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文档简介

会计期末结账清单,,,

结账月份：,,,

序号,项目,责任单位经办人,财务部审核人

一.现金、银行存款及应收票据,,,

1,现金盘点,,

2,现金日记账与现金盘点数核对,,

3,现金日记账结账,,

4,应收票据盘点,,

5,应收票据帐结账,,

6,银行余额调节表,,

7,银行日记账结账,,

二.主营业务收入及应收账款,,,

1,本月所有销售单、销售统计表均报送财务部,,

2,核对销售单和销售统计表,,

3,销售账结账,,

4,应收账款结账,,

5,编制应收账款账龄分析表,,

6,应收账款坏账准备测算、计提,,

7,集团内部往来进行对账、核对一致,,

三.其他应收款、预付账款,,,

1,编制其他应收账款分析表,,

2,编制其他应收账款账龄分析表,,

3,其他应收款结账,,

4,编制预付账款分析表,,

5,编制预付账款账龄分析表,,

6,预付账款结账,,

四.存货,,,

1,（每季）存货盘点,,

2,（每季）盘点结果与仓库台账、财务账核对一致,,

3,存货货龄分析,,

4,存货结账,,

5,存货跌价准备测算、计提,,

6,产品完成产量、成品率、以及成本组成成分,,

五.在建工程、固定资产及无形资产,,,

1,确认在建工程的进度、确保按照权责发生制记录在建工程及相应负债,,

2,在建工程减值测算、计提,,

3,在建工程结账,,

4,固定资产明细变更,,

5,固定资产折旧计提,,

6,固定资产减值测算、计提,,

7,固定资产结账,,

8,无形资产摊销,,

9,无形资产减值测算、计提,,

10,无形资产结账,,

六.短期借款及长期借款,,,

1,借款明细更新,,

2,短期借款结账,,

七.应付票据及应付账款,,,

1,应付票据结账,,

2,应付账款结账,,

八.其他流动负债,,,

1,预收账款结账,,

2,应付工资结账,,

3,应付福利费结账,,

4,应交税金结账,,

5,编制各项税金纳税申报表,,

6,其他应交款结账,,

7,其他应付款结账,,

九.销售成本及主营业务税金附加,,,

1,销售成本结账,,

2,主营业务税金及附加结账,,

十.其他业务利润、营业外收支及投资收益,,,

1,其他营业收入/支出结账,,

2,营业外支出结账,,

3,投资收益结账,,

十一.销售费用、管理费用、财务费用及所得税费用,,,

1,销售费用结账,,

2,管理费用结账,,

3,财务费用结账,,

4,所得税费用结账,,

十二.所有者权益,,,

1,实收资本结账,,

2,资本公积结账,,

3,未分配利润

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