计中最为

重要的一项工作，也常常是最困难的一项工作。主要原因在于：一是

工程风险事件相关数据和历史资料的收集相当困难；二是不同工程的

差异性较大，用以往类似工程数据推断拟建工程风险事件发生概率的

误差可能较大。

般来讲，如果拥有足够的数据和历史资料，可直接根据这些数据

资料确定风险事件的概率分布；否则，可利用理论概率分布或主观概

率来进行估计工程风险事件发生的可能性。

(2)风险事件产生的后果估计。风险事件产生的后果估计是指分

析和估计工程风险事件发生后造成的后果，即工程风险事件可能带来

的损失大小，这些损失会对工程项目目标的实现造成哪些不利影响，

如进度延误、费用超支、发生质量事故或安全事故等。其中，进度损

失估计包括风险事件对局部工程进度的影响、风险事件对工程总工期

的影响，费用损失估计包括一次性最大损失、对工程整体造成的损失、

赶工期及处理质量安全事故而增加的费用等

(3)风险事件影响范围估计。风险事件影响范围估计包括风险事

件对当前工作和其他相关工作的影响估计，以及对项目利益相关各方

的影响估计。工程项目是由若干相互联系、相互制约的各项活动、事

件、众多组织等构成的复杂系统，风险事件的发生不仅会影响当前工

作，还会对相关工作和组织产生影响。因此，要结合风险事件发生的

概率和影响程度，对所有可能影响的工作和利益相关方进行全面估计。

(4)风险事件发生的时间估计。风险事件发生的时间也是工程风

险估计的重要工作。其主要原因在于工程风险应对通常是根据风险事

件发生的时间进行的。一般情况下，先发生的风险应优先采取应对策

略；而对于后发生的风险事件，则可通过对其进行跟踪和观察，抓住

机遇进行调节，以降低风险应对成本。此外，对于工程实施过程中的

某些风险事件，完全可以通过时间上的合理安排，来降低其发生的概

率或减少其可能带来的不良后果工程风险估计常用方法

(5)风险事件发生的概率估计方法。风险事件发生的概率分布一

般有四种确定方法，即根据历史资料、利用理论概率分布、进行主观

判断和综合推断。一般来讲，应当根据历史资料来确定风险事件的概

率分布，但当没有足够的历史资料时，也可利用理论概率分布或进行

主观判断方法进行风险估计。

1）历史资料确定法。当工程风险事件或其影响因素积累有较多的

数据资料时，可通过分析这些数据资料，找出风险因素或风险事件的

概率分布。数据资料的统计分析一般可形成频率直方图或累计频率分

布图，据此可找到与此形状接近的函数分布曲线，即可得到相应的期

望值、方差和标准差等信息

2）理论概率分布法。在工程实践中，有些风险事件的发生是一种

较为普遍的现象，已有很多专家学者进行这方面诸多研究，并总结出

这些风险事件发生的分布规律。在此情况下，就可利用已知的理论概

率分布，并根据工程项目的具体情况去求解风险事件发生的概率。工

程风险估计常用的概率分布有三角形分布、均匀分布、正态分布、指

数分布等。

3）主观概率法。由于工程项目具有一次性和单件性特点，不同工

程项目的风险来源和风险特性差别往往很大，因此，经常是没有或很

少有可以借鉴的历史数据资料。在此情况下，就只能根据个人或相关

专家的经验对风险事件发生的概率分布或概率进行主观判断。主观概

率反映的是特定个体对特定事件的判断，为保证主观概率的可靠性和

有效性，除选择经验丰富的专家外，还要根据专家的专业方向、知识

水平等对专家的估计值赋予一定权重。

4）综合推断法。综合推断法是指利用已有数据进行分析与主观分

析判断相结合的一种工程风险发生概率估计方法。综合推断法又可分

为前推法、后推法和旁推法。前推法是指根据历史经验和数据来推断

工程风险发生的概率。后推法是指在没有直接的历史经验数据可供使

用时采用的一种方法，即把未知的事件及后果与某一已知事件及后果

联系起来，也就是把未来风险事件归算到有数据可查的风险事件，在

时间序列上由前向后推算。旁推法则是利用以往类似工程数据资料对

拟建工程可能遇到的风险事件发生概率进行估计。

（6）风险损失估计方法。工程风险事件造成的损失通常包括费用

