Power BI大数据财务报表智能可视化分析 课程标准

《Power BI智能财务报表分析》课程标准课程类别：专业拓展课适用专业：大数据与会计（3年制） 授课单位：财经学院学分：1.5分 学时：28学时编写执笔人及编写日期：年月日审定负责人及审定日期：年月日一、课程定位和课程设计（一）课程性质“大智移云”时代,数字化、智能化推动了财经类专业职业教育的教学改革与转型升级,《PowerBI会计、大数据财务管理、大数据审计、智能会计等专业的PowerBI（二）人才培养中的作用通过本课程的学习，使学生熟悉数据分析的一般思路，使数据分析与业务、财务结合更密切，分析更精准。有助于培养具有数据分析思维和数据分析能力的复合型、应用型高级财会人才。通过PowerBI工具的使用，让学生在真切感受大数据时代商务智能给会计工作带来巨大变革的同时，培养软件实操能力，应用上市公司数据进行可视化制作与展示的能力。（三）课程设计思路1.认识PowerBI软件和课程内容；2.PowerBIExcel3.充分掌握PowerBI界面操作；4.PowerBIExcel，Excel5.读取数据、整理数据，完成数据建模；6.实现数据可视化展示；7.获得数据大盘并美化；8PowerBI9PowerBIExcel二、课程目标（一）素质目标（1）项目一大数据理论内涵、财务报表分析概述与PowerBI软件介绍素养目标：1.结合财务报表的重要性与真实性进行社会主义诚信价值观教育。2.通过介绍“大智移云物”的时代背景,引导学生树立科技强国的梦想。3.PowerBI（2）PowerBIDesktop1.结合传统产业数字化改造理念贯彻落实宣传党的“二十大”精神。2.BIPYTHONRPA3.PowerBI（3）项目三DAX函数及其应用素养目标：1DAXExcel2.通过DAX函数在不同场景的应用,引导学生树立科技强国的理想。3.通过DAX建模结果的呈现,加强学生在数智财经领域的社会实践。（4）PowerBI1.PowerBIExcel2.PowerBI“真”“善”“美”的价值观。3.通过数据切换与相应的数据变换,加强学生对新事物的认知感与认同感,并结合大数据与会计专业未来改革方向,谈谈学好PowerBI大数据处理软件的重大意义。（5）PowerBI1PowerBI过程的讲解,向学生传递传统财务过程“数智化”转型的思路与方法。2.通过对上市公司财务指标概念讲解,结合现实的上市公司案例,让学生理解企业规模、赚钱能力与稳健发展之间的关系。（6）PowerBI1.通过对宁德时代公司资产负债表水平与垂直分析评价,提升学生自主分析与探索的能力。2PowerBI3.培养学生的财商意识、风险意识与质量管控意识。（7）PowerBI1.通过对宁德时代公司利润表水平与垂直分析评价,提升学生自主分析与探索的能力。2.通过编制上市公司PowerBI利润表水平与垂直分析表,提升学生多维视角认知与研究的能力。3.培养学生的财商意识、风险意识与质量管控意识。（8）PowerBI1.通过对宁德时代公司现金流量表水平与垂直分析评价,提升学生自主分析与探索的能力。2.通过编制上市公司PowerBI现金流量表水平与垂直分析表,提升学生多维视角认知与研究的能力。3.培养学生的财商意识、风险意识与质量管控意识。（二）能力目标（1）项目一大数据理论内涵、财务报表分析概述与PowerBI软件介绍能力目标：1.能够对大数据前沿理论有较为深刻的理解与判断。2.能够熟练阅读与分析财务报表数据。3.能够熟练编制资产负债表、利润表与现金流量表。4.能够下载并成功安装PowerBIDesktop软件。5.能够熟练注册PowerBIDesktop账号并登录使用。（2）PowerBIDesktop1.能够将各种不同类型的数据导入到PowerBI中。2.PowerQuery3.PowerQuery4.PowerQuery5.能够应用PowerQuery编辑器进行数据的转置与反转。