2022年10月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2022年10月真题

1、【单选题】较早开展银行经营业务的非金融企业是

A:邮政

B:商贸

C:制造

D:外贸

答案：C

解析：非金融企业经营传统银行业务:较早也较为深入开展银行业务经营的企业是制造业,

目前,就许多企业而言,其金融业务部门已经成为一个独立的业务部门。

2、【单选题】商业银行最初始的职能是

A:支付中介

B:信用中介

C:信用创造

D:金融服务

答案：A

解析：商业银行的职能有信用中介、支付中介和信用创造，最初始的职能是支付中介，最

基本的职能是信用中介。

3、【单选题】委任或聘任商业银行的行长(或总经理)的组织是

A:股东大会

B:董事会

C:监事会

D:理事会

答案：B

解析：行长是商业银行的行政主管,是银行内部的行政首脑,由董事会委任或聘任,代表银行

从事日常业务活动,并对具体业务负责。

4、【单选题】我国推进利率市场化改革对我国商业银行经营的影响属于下列哪种制度的变

化?

A:政治制度

B:经济制度

C:法律制度

D:金融制度

答案：D

解析：我国推进利率市场化改革对商业银行经营的影响属于金融制度范畴。金融制度是指

国家制定的金融政策、金融法律法规、金融监管机构等组成的体系，它对金融市场和金融

机构的运行产生重要影响。

5、【单选题】某商业银行的净利润为2000万元，总资产10000万元，资本总额4000

元，则该银行的资产收益率为

A:50%

B:40%

C:25%

D:20%

答案：D

6、【单选题】我国商业银行的资本公积不包括

A:资本溢价

B:接受的现金捐赠

C:法定盈余公积

D:外币资本折算差额

答案：C

解析：资本公积主要包括：①资本(或股本)溢价；②接受捐赠资产；③股权投资准备；④

外币资本折算差额；⑤关联交易差价⑥其他资本公积。盈余公积分别包括以下内容；①法

定盈余公积；②任意盈余公积；③法定公益金。

7、【单选题】下列风险中属于商业银行操作风险的是

A:法律风险

B:信誉风险

C:声誉风险

D:利率风险

答案：A

解析：法律风险属于商业银行操作风险的一种。商业银行的操作风险是指由于内部管理、

人为疏忽、技术失误、市场变化等原因，导致银行业务出现损失的风险。法律风险是操作

风险的一种，指银行在开展业务过程中，由于法律法规、合同约定等方面的问题，导致银

行业务出现损失的风险。

8、【单选题】下列不属于商业银行存款负债的是

A:活期存款

B:定期存款

C:向同业借款

D:储蓄存款

答案：C

解析：负债业务是商业银行形成资金来源的业务。负债业务分为活期存款、定期存款和储

蓄存款。

9、【单选题】下列关于商业银行负债作用说法错误的是

A:是银行展开业务经营的先决条件

B:是决定盈利状况的重要因素

C:不能反映和监督社会资金流向

D:提供了银行与社会各界往来的重要渠道

答案：C

10、【单选题】使用代理行服务的数量和项目与同业存款的需要量

A:正相关

B:负相关

C:相一致

D:不相关

答案：A

解析：使用代理行服务的数量和项目与同业存款的需要量之间存在一定的正相关关系。同

业存款是指银行之间的存款业务，银行可以通过同业存款来获取流动性和资金成本优势。

而使用代理行服务是指银行通过代理行来开展某些业务，如代理清算、代理托管等，以降

低成本和风险。

11、【单选题】下列选项中，会增加社会货币供应量的是

A:调高法定存款准备金率

B:调高再贴现率

C:提高存款利率

D:公开市场买入证券

答案：D

解析：公开市场买入证券会增加社会货币供应量。公开市场操作是中央银行通过买卖国债

等证券来调节货币市场流动性的一种手段。当中央银行买入证券时，会向市场注入流动

性，增加银行体系的准备金，从而增加银行的贷款能力，进而增加社会货币供应量。

12、【单选题】对商业银行贷款信用进行分析时，主要的报表分析对象不包括

A:资产负债表

B:利润表

C:股东持股份额表

D:现金流量表

答案：C

13、【单选题】描述信用级别相同，但到期日不同的债券的收益之间的关系的图线被称为

A:成本曲线

B:收益曲线

C:利润曲线

D:规模曲线

答案：B

解析：收益曲线含义:描述信用级别相同、但到期日不同的债券的收益之间的关系的图线,

被称为收益曲线。

14、【单选题】商业银行可以通过证券投资组合加以分散的风险是

A:通货膨胀

B:战争

C:经济衰退

D:信用风险

答案：D

解析：投资者只能在收益与风险的种种不同组合中，选择一种适合于投资者的投资目的、

投资金额或投资性质的组合，这就是最优证券投资组合。证券投资风险包括证券发行人信

用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险、国家风险等。对这类风险的处理主要是：

A.投资时做好市场调研预测，进行风险预防并采用分散投资原则和各种套期保值手段；B.