超支、进度（工期）拖延质量事故、安全事故四个方面。费用超支可

用货币来衡量；而进度则属时间范畴；质量事故和安全事故既涉及经

济，又可能会导致工期延误。但在工程实践中，质量和安全影响问题

常可归结为费用和进度问题，在某些场合下，也可将进度问题进一步

归结为费用问题去分析处理。

1）进度损失估计。估计工程风险事件引起的进度损失，可分以下

两步展开。

第一步，估计风险事件对工程项目局部进度的影响。可根据工程

项目整体进度计划和工程项目整体环境发展变化作出分析判断。对于

风险事件发生后对局部活动延误时间的计算要根据工程项目实际情况

进行。如工程施工阶段发生一起较大质量事故，该质量事故对局部施

工活动延误时间的计算应包括质量事故调查分析所需时间、质量事故

处理所需时间和质量事故处理后验收所需时间等。

第二步，估计风险事件对工程总工期的影响。当风险事件对局部

活动的延误时间确定后就可借助关键线路法进行分析，以确定风险事

件发生后对工程总工期的影响程度。

2）费用损失估计。费用损失估计在工程风险管理中占有非常重要

的地位，它包括一次性最大损失估计和工程项目整体损失估计。一次

性最大损失应包括在同一时段发生的各类风险引起的损失之和，包括

费用、工期、质量、安全和第三者责任等引起的损失。除一次性损失

外，风险对后续阶段的工程实施还会有影响，因此，费用损失估计还

要考虑对后续阶段工程实施与保险来的损失，即项目整体损失估计。

此外，针对不同类型的风险损失还应分别估计以下方面。

①因经济因素而增加的费用估计，包括价格、汇率、利率等的波

动。

②因赶工而增加的费用估计，包括建筑材料供应强度增加而增加

的费用、工人加班而增加的人工费、施工机具使用费和管理费等。有

时，因赶工会使资金提前支付，因而会带来利率方面的损失。

③因处理质量事故而增加的费用估计，包括建筑物、构筑物或其

他结构倒塌或报废所造成的直接经济损失，修补措施费用，返工费用，

引起工期拖延造成的损失，工程永久性缺陷造成使用功能的损失，第

三者责任引起的损失等。

④因处理安全事故而增加的费用估计，包括伤亡人员的医疗或丧

葬费用，以及补偿费用；材料、设备等的损失费用；引起工期延误造

成的损失；为恢复正常施工而发生的费用；第三者责任引起的损失等。

（7）风险影响程度及风险指标估计方法。

1）风险影响程度。根据专家积累的经验和掌握的信息，将工程项

目各目标受风险事件的影响程度分为若干等级作为影响值。影响值可

采用顺序度量法或基数度量法表示。顺序度量法是指将风险影响后果

按严重程度顺序表达，如非常低、低、中、高和非常高。基数度量法

是指将不同权值作为影响值对应不同的影响程度，这些值可以是线性

的，也可以是非线性的。具体采用哪种方法取决于决策者对风险的态

度。

2）风险指标。在分析风险事件对工程项目目标的影响程度时，只

考虑风险损失的均值不足以反映真实的风险情况。因此，需要采用风

险损失的标准差和变异系数来衡量风险后果的严重性。

（三）工程风险评价

1、工程风险评价内容

工程风险评价是指在风险识别和风险估计的基础上，综合考虑工

程项目各风险之间的相互影响、相互作用，以及对工程项目的总体影

响，然后与风险评价基准进行比较，确定是否要对工程项目采取控制

措施的过程。通过工程风险评价，可进一步认识已估计的风险发生概

率和引起的损失，降低风险估计中的不确定性。当发现原估计和现状

出入较大时，可根据工程进展状况，重新估计风险发生概率和可能的

后果。

风险评价结果应满足风险应对需要，否则应作进一步分析。2工程

风险评价常用方法

(1)主观评分法。主观评分法是指管理人员对每一风险因素给予

一个主观评分，然后计算整个项目风险，并通过与风险基准比较来分

析项目是否可行的方法。这种分析方法更侧重于对工程风险的定性评

价，其优点是简便易行，不足是评价的可靠性完全取决于管理人员的

经验和水平。

(2)蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通过抓住事物运动过

