需求分析与未来作业流程报告

M目实施文档来作业流程报告第一部分绪论 6 三.未来系统的运作框架 7四.流程图图例 9第二部分财务会计 9一.总帐系统 91.综述 9 3.主要业务流程 9计科目表建立 9票录入及入帐处理 9末处理 94.报表需求 95.未来可能改进 9二.应收帐 91.综述 9 3.主要业务流程 9户，员工主数据建立 9工差旅费预支 9工差旅费报销 9工差旅费报销催单及冻结处理流程 9工明细帐帐龄分析处理流程 9收款处理 9票处理 9款处理 9户催款及冻结处理流程 9客户明细帐帐龄分析处理流程 94.报表需求 95.未来可能的改进 9三.应付帐 91.综述 9 3.主要业务流程 9应商类主数据建立 9付款处理 9M目实施文档来作业流程报告保的处理 9票处理 9留尾数处理 9款处理 9生其它付款的处理 9它付款的付款处理 94.报表需求 95.未来可能的改进 9四.固定资产管理 91.综述 9 3.主要业务流程 9产类别建立 9产卡片建立 9建工程结转 9产购置 9定资产的转移 9产计提折旧 9定资产清理 9产盘点 9产租赁 94.产生的报表 95.未来可能的改进 9 OOKMARKNOTDEFINED1.综述 Error!Bookmarknotdefined. rrorBookmarknotdefined3.主要业务流程..................................................................................Error!Bookmarknotdefined..................................................Error!Bookmarknotdefined........................................................Error!Bookmarknotdefined...........................................................Error!Bookmarknotdefined. fined4.主要报表 Error!Bookmarknotdefined.5.未来改善的可能 Error!Bookmarknotdefined.六.资金管理 91.综述 9 3.资金管理主要业务流程 9动付款处理 9到支票处理 9出支票处理 9行未达帐处理 9收汇票处理 959M目实施文档来作业流程报告付汇票处理 9信用证的支持 9金状态及流量分析 9 利息计算 94.产生的报表 95.进一步改善的可能 9七.成本会计－费用管理 91.综述 9 3.费用管理主要业务流程 9状和需求综述 9决方案 94.产生的报表 95.进一步改善的可能 9八.成本会计－获利性分析 91.综述 9 业务流程 9状和需求综述 9决方案 94.产生的报表 95.进一步改善的可能 9第三部分供应链 9一.库存 91.现状及需求综述 9 2.未来系统解决方案 9.综述 9.与其它模块的关系 9.收货 9.发货 9.转储 9.