6.PowerQuery（3）项目三DAX函数及其应用能力目标：1.能够熟练应用DAX聚合函数、日期函数、逻辑函数、文本函数、信息函数、数学函数与关系函数建模。2.能够熟练应用上下文解析函数与行上下文函数建模。3.能够熟练应用CALCULATE函数与CALCULATETABLE函数建模。4.能够熟练应用FILTER函数、ALL函数、ALLSELECTED函数建模。5.能够熟练应用时间智能函数。6.SWITCHSUMMARIZE（4）PowerBI1.PowerBI2.PowerBI3.PowerBI（5）PowerBI1.能够熟练掌握一家或多家上市公司不同间隔期的资产负债表、利润表与现金流量表数据智能可视化操作全过程。2.能够熟练掌握一家或多家上市公司不同间隔期的偿债能力指标、营运能力指标与盈利能力指标数据智能可视化操作全过程。3.能够熟练掌握一家或多家上市公司不同间隔期的杜邦财务分析体系指标数据智能可视化操作全过程。（6）PowerBI1PowerBI2.能够熟练应用Excel编制上市公司资产负债表水平与垂直分析表。3.能够撰写上市公司资产负债表水平与垂直分析报告。（7）PowerBI1.能够熟练应用PowerBI编制上市公司利润表水平与垂直分析表。2.能够熟练应用Excel编制上市公司利润表水平与垂直分析表。3.能够撰写上市公司利润表水平与垂直分析报告。（8）PowerBI1.能够熟练应用PowerBI编制上市公司现金流量表水平与垂直分析表。2.能够熟练应用Excel编制上市公司现金流量表水平与垂直分析表。3.能够撰写上市公司现金流量表水平与垂直分析报告。三、课程内容与要求（一）课程教学内容与教学要求序号课程教学内容基本要求学时项目一大数据理论内涵、财务1.理解大数据的定义与特征。报表分析概述与PowerBI软2.了解大数据的分析方法与技术分类。件介绍3.掌握资产负债表、利润表与现金流量表的基本概1任务一大数据理论内涵任务二财务报表分析概述念。4.理解资产负债表、利润表与现金流量表的结构与2任务三PowerBI软件介绍、内容。PowerBIDesktop安装与实操5.了解PowerBI的概念与特点。界面6.掌握PowerBIDesktop的组成结构。项目二PowerBIDesktop数1.了解PowerBIDesktop获取数据的类型。2.掌握PowerBIDesktop获取数据的方法。3.熟悉PowerQuery编辑器的操作界面与操作流程4.掌握PowerQuery数据整理的具体操作步骤。2。据获取与整理2PowerBIDesktop获取任务二PowerBI数据整理3项目三DAX函数及其应用DAX任务四其他常用函数语法1.理解DAX函数的定义、语法解析与运算符号。2.了解常用的DAX函数在财经领域的具体应用。3.掌握CALCULATE函数和筛选器函数的功能与使用范围。4.掌握时间智能函数的语法与应用。5.理解DAX函数编程语言的结构体系与内涵。24项目四PowerBI关系模型构建与报表数据可视化PowerBIPowerBIPowerBI表美化1.PowerBI“一维表”与“二维表”的含义、关系与转换。2.PowerBI3.PowerBI4.理解PowerBI中智能可视化编辑交互的含义。25项目五PowerBI上市公司财务报表数据智能可视化分析任务一上市公司数据获取、整理与建模PowerBIPowerBIPowerBIPowerBIPowerBIPowerBIPowerBI财务体系智能可视化分析1.理解资产负债表、利润表与现金流量表的内涵、结构与功能。2.理解企业长短期偿债能力指标的区别,熟练掌握短期偿债能力指标:流动比率、速动比率与现金比率的内涵与计算原理,熟练掌握长期偿债能力指标:资产负债率、产权比率与权益乘数的内涵与计算原理。3.理解企业营运能力的衡量指标,熟练掌握应收账款周转率、固定资产周转率、流动资产周转率、非流动资产周转率以及存货周转率的内涵与计算原理4.