湖南坚雄实业股份有限公司费用报销制度

湖南坚雄实业股份有限公司所属企业后勤日常费用报销制度第一章总则第一条为规范湖南坚雄实业股份有限公司所属企业（以下简称所属企业）费用开支管理、严格执行费用报销制度，根据《会计法》、《公司法》等法律法规和公司财务管理相关规定，结合所属企业实际，特制定本费用报销制度。第二条本制度适用于公司所属企业全体人员。第三条所属企业实行费用预算管理，在编制年度财务预算时，由所属企业各部门根据业务需要编制年度费用预算，经批准后执行。第四条费用报销基本原则与基本概念1.费用开支必须是与开展所属企业生产经营活动有关的费用；2.费用报销要有真实、合法、完整的原始单据，报销人、各部门负责人对费用报销行为的真实性、合法性负责。第二章财务借支规定第五条员工因工作需要，可预先在所属企业借款，但是必须遵守以下规则：1、金额以能满足必要的支出为限；2、不得借支差旅费及个人因私借支；3、其他借支原则上不得超过1000元。超过5000元的付款不予借支现金，由经办人根据合同、发票等凭据填写借款单后，财务部门根据审核无误、手续齐备的原始凭证直接安排支付，经办人不得接触资金。但是经办人应当及时追回发票冲销借支；4、借款期限根据实际情况而定，最长为一个月，如需超过一个月的需先清借款再办理借支。第六条借款人应在业务办理完毕后7个工作日内办理报销还款手续，原则上前款未清，后款不借。第七条除食堂、湖区财务及供应中心负责人外，其他人员不实行备用金制度。对于经常发生费用支出的人员，应走借支流程，在额度内及时进行报销；食堂、湖区备用金不得超过2000元，必须每周清理一次。第八条公司员工单笔借款不能超过1000元。如若特殊情况，可向公司领导书面申请，交财务部备案。第九条借款流程如下：申请人部门负责人财务负责人总经理第三章费用报销规定第一节报销审批流程第九条费用审批分为事前申请审批和事后报销审批。第十条事前申请审批：需要事前报批的请购及支出必须于事件发生前取得有审批权人的书面核准。特殊情况下可以先以电子邮件或者手机短信形式报批，在审批权人回所属企业后补充书面手续。（一）需要事前申请审批的费用项目：差旅费以外的费用项目必须事前申请审批。（二）事前申请的审批权限如下：事前审批权限归总经理。（三）事前审批必须以书面填写申签单的方式进行。（填写申签单经审批，同时做出费用预算，费用预算可直接在申签单填列，也可另附）。申请人部门负责人总经理第十一条事后报销审批流程如下：申请人部门负责人费用会计财务负责人总经第二十条办公费（一）报销范围办公费是指因日常工作需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗品。（二）报销标准办公用品实行预算采购制度，由行政部门统一负责采购。除按规定报销办公用品外，其他各部门不得报销办公用品，特殊情况须先征得行政人事部门经理同意后方能购买，购进后需向行政人事部门办理购进领用登记手续后方能报销。（三）其他要求行政部门按照制定的预算方案每月收集各部门办公用品需要量和种类，书面并附报价单，按本制度第十条事前申请审批规定经审批后统一购买，事后凭审批单、入库验收单、相关合同、合法发票按规定费用审批流程报销。第二十一条维修费用维修费是指除生产设备维修之外的车辆、办公设备、物业设备等发生的维修、维护支出，由行政人事部门统一负责办理。原则上超过2000元以上的维修、维护支出应确定定点维修、维护单位。第二十二条市内交通费员工在本市内外出公务距离近的，或者公交车线路方便且单人外出的应以公交车为主，确因工作需要乘坐出租车的须根据事前审批流程经部门负责人批准同意方可乘坐。报销时报销人需在每张出租车票后写明乘坐原因。第二十三条特批费用对于本制度有明确标准的，除交通工具可因工作原因进行特批外，其他任何费用不得采用特批方式超越本制度规定。第四章附则第二十四条本制度由公司财