预定 9.盘点 9.报表需求 9.未来可能的改进 9二.采购 91.现状及需求综述 9 M目实施文档来作业流程报告2.未来系统解决方案 9.综述 9.与其它模块的集成 9.采购申请及分配处理流程 9.采购订单的处理 9.供应商评估和管理 9.采购订单的收货处理 9.发票校验 9.报表需求 9.未来可能的改进 9三.生产管理 91.综述 9 3.生产管理主要业务流程 9产量预估处理 9求管理 9料需求计划 9力平衡 9产排程 9 产确认及入库处理 94.报表处理 95.进一步改善的可能 9四.成本会计－产品成本管理 91.综述 9 准成本的制订和修订 9际成本的核算和分析 9异处理 94.产生的报表 95.进一步改善的可能 9 .接口的整体架构 9.订单出货和发票开立作业 9.缴款作业 9.公司内成品调拨 9.从关系企业调入成品 9.向关系企业调出小料和精料 9.退货作业 959M目实施文档来作业流程报告.换货作业 9.盘点作业和库存流转 90.制面厂成品库生产入库及其它 91.运费结算 92.清户退款 9数据定义 9织机构 9键数据 9M目实施文档来作业流程报告一.M2专案综述M最终目的是在每月的第二天完成享并由各级公司、总公司分折汇总。二.需求分析及未来系统设计的出发点以顶新集团的企业规模以及其业务的多样化而言，M2专案的实施应该是阶第一阶段的主要目标应该是：以XX集团公司为样板，实施一个整合的企业管理系统，支持供应链上的操作及财务会计和管理会计统计和监控。在设计样板过程中，充分考虑到其它事业群生产经营模式的特殊性，保留样板的灵活性，以便将来推广。统一集团内各公司的会计科目，规范财务会计的业务流程。在所覆盖的范围内为各子公司实施一个强有力的财务系统，以基本解决集团报表合并的问题。针对M2专案的目标，依据整体项目实施的计划，SAP项目小组在完成专案设计组，M2专案应用组的大力支持和协助下，在预定时间内完成了需求分析及对未来系统的初步设计。后续章节中对需求的描述及未来系统解决方案的建议，基本上按企业的职能及系统的应用模块划分。财会方面的需求分别考虑了以XX集团为代表的子公司财务处理，以方便面为代表的事业群经营分析，以及总公司的财会处理和合并业务，在供应链方面的需求则基本上，以XX集团的方便面产、供、销模式为主，并在讨论中参考了其它事业群的一些特性。M目实施文档来作业流程报告三.未来系统的运作框架示FIFI-LC·¨¶¨ºÏ²¢R/3´R/3FI-AAMMSDPPCO½ò¶¥ÒæFI-AAMMSDPPCOFIFI-GLSAPAGFilenameDate/1全采用了R/3系统之后，总体系统的接口将简单化甚至单一化。作为第一个样板公司，XX集团将启用的不仅是财务系统，而且包含了供应RXX统对其物资流的支持如下图所示：»Æɱú÷豸ÎïÎïÔÁÏ»Æɱú÷豸ÎïÎïÔÁÏÔilenameate/M目实施文档来作业流程报告1Ud正¹º¹º¹º¹º Éú2úxÊArSAPAG Éú2úxÊAr在系统的内部，其数据资料的流动基本上如下图所示：SDFI-LCFI-AR FI-GL FI-AP CO-CCACO-PAMMPMPPQMAM-AACO-PC1SAPAGFD这种模式将逐步地推广到各事业群、各子公司。