投资期间做好市场跟踪，随时了解风险动向，出现问题时，择机脱手，摆脱风险，降低损

失。

15、【单选题】下列结算方式中，可用于同城结算的是

A:支票结算

B:汇款结算

C:托收结算

D:信用证结算

答案：A

解析：支票结算可以用于同城结算，但需要注意以下几点：1.支票的开具方和收款方必

须在同一个城市，否则可能会出现邮寄和跨行结算等问题。2.支票的到账时间较长，需要

等待银行清算，因此不适合紧急结算。3.支票的安全性较低，容易被伪造或篡改，需要

注意防范风险。

16、【单选题】下列承诺业务中，属于可撤销的承诺是

A:循环贷款承诺

B:票据发行便利

C:透支限额

D:回购协议

答案：C

解析：透支限额属于可撤销的承诺。透支限额是银行与客户之间的一种协议，银行同意在

一定的范围内为客户提供透支服务，客户可以在这个范围内进行透支。但是，银行有权在

任何时候根据客户的信用状况和还款能力，决定是否撤销透支限额或者调整透支限额的大

小。

17、【单选题】票据贴现利率(贴现率)一般较同期限的其他贷款

A:高

B:低

C:一样

D:不定

答案：B

解析：票据贴现利率（贴现率）一般较同期限的其他贷款低。这是因为票据贴现是一种短

期融资方式，通常期限在三个月以内，而且贴现的票据通常是有信用保证的，因此风险较

低。相比之下，其他贷款的期限较长，风险较高，因此利率也相对较高。

18、【单选题】商业银行资产组合中的短期国债所占比重迅速增加是下列哪个理论的具体应

用?

A:资产可转换性理论

B:商业性贷款理论

C:预期收入理论

D:负债管理理论

答案：A

19、【单选题】风险监管最为核心的步骤是

A:了解机构

B:风险评估

C:规划监管行动

D:监管措施

答案：B

解析：风险评估是风险监管最为核心的步骤。

20、【单选题】商业银行在进行风险控制时，经常利用远期外汇市场和金融期货市场进行套

期保值，这属于下列哪一种风险控制策略的具体运用?

A:规避策略

B:对称策略

C:分散策略

D:转移策略

答案：D

解析：转移策略，又称风险转移、风险转嫁策略，就是指商业银行把资产负债转嫁给对手

而保证自身的利益。它是商业银行控制风险损失的一种常用的策略。风险转移的方式主要

有转让、保险、套期交易和互换交易。

21、【多选题】商业银行做为一种特殊企业，与一般工商企业的不同表现在

A:自由资本金不同

B:经营对象不同

C:服务对象不同

D:获利渠道不同

E:经营风险不同

答案：ABCDE

22、【多选题】股份制商业银行的内部组织机构中，执行机构包括

A:行长(总经理)