程的数量和物理特征，运用数学方法进行模拟，每一次模拟都描述系

统可能出现的情况，经过成百上千次模拟后，即可得到一些有价值的

结果。蒙特卡洛法在许多领域都有着广泛应用。应用蒙特卡洛法进行

工程风险评价，就是利用各种不同分布随机变量的抽样数据序列对实

际系统的概率模型进行模拟，给出风险事件造成后果的渐近统计估风

险逐渐变大。

（3）等风险图法。工程风险大小与风险事件发生的概率和风险引

起的损失有关。有严重潜在损失的风险，虽不经常出现，但比经常发

生却无太大损失的风险要更可怕。

2）若两种风险的潜在损失类似，则发生概率高的风险具有较大Ro

3）若风险评价图中的每条曲线代表一个风险事件，不同的曲线风

险程度不一样。曲线距离原点越远，期望损失越大，一般认为风险也

就越大。

4）工程风险发生概率与潜在损失的乘积是损失期望值，即风险大

小是关于损失值期望的

（四）工程风险应对

1、工程风险应对内容

工程风险应对是指为降低风险发生概率、损失严重程度等而制定

风险应对策略和技术手段的过程。风险应对过程的结果就是编制风险

应对计划。不同工程项目的风险应对计划内容不同，但至少应包含下

列内容。

(1)描述已识别的工程风险基本信息，包括风险名称、风险编号、

风险等级、风险原因说明等。

(2)关键风险识别，以及关于这些风险对于实现项目目标所产生

的影响说明，从风险估计中摘录出来的发生概率及潜在损失。

(3)风险应对策略，包括解决每一风险的实施计划、各单独应对

计划的总体综合，以及风险耦合作用分析后订出的其他风险应对计划。

(4)风险责任分配。明确风险管理组织、各类工程风险的承担主

体及其责任，以及负责实施风险应对策略的人员和职责。

(5)实施应对策略所需资源的分配，包括费用、时间进度及技术

要求的说明。

(6)跟踪、决策及反馈时间，包括不断修改、更新需优先考虑的

风险一览表、计划和各自结果。

(7)应急计划。应急计划是指预先计划好的，一旦风险事件发生

就付诸实施的行动步骤和应急措施。

2、工程风险应对策略

风险应对可从改变风险后果的性质、风险发生概率或风险后果大

小三个方面采取多种策略。常见的工程风险应对策略有风险回避、风

险转移、风险减轻、风险预防、风险自留和风险利用等。

(1)风险回避。风险回避是指当工程风险潜在威胁太大，不利后

果也很严重，又无其他策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与

行动方案，从而规避风险的一种策略。当工程项目的实施面临巨大风

险，又没有有效办法控制风险，甚至保险公司也因风险太大拒绝承保

时，就应考虑放弃项目实施，避免巨大的人员伤亡和财产损失。

(2)风险转移。风险转移是工程风险管理广泛采用的应对策略。

风险转移的目的不是降低风险发生的概率和减轻不利后果，而是通过

合同或协议，将风险损失的一部分转移到有能力承受或控制工程风险

的个人或组织中。

风险转移通常有以下两种途径。

1)保险转移。保险转移是指借助第三方一保险公司来转移风险。

这种途径需要花费定费用将风险转移给保险公司，当风险发生时从保

险公司获得经济补偿。与其他风险应对策略相比，工程保险转移风险

的效率是最高的。

2)非保险转移。非保险转移是指通过签订协议进行风险转移。常

见的工程风险非保险转移有出售、合同条款、担保和分包等途径。

(3)风险减轻。风险减轻是指将工程风险发生的概率或后果降低

到某一可接受程度。在制定风险减轻措施时，必须依据工程风险的特

性，尽可能将工程风险降低到可接受程度，常见途径有减少风险发生

概率、减少风险事件造成的损失、分散风险、分离风险等。

(4)风险预防。风险预防是一种主动的风险应对策略，常分为有

形和无形两种手段。

1)有形手段。有形手段是指在工程建设中，结合具体工程特性采

取一定的工程技术手段，避免潜在风险事件发生。用工程技术手段预

防风险有下列多种措施：防止风险因素出现：消除已存在的风险因素;