×éÖ¯ ¾×éÖ¯ ¾ö¶¨M目实施文档来作业流程报告决人事薪资，差旅报销与财务系统的接口。APR销模块(SD)取代现行的营管系统，以最终达到完全的整合性。财务会计四.流程图图例ÎÎĵµ´¢´æÊý¾Ý½áÊø½áÊøÁ÷³ÌORORËùÁ¬½ÓµÄ´¦ÀíÓÐÒ»¸öÍê³É¾Í¿ÉÒÔ¼ÌÐøÊÖ¹¤´ÊÖ¹¤´¦ÀíÊÖÊÖ¹¤ÊäÈëÅú´¦ÀíANDËùÁ¬½ÓµÄ´¦Àí¶¼Íê³É²Å¿ÉÒÔ¿ÉÒÔ¼ÌÐøÒ»(¶à)¶Ô¶à¹ØϵXOR ËùÁ¬½ÓµÄ´¦ÀíÓÐÇÒ½öÓÐÒ»¸öÍê³É¿ÉÒÔ¼ÌÐøM目实施文档来作业流程报告一.总帐系统1.综述财务组织机构定义：业务范围：将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围可以产生自己的利润表，以供管理层使用。财务基础数据：会计年度：国际集团采用日历年度。传票类型：未来的系统按照业务性质详细划分传票类型。传票编号：按年、传票类型及传票录入日期进行自动编号。国际集团要家通过财政部的评审，所以对外部审计而言，不存在任何问题，对内部币种及汇率：由集团总部负责币种代码定义和汇率表的维护，各分公司使用总部维护的汇率。权限控制：在原型测试阶段，将按照国际集团要求定义各种权限。未来的总帐系统包括会计科目定义，传票录入，外币评估，暂估处理，科目余额重组，科目余额结转，报表处理。未来的总帐系统与其他子系统是紧密集成的，许多数据由业务发生子系统写入总帐系统，无需手工重复录入数据，无需会计做审核(除供应商发票)，提高帐务处理速度。未来的总帐系统有一系列功能加速期末结帐，如外币自动评估，暂估自动处理等。外币评估将采用期末评估，期初冲回方式。处理。关系企业往来走应收、应付流程，所以，关系企业往来的帐务处理在应收、应付中描述。M目实施文档来作业流程报告2.与其它模块的集成总帐子系统与应收，应付，固定资产，库存，采购，销售，成本会计，资金管理有实时数据交换。3.主要业务流程会计科目表建立现状及需求综述。现有会计科目编码是不等长的，会给传票录入带来不便。客户、决方案建议国际集团采用统一会计科目表，由总部会计部确定会计科目各会计科目的性质。各分公司根据需要，选择有关科目使用。分类帐余额统一，分类帐控制。Å×ܲ¿Æ¿ÆÄ¿±í±àÖÆÔ-Ôòά»¤½¨Á¢Ð»á¼Æ¿ÆÄ¿µÄ¹«Ë¾¼¶Êý¾ÝÅ×ܲ¿Æ¿ÆÄ¿±í±àÖÆÔ-Ôòά»¤½¨Á¢Ð»á¼Æ¿ÆÄ¿µÄ¹«Ë¾¼¶Êý¾ÝM目实施文档来作业流程报告建议国际集团采用等长会计科目编码，以方便帐务处理。建议国际集团将客户、供应商、员工管理放在应收/应付子系统中管理，客户、供应商、员工的编号不再作为会计科目一部分。维护会计科目公司级数据。建议国际集团总部成立专门职能小组负责这项工作，各分公司建立相应职能小组。3.1.2.1建立新科目流程.пÆÄ¿ÐèÇóпÆÄ¿ÐèÇóпÆÄ¿µÄÐèÇóÆ¿ÆÄ¿±í¾ö¾ö¶¨ÊÇ·ñ½¨Á¢Ð¿ÆĿά»¤Ð»á¼Æ¿Î¬»¤Ð»á¼Æ¿ÆÄ¿µÄ¼¯Íż¶Êý¾ÝÍÎı¾Æ¿ÆÄ¿±íÆ¿ÆÄ¿±í.2.2.