B:各业务职能部门

C:董事会

D:监事会

E:董事会常设委员会

答案：AB

解析：执行机构包括行长(或总经理)、各业务部门、职能部门和总稽核。

23、【多选题】商业银行财务报表的分析方法主要有

A:比率分析法

B:比较分析法

C:趋势分析法

D:因素分析法

E:回归分析法

答案：ABCD

解析：比率分析法是以指标间存在的关联关系为基础，通过计算比率来考察、计量和评价

商业银行财务状况、经营成果和现金流量的分析方法，是最常用的分析方法。运用时注意

保证对比指标要相关。比较分析法是通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度。

常用形式有实际与计划、本期实际与上期实际、本期实际与国内外先进水平相比较。比较

的指标应当在内容、时间、计算方法和计价标准上口径一致，必要时应将有关指标按照统

一口径折算后再进行比较。趋势分析法是将两期或者连续数期财务报告中的相同指标或者

比率进行对比，以确定其增减差异和变动趋势的分析方法。运用时注意各个时期的指标的

计算口径应当一致。因素分析法是通过分析影响财务指标的各项因素，计算各项因素对指

标的影响程度，用以说明本期实际与计划或基期相比，财务指标发生变动或差异的主要原

因的一种分析方法。进行因素分析法最常用的方法是：连环替代法和差额计算法。

24、【多选题】以商业银行对负债的调控为依据，可将商业银行的负债分为

A:短期负债

B:中期负债

C:被动负债

D:主动负债

E:长期负债

答案：CD

解析：以商业银行对负债的调控为依据，可以分为被动负债与主动负债。

25、【多选题】商业银行的现金资产包括

A:库存现金

B:在中央银行存款

C:吸收的储蓄存款

D:存放同业存款

E:在途资金

答案：ABDE

解析：现金资产是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产，一般

包括以下几类。①库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。其作用是银行用

来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规

模。②在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银

行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是根据商

业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。超额准备金是商业银行的可

用资金。③存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

④在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票

据。

26、【多选题】商业银行贷款的定价方法包括

A:投资估算法

B:成本加成贷款定价法

C:价格领导模型

D:成本收益贷款定价法

E:加权平均定价法

答案：BCD

解析：银行贷款的定价方法：成本加成的贷款定价方法、价格领导模型、成本收益贷款定

价法。

27、【多选题】商业银行证券投资收益包括

A:股息收入

B:利差收益

C:包销收益

D:代理收益

E:利息收入

答案：ABCDE

解析：商业银行证券投资收益包括股息收入、利差收益、包销收益、代理收益和利息收入

五个方面。A.股息收入：商业银行持有股票可以获得股息收入，这是股票投资的一种收益

来源。B.利差收益：商业银行持有债券可以获得利息收入，同时也可以通过债券买卖的

利差获得收益。C.包销收益：商业银行作为证券发行人的包销商，可以获得证券发行的

包销费用。D.代理收益：商业银行作为证券交易的代理人，可以获得证券交易的佣金收

益。E.利息收入：商业银行持有债券可以获得债券的利息收入，这也是债券投资的一种收

益来源。

28、【多选题】本票的基本特点有

A:不记名

B:自付票据

C:基本当事人只有出票人和收款人

D:可自由转入

E:由出票人本人承担付款责任

答案：BCE

解析：本票的基本特点有：(1)自付票据。本票是由出票人本人对持票人付款。(2)基本当

事人少。本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。(3)无须承兑。本票在很多方面可

以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，

所以，本票无须承兑就能保证付款。

29、【多选题】商业银行经营国际银行业务的影响因素有

A:地区因素

B:个人因素

C:客户因素

D:业务发展因素

E:竞争因素

答案：ACDE

解析：商业银行经营国际银行业务的影响因素包括：（1）地区因素，应区别主要市场、

中心市场、一般市场，并选择和配置网点。（2）客户因素，客户是业务发展的决定性因

素。（3）业务发展因素，根据从事业务当地所属国家或地区的货币、金融等情况，确定

提供金融产品和服务的种类。（4）竞争因素，根据所属国家外资银行、合资银行及本国

银行外国银行的情况，确定发展战略。

30、【多选题】下列关于利率敏感性缺口表述正确的有

A:在正缺口状态下，市场利率上升可以带来银行利润的扩大

B:在正缺口状态下，市场利率下降可以带来银行利润的扩大

C:在负缺口状态下，市场利率上升可以带来银行利润的扩大

D:在负缺口状态下，市场利率下降可以带来银行利润的扩大

E:在零缺口状态下，市场利率上升，银行将保持一个相对不变的利润

答案：ADE

31、【简答题】简述决定银行资本需要量的客观因素。

答案：(1)经济运行的状况;(2)银行信誉的高低;(3)银行的规模;(4)银行负债的结构与

资产的质量、结构状况。

32、【简答题】简述商业银行持有超额存款准备金的目的。

答案：超额准备金是商业银行的可用资金，其持有的目的是:(1)进行投资;(2)贷款;(3)

清偿债务;(4)提取业务周转资金。

33、【简答题】简述商业银行证券投资的原则。

答案：(1)注重偿还期长短选择;(2)注重证券的流动性;(3)注重证券的安全性;(4)注重

证券的收益性;(5)注重证券投资的分散性。

34、【简答题】简述融资租赁的特点。

答案：(1)是一种特殊的融资形式，形成了融物融资相结合的特殊融资方式;(2)租金具有

完全的支付性;(3)融资租赁租期长;(4)租赁设备范围广泛。

35、【简答题】简述商业银行风险的一般分类。

答案：商业银行的风险一般可分为:(1)经营风险，主要是指流动性风险、信用风险和盈

亏风险;(2)市场风险，主要是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证券

跌价、外汇买卖亏损等风险;(3)决策风险，主要是指经营决策的失误给商业银行带来的

风险;(4)政策风险，主要是指由于国家政策上的变化而给商业银行可能造成的损失;(5)

主权风险，主要是指因国家强调的因素使交易对方违约，给商业银行的资产和负债带来损

失的可能性，又称为国家风险。

36、【计算题】A银行年末总资产1亿元，流动资产2000万元，流动负债5000万元，存

款4600万元，总收入2000万元。试计算该年度的流动比率、存款占总资产的比率和资产

周转比率。

答案：流动比率=流动资产/流动负债=2000/5000=40%存款占总资产的比率

=4600/10000=46%资产周转比率=总收入/总资产=2000/10000=20%

37、【计算题】某债券面值