将风险因素与人、财、物在时间和空间上隔离等。

2)无形手段。无形手段包括教育法和程序法。教育法是通过对工

程项目管理人员广泛开展教育，提高参与者风险意识，使其认识到工

作中可能面临的风险，了解并掌握处置风险的方法和技术，有效应对

工程风险。程序法是指通过具体的规章制度使工作程序标准化，实现

工程项目活动的规范化管理，尽可能避免风险事件的发生和造成的损

失。

(5)风险自留。风险自留是指工程建设参与方有意识地选择自己

承担风险后果的一种风险应对策略。风险自留是一种风险财务技术，

工程建设参与方明知可能会发生风险事件，但在衡量各种风险应对策

略后，从经济性和可行性考虑，仍将风险自留，当风险损失出现时，

则需要依靠工程建设参与方自身财力去弥补。

当工程建设参与方决定采取风险自留策略时，需要对风险事件提

前做一些准备，这些准备有时被称为风险后备措施，主要包括费用、

进度和技术三种后备措施。

1）费用后备措施。费用后备措施主要是指预算应急费，是事先准

备一笔用于补偿差错、疏漏及其他不确定性对工程项目费用估计产生

影响的资金。

2）进度后备措施。进度后备措施是指要制订一个较紧凑的进度计

划，争取在工程参建各方要求完成的日期之前完成项目。

3）技术后备措施。技术后备措施专门用于应付工程技术风险。一

般来说，采用技术后备措施的可能性很小。只有当小概率风险事件发

生，需要采取补救行动时，才会动用技术后备措施。技术后备措施分

两种情况，即技术应急费和技术后备时间。

（6）风险利用。应对风险的更高层次是风险利用。风险利用仅针

对投机风险而言，原则上投机风险大部分有被利用的可能，但并不是

轻易就能获得成功。因为投机风险具有两面性有时利大于弊，有时则

相反。风险利用就是促进风险向有利的方向发展。

（五）工程风险监

1、工程风险监控内容

在工程实施过程中，风险会不断发生变化，新的风险有可能会出

现，预期的风险也可能会消失。工程风险监控的主要任务是：随着工

程进展密切跟踪已识别的风险，监控残余风险和识别新的风险；分析

工程项目目标的实现程度，以及风险因素的变化和风险应对措施产生

的效果；进一步寻找机会，细化风险应对措施，实现消除或减轻风险

的目标。

工程风险监控不能仅停留在关注风险的大小上，还要分析风险事

件影响因素的发展和变化。

2、工程风险监控方法

(1)挣值分析法。挣值分析法是对工程进度和费用进行综合控制

的一种有效方法，其核心是对工程项目在任一时间的计划指标、完成

状况和资源耗费进行综合度量，从而准确描述工程进展状态。挣值分

析法的另一重要优点是可以预测工程项目可能发生的工期滞后量和费

用超支量，从而为工程风险监控提供有效支持。

(2)工程风险应对审计法。该方法可用于工程决策和实施全过程,

从项目建议书开始直至项目结束。主要检查诸如项目建议书、项目产

品或服务的技术规格要求、项目招标文件、设计文件、实施计划、必

要的试验等。风险应对审计人员检查和文字记录诸如规避、转移或减

轻等风险应对措施的效果，以及风险承担人的有效性。

3、工程风险控制措施

在风险监控的基础上，应针对发现的问题，及时采取措施（这些

措施包括权变措施、纠正措施，以及提出项目变更申请或建议等）并

对工程风险重新进行评估，对风险应对计划作出调整。

（1）权变措施。权变措施是指未事先计划或考虑到的应对风险措

施。工程项目是一个开放性系统，实施环境复杂，有许多风险因素在

编制风险计划时是考虑不到的，或者对其没有充分认识。在工程风险

监控时，发现某些风险的严重性或者是在一些新的风险产生时，能够

随机应变，及时提出应对措施，并将其纳入项目和风险应对计划中。

（2）纠正措施。纠正措施是为使项目未来预计绩效与原定计划一

致所作的变更。当工程风险监控结果显示，已列入控制的风险在进一

步发展或出现新的风险时，则应对工程风险作深入分析和评估，在找

出工程风险事件影响因素的基础上，及时采取纠正措施（包括实施应

急计划和附加应急计划）。

（3）项目变更申请。工程实施阶段，无论是建设单位、设计单位、

工程监理单位，还是承包商，认为原设计图纸、技术规范、施工条件、

施工方案等不利于项目目标实现，或可能会存在风险的，均可提出变

更要求或建议，但这类申请或建议一般应是书面的。

十一、工程风险分类

工程风险是指工程项目在决策、设计、施工及竣工验收等阶段可

能遭受的风险。为便于识别风险和对不同类型风险采取不同的分析方

法和应对措施，可按不同原则和标准对工程风险进行分类。

1、项目决策阶段风险

由于项目决策阶段是研究工程建设必要性、技术可行性、经济合

理性的关键时期，该阶段涉及的内外部环境复杂，风险因素众多，一

般包括以下五个方面。

(1)国家宏观政策、产业政策及区域发展规划变动所引起的政策

风险，如调整国民经济计划、增加税收，强迫某些工程下马，或由于

某种政策原因迟发、拒发、吊销项目许可证，或国家产业限制政策对

某些项目加重税收等。

(2)项目产品需求、价格和竞争等方面变化引起的市场风险，如