功能说明。司级数据，包括货币、明细项索引、自动过帐标志。.2.3.流程组织结构定义公司：法定财务实体M目实施文档来作业流程报告1.2.4.关键数据公司代码传票录入及入帐处理现状及需求工导入总帐。大量手工收付款处理，导致工作量大。决方案仅仅小额零星现金收付款在总帐系统内处理。.2.1.传票录入及入帐流程a理´«Æ±Ô¤ÖÆ´¦Àí´«Æ±Ô¤ÖÆ´¦ÀíM目实施文档来作业流程报告Ç°ÖÃϵͳҵÎñ´¦ÀíÇ°ÖÃϵͳҵÎñ´¦Àíͽ»²¿ÃÅƾ֤ºÏ·¨ÐÔ»á¼Æ´«Æ±»á¼Æ´«Æ±Í½»²¿ÃÅÐèÒªÉóºË·ñ?ÊÇÔ¤ÖÆ´«Æ±ÊäÈ봫ƱԤÖÆ´«Æ±ÐÞ¸ÄÔ¤ÖÆ´«Æ±Ô¤ÖÆ´«Æ±ÈëÐÞ¸ÄÔ¤ÖÆ´«Æ±´«Æ±Îĵµ»á¼Æ¿ÆÄ¿´«Æ±Îĵµ»á¼Æ¿ÆÄ¿b)小额现金付款处理¼Æ¾Ö¤Å²ÆÎñ ³öÄɳöÄɸ ÐÞÄÔ¤ÖÆ Æ´«Æ±ÖƼƾ֤ŲÆÎñ ³öÄɳöÄɸ ÐÞÄÔ¤ÖÆ Æ´«Æ±ÖÆ ÖÆM目实施文档来作业流程报告¼Æ¾Ö¤éÔ-ʼ¤ºÏ·¨ÐÔ Ô-ʼƾ֤Ëͽ»²¿ÃÅîµÄƾ֤Çåµ¥ ÆÄ¿cµ¥¾Ý²ÆÎñ Ç·ñºÏ·¨²ÆÎñÔ¤ÖÆ´«Æ±ÈëÕʸÐÞÄÔ¤ÖÆ´«Æ±ááµ¥¾Ý²ÆÎñ Ç·ñºÏ·¨²ÆÎñÔ¤ÖÆ´«Æ±ÈëÕʸÐÞÄÔ¤ÖÆ´«Æ±ááM目实施文档来作业流程报告Ëͽ»ÕËͽ»Õß¼ì¼ìÑéºÏ·¨ÐÔ Ëͽ»ÕßÊÇÊÊÕ¿îÒÑÊÕ¿îµÄÔ-ʼƾ֤Çåµ¥³öÄÉÊäÈëÔ¤ÖƳöÄÉ´«Æ±¼ÆÉóºËÔ¤ÖƼƴ«Æ±ÊÇÉóºËͨ¹ýÊǼƼƴ«Æ±Îļþ»á¼Æ¿ÆÄ¿´«Æ.2.2.功能说明。例如：仓库发料时，仅须在库存管理系统录入发M目实施文档来作业流程报告料数据，系统根据发料数据，材料价格，自动生成会计凭证，并入帐。制日期、入帐日期、借贷科目、借贷金额、后续帐配如输入成本中心，业务范围。并且检查公司代码成本中心、业务范围是否存在。系统将更改科目余额及其它文件，自动分配传票编号，存入传票文件。不入帐。这类传票称为预制传票。正式传票。段打印出预制传票，在SAPR/3系统外审核，通过后，人将预制传票入帐，或者编制手工传票，多级审核用”Workflow”方法，在系统内进行多级审核。.2.3.作业功能组织示意公司：法定财务实体类产品定义为一个业务范围，各个业务范围可以产生自己的利润表，以供管理层使用。费用的责任单元2.2.4.关键数据计期间，会计科目，传票类型，币种，公司代码，业心.期末处理处理现状及需求综述案目标的实现，必须加快结帐速度。为áÊU为áÊUM目实施文档来作业流程报告决方案量估处理等功能，加快期末结帐。.2.1.处理流程TÔTÔoÊp\oUbbTÔoÊp\OàTtTÔoÊp\l足Aliâ±ol足Aliâ±o足À1À ·i ·i 为á〉al足AlM目实施文档来作业流程报告.2.2.功能说明外币存款，外币现金评估。币评估。指定调整到负债方统驭科目，下个期初系统自动冲回。4.