理解企业盈利能力的衡量指标,熟练掌握营业毛5.理解杜邦财务分析体系的框架,能将净资产收益率分解为由偿债能力指标、营运能力指标与盈利能力指标的乘积,能给出具体的推导过程。8。6项目六PowerBI上市公司资产负债表水平与垂直分析PowerBI任务二上市公司资产负债表水平分析任务三上市公司资产负债表垂直分析1.理解流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债与所有者权益的内涵结构。2.掌握上市公司资产负债表水平与垂直分析的内涵计算原理与计算方法。3.掌握上市公司资产负债表水平与垂直分析的评价维度与思路,能够根据编制的上市公司资产负债表水平与垂直分析表,完成上市公司资产负债表水平与垂直分析评估报告。、47项目七PowerBI上市公司利润表水平与垂直分析PowerBI表数据获取、整理与建模1.理解流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债与所有者权益的内涵结构。2.掌握上市公司资产负债表水平与垂直分析的内涵计算原理与计算方法。4、任务二上市公司利润表水平3.掌握上市公司资产负债表水平与垂直分析的评价分析维度与思路,能够根据编制的上市公司资产负债表任务三上市公司利润表垂直水平与垂直分析表,完成上市公司资产负债表水平分析与垂直分析评估报告。项目八PowerBI上市公司现1.理解经营活动现金、投资活动现金与筹资活动现金流量表水平与垂直分析金的内涵结构。PowerBI2.掌握现金流量表水平与垂直分析的内涵、计算原8流量表数据获取、整理与建模任务二上市公司现金流量表理与计算方法。3.掌握上市公司现金流量表水平与垂直分析评价的4水平分析维度与思路,能根据编制的上市公司现金流量表水任务三上市公司现金流量表平与垂直分析表,完成上市公司现金流量表水平与垂直分析垂直分析评估报告。总计28说明：理论教学内容、学时可根据本校实际情况进行调整（二）课程学时分配学时分配表序号教学内容学时其中讲授实践其他1项目一大数据理论内涵、财务报表分析概述与PowerBI软件介绍2202项目二PowerBIDesktop数据获取与整理2203项目三DAX函数及其应用2114项目四PowerBI关系模型构建与报表数据可视化2115项目五PowerBI上市公司财务报表数据智能可视化分析8446项目六PowerBI上市公司资产负债表水平与垂直分析4227项目七PowerBI上市公司利润表水平与垂直分析4228项目八PowerBI上市公司现金流量表水平与垂直分析422学时总计281612四、实践教学（一）课内实践项目（说明实践项目的名称、内容、目的要求及课时数。）实践教学安排表（以实践项目先后顺序编排）序号实践项目学时实践一CALCULATE函数、筛选器函数与时间智能函数应用1实践二PowerBI报表数据可视化与美化实操1实践三PowerBI上市公司资产负债表、利润表与现金流量表数据智能可视化实操2实践四PowerBI上市公司偿债能力、营运能力、盈利能力与杜邦分析数据智能可视化实操2实践五PowerBI上市公司资产负债表水平与垂直分析表可视化实操2实践六PowerBI上市公司利润表水平与垂直分析表可视化实操2实践七PowerBI上市公司现金流量表水平与垂直分析表可视化实操2总计12说明：理论实训教学内容、学时可根据本校实际情况进行调整五、课程实施（一）教学条件1.PowerBIDesktop软件，并确保软件能与系统兼容。2.师资条件：教师由校内专任教师组成。（二）教学方法建议本课程采用线上线下混合教学模式。课前要求学生完成相应项目的预习；课上对重难点及学生有疑问的知识点系统性讲解，辅以软件操作讲解、课堂分组讨论等教学方法检验学生学习效果；课后发布作业，使学生及时巩固所学知识。（三）教材使用教 材：《PowerBI大数据财务报表智能可视化分析》；陈亮、张立军、刘顺姬，978-7-115-