国内外市场、近期与长期市场需求数据的不确定性，产品和原材料价

格的剧烈波动，可替代产品和同类产品的影响等。

(3)国家和地区的居民教育程度和文化水平、风俗习惯等引起的

社会文化风险，如文化水平会影响居民对项目或其产品的需求层次，

宗教信仰和风俗习惯会禁止或限制某些工程活动的进行等。

(4)与投资有关的法律风险，如反垄断、反不正当竞争的法律不

够健全，投资立项的“关系工程”、”侵权工程”、“假担保工程”、

“条子工程”等。

(5)投资决策组织机制、责任机制、动力机制、控制机制等方面

的不健全带来的内部决策机制风险等。由于项目决策阶段存在大量不

确定因素，业主或开发商很容易作出错误的决定。

2、项目建设实施阶段风险

由于这一阶段涉及范围广、参与者众多、过程复杂等原因，业主

或开发商会面临更多风险，包括政府或主管部门对工程项目干预太多、

勘察设计工作不到位、合同条款不严谨、承包商缺乏合作诚意、监理

工程师失职、材料或设备供应商履约不力等风险。

(二)承包商风险

在工程项目建设实施阶段，承包商组织投标，中标后受业主或开

发商委托负责工程施工。通常情况下，业主会将自己需要承担的风险

通过合同转嫁给承包商，因此，承包商所承担的风险是工程建设中最

大的风险。

1、投标阶段风险

在投标阶段，承包商需要作一系列决策，例如，要进入哪个市场,

要投标哪个工程项目，投何种性质的标，采用哪些策略来中标等，这

些决策无不潜优着大量风险，包括投标相关信息取舍失误或信息失真

的风险、选择投标中介或代理人不当的风险、投标失败或失误的风险

等。

2、签约履约阶段风险

中标后承包商与业主签订合同，并在履约过程中会遇到的风险包

括合同条件不平等或存在对承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程

施工管理能力不足或技术不熟练、分包单位管理水平低下等。

3、验收交付阶段风险

工程完工后，应严格按照规定进行竣工验收，一旦出现问题，承

包商可能会面临风险，包括竣工验收时发现的质量问题、承包商未按

规定进行档案资料管理、带来债权债务处理风险等。

（三）咨询设计服务单位风险

咨询设计服务单位接受业主委托；在工程实施过程中提供勘察、

设计、监理、全过程工程咨询等方面的专业服务，同样要面临各种各

样的风险。

1、来自业主或开发商的风险

工程实施过程中业主或开发商的不当行为会影响咨询设计服务单

位的正常工作，产生风险，包括：业主或开发商不遵循客观规律，对

工程提出不合理要求；咨询服务合同欠公平；可行性研究缺乏严肃性,

数据服务于结果、缺乏客观性；业主或开发商对咨询设计服务单位的

干预过多；工程投资预算不足，导致咨询设计服务单位存在资金风险

等。

2、来自承包商的风险

受业主或开发商委托的工程监理单位，在合同实施期代表业主或

开发商利益，会与承包商产生分歧和争端，而承包商出于自身利益考

虑，会造成工程监理单位的风险，包括：承包商低价中标，在施工过

程中不断提出索赔；承包商缺乏职业道德，偷工减料，对工程极不负

责。一旦出现这些情况将导致质量安全事故，工程监理单位就要承担

较大的连带责任。

3、来自自身职业责任的风险

各类咨询设计服务单位分别与业主或开发商签订咨询服务合同，

履行各自的职责，在履约过程中，会要求承担职业责任风险，包括：

勘察设计单位提供的设计方案不合理，或者存在较大失误；工程咨询

单位编制的投资估算、设计概算不准；咨询设计服务单位的能力和水

平不适应等。

十二、投资估算及资金筹措

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资

金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程

中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资14928.54万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和预备费三个部分。

（三）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计13212.04万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为5863.47万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为6985.14万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为363.43万元。

（四）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为1374.67万元。

（五）预备费

本期项目预备费为341.83万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用