报表需求未来的总帐系统可以提供下列报表：资产负债表损益表财务费用明细表营业外收支明细表增值税申报表科目余额表传票明细汇总表每日日计表及每日传票编号5.未来可能改进B级功能工作流(Workflow)功能第二阶段将引入工作流功能，以解决系统内传票多级审核的问题。科目计划M目实施文档来作业流程报告二.应收帐1.综述对帐单处理。未来的应收帐处理将考虑与国际集团营管系统的集成，预收款处理，发票处理，缴款处理将通过批处理程序由营管系统录入SAPR/3系统。在SAPR/3系统内进行销售处理，将按正常的应收帐处理流程进行。在人力资源子系统未实施前，员工差旅费放在应收帐子系统处理，利用应收帐客户管理功能，帐龄分析，催款功能，清款功能对员工差旅费实施严格管理。与之相对应，为员工建立编号及有关数据。未来的系统中，其他应收款走应收帐流程，与之相对应，财务部门替其他应收款的欠款方建立编号及有关数据。来的系统中，通过SAPR/3的特别总帐处理来区别关系企业的应收货款、应收设备款、应收融资款。票管理将在现金管理部分描述。应收帐子系统与销售，总帐，资金管理，盈利分析有数据交换。59M目实施文档来作业流程报告3.主要业务流程客户、员工、欠款方主数据建立现状及需求据管理，客户作为二级科目，编入会计科目。员工编号作为二级科目，编入会计科目,整个帐务系统没有员工数据管理。决方案管控制有关数据。事部门负责员工编号，财务部门负责帐务有关数据。财务部门负责决定其它应收款的欠款方的编号及帐务数据。建议有关部门设置专门小组/专人负责客户、员工、欠款方主数59 ÆäËûÓ¦ÊÕ¿î²ÆÎñ¾ö¶¨Ô±¹¤±àºÅ¼°ÓйØÊý¾Ý²ÆÎñ¾ö¶¨Ç·¿î·½±àºÅ¼°ÓйØÊý¾Ýż°Ý ÆäËûÓ¦ÊÕ¿î²ÆÎñ¾ö¶¨Ô±¹¤±àºÅ¼°ÓйØÊý¾Ý²ÆÎñ¾ö¶¨Ç·¿î·½±àºÅ¼°ÓйØÊý¾Ýż°ÝM目实施文档来作业流程报告据建立。3.1.2.1建立主数据流程.¸÷²¿ÃÅÁÏÁϾö¶¨¿Í»§¾ö¶¨¿Í»§ÕÊÎñ¿ØÖÆÊý¾Ýݽ¨Á¢Ö÷Êý¾Ý.2.2.功能描述，统驭科目，付款条件，信贷限额等数据。纳入营统管理的客户，付款条件，信贷限额在营管系统内输入。人事部员工编号表，决定出差员工编号，以及员工组，统驭科目，借款限额等员工个人数据。立客户，员工，欠款方帐务数据，以方便管理和控制。59M目实施文档来作业流程报告2.3.作业功能组织示意图1.2.4.关键数据公司代码，统驭科目2.员工差旅费预支现状与需求综述用并且利用《冲销对照表》列印帐上有余额的会计科目。决方案计部门输入员工出差付款请求，审核通过后，批准出差付款请求。运行自动付款程序，对员工支付预支差旅费。59 ³ö²îÔ±¹¤ »á¼Æ »á¼Æ ³ö²îÔ±¹¤ »á¼Æ »á¼Æ»á¼ÆM目实施文档来作业流程报告.2.1.预支差旅费处理流程ÒÑͬÒâÔ¤Ö§²îÂ÷ÑÉêÇëµ¥ ³ö²îÔ±¹¤ ÊäÈ븶¿îÇëÇó»á¼ÆÇóÅú×¼¸¶¿îÇëÇó×Ô¶¯¸¶¿î×Ô¶¯¸¶¿î59M目实施文档来作业流程报告.2.2.功能说明签名是否合法。款请求仅是一张请款单据，并不产生任何帐务处理。“批准付款请求”：同意付款。2.3.作业功能组织示意图2.2.4.关键数据公司代码，员工编号，币种3.员工差旅费报销现状与需求综述参见2.3.2.1决方案在帐上，由自动收付款程序进行收付款处理。59³ö²îÔ±¹¤ÉêÇë±í¸´Ó¡¼þ£© Ô¶¯ÊÕ¸¶¿î³ö²îÔ±¹¤ÉêÇë±í¸´Ó¡¼þ£© Ô¶¯ÊÕ¸¶¿îM目实施文档来作业流程报告3.2.1.员工差旅费报销处理流程 ±¨ÏúÇåµ¥¤Ö§²îÂÃ·Ñ ±¨ÏúÇåµ¥¤Ö§²îÂ÷Ѽ¼Æ±¨ÏúÇåµ¥ ³ö²îÔ±¹¤ÊÇÔ±¹¤Ã÷ϸÕÊÆ¿ÆÄ¿Ô±¹¤Ã÷ϸÕÊ.2.2.功能说明始凭证是否齐全，是否有效，报销金额是否正确。制差旅费与费用的差额，挂在帐上。2.3.作业功能组织示意图3.2.4.关键数据59 Ëͽ»ÓйØÔ±¹¤ Ëͽ»ÓйØÔ±¹¤M目实施文档来作业流程报告.员工差旅费报销催单及冻结处理流程现状与需求综述没有电脑化的催单、冻结处理。决方案处理。.2.1.处理流程ϵͳÔËÐд߿î³ÌÐò±¨Ïú´ßµ¥ÒѶ³½áµÄÒѶ³½áµÄÔ±¹¤Çåµ¥.2.2.功能说明2.3.作业功能结构示意图4.2.4.关键数据5959ÔËbboÊAaÔËbboÊAaM目实施文档来作业流程报告.员工明细帐帐龄分析处理流程现状与需求综述决方案期。.2.1.处理流程tiooÊAa·Öto.2.2.功能说明的预支差旅费帐龄清单。2.3.作业功能结构示意图5.2.4.关键数据59M目实施文档来作业流程报告.预收款处理现状及需求分析统内处理，通过接口程序导入总帐系统。预收款按部门归集。决方案欠款方挂钩。对不纳入营管系统的销售，预收款处理在SAPR/3中处理。.2.1.处理流程59儿ìnéÈoÖ刘Ê承·iOb,í 儿ìnéÈoÖ刘Ê承·iOb,í Ô江Êolt足6T-AúÔ江Êolt,《足±li》冬·ÖÀàoÊi3Ô桂l足AlÈoÖ刘M目实施文档来作业流程报告 为áÊ为áÊUÆÏ´ïÔ¤ÊÕ¿îÇëÇóÆδͨ¹ýÔ¤ÊÕ¿î×Ô¶¯ÊÕ¿î²ÆÎñÉóºËÔ¤ÊÕ¿î ÇëÇóÆÏ´ïÔ¤ÊÕ¿îÇëÇóÆδͨ¹ýÔ¤ÊÕ¿î×Ô¶¯ÊÕ¿î²ÆÎñÉóºËÔ¤ÊÕ¿î ÇëÇóM目实施文档来作业流程报告²»Í¨¹ýÓª¹ÜϵͳµÄÔ¤ÊÕ¿î´¦ÀíÇëÇó ÉóºËͨ¹ý¶³½áÔ¤ÊÕ¿¶³½áÔ¤ÊÕ¿îÇëÇóÉêÇ벿ÃÅÔ¤ÊÕ¿î»á¼Æ¿ÆÄ¿Ô¤ÊÕ¿î»á¼Æ¿ÆÄ¿.2.2.功能说明管系统导入SAPR/3应收帐系统。质，分送不同部门解决。款。M目实施文档来作业流程报告2.3.作业功能组织示意图6.2.4.关键数据公司代码，客户代码，欠款方编号，会计期间，币种7.发票处理现状及需求分析系企业间的销售，发票由手工输入帐务系统。零星发票(包括总部费用分摊)由手工输入帐务系统。决方案通过营管系统的销售，发票由营管系统通过批输入程序导入SAPR/3系统。关系企业间销售及未纳入营管系统的销售，在SAP销售子系统处理，销售发票由销售子系统导入应收帐子系系统。，更改销售收入：借：甲产品销售收入收入ÏúÊÛ×Óϵͳ·¢Æ±´¦ÀíÏúÊÛ·¢Æ±Éú³ÉÏúÊÛ×Óϵͳ·¢Æ±Ö°ÄÜÈËÏúÊÛ×Óϵͳ·¢Æ±´¦ÀíÏúÊÛ·¢Æ±Éú³ÉÏúÊÛ×Óϵͳ·¢Æ±Ö°ÄÜÈË M目实施文档来作业流程报告.2.1.处理流程Óª¹ÜϵͳÈëÕÊ¿Í»§¸´«Æ±ÎļþÈÕÖ¾Ã÷Ï¿Í»§¸´«Æ±ÎļþÈÕÖ¾Ã÷ÏÕʼìÑéÈÕÖ¼ìÑéÈÕÖ¾ Ö°Äܲ¿ÃŽ½áÊø 收款手工输入处理ÈëoÊiÈëoÊiM目实施文档来作业流程报告 .2.2.功能说明管系统的销售发票导入SAPR/3的销售子系统，M目实施文档来作业流程报告2.3.作业功能组织示意图7.2.4.关键数据.收款处理现状及需求分析与实际达帐日不一致。决方案为了解决缴款入帐日与实际达帐日不一致，设置在途资金科目，系统中将缴款从在途资金科目转入银行存款科目。通过营管系统的缴款，用批输入程序将缴款导入应收帐子系统。然后通过清款程序清客户发票与缴款，预缴款。现金管理中描述。自动付款将覆盖应收帐款和其它应收款。Ö。AUÈËÊ承·iOb,í Ö。AUÈËÊ承·iOb,í M目实施文档来作业流程报告.2.1.处理流程ttAppAúÊaÈë为ÉltAúÊaÈë为ÉltnÈoÖ刘 ·i2.2.作业功能结构示意图8.2.3.关键数据方编号，付款条件客户、欠款方催款及冻结处理流程现状与需求综述没有电脑化的催单及冻结处理。决方案户、欠款方明细帐冻结标志由手工处理。ϵͳÒѶ³½áµÄ¿Í»§ÏµÍ³ÒѶ³½áµÄ¿Í»§ªÊéËͽ»Óйا/Ç·¿î·½M目实施文档来作业流程报告.2.1.处理流程ÔËÐд߿î³ÌÐò.2.2.功能说明催款通知书，并按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。2.3.作业功能结构示意图9.2.4.关键数据方编号，付款条件.客户、欠款方明细帐帐龄分析处理流程现状及需求综述欠款期。解决方案情况。²ÆÎñ²ÆÎñM目实施文档来作业流程报告0.2.1.处理流程ÔËÐÐÕÊÁäÔËÐÐÕÊÁä·¿î·½Õʶî·ÖÎöÇåµ¥0.2.2.功能说明“运行帐龄分析程序”：定期运行帐龄分析程序，得到客户、欠款方明细帐帐龄表。.2.3.作业功能结构示意图10.2.4.关键数据方编号4.报表需求客户、员工、欠款方余额表客户、员工、欠款方帐龄分析表应收帐与营管系统客户帐款余额调节表(顶新要求增加)5.未来可能的改进一旦HR系统实施后，员工差旅费管理将得到进一步加强。可以有效方便地控制员工借款，报销期限，可以方便地和费用管理整合起来。¶¥Òæ(BVI)²É¹º¶©µ¥Ñé»õ¥²É¹º×Ó¹«Ë¾¶¥Òæ(BVI)²É¹º¶©µ¥Ñé»õ¥²É¹º×Ó¹«Ë¾M目实施文档来作业流程报告三.应付帐1.综述有多种采购模式，现描述如下：，发货 ²É¹º¶©µ¥ ²É¹º¶©µ¥ ·¢Æ±×Ó¹«Ë¾¹úÄÚ¹©Ó¦ÉÌ ¸¶¿î无误后，向供应商付款。海外采购，发货º£Í⹩ӦÉÌƱ×Ó¹«Ë¾Æ±×Ó¹«Ë¾M目实施文档来作业流程报告¸¶¿îº£Í⹩ӦÉ̶¥Òæ(BVI¸¶¿îº£Í⹩ӦÉÌ由顶益(BVI)、顶杰(开曼岛)向海外供应商下订单。海外供应商直接向各子公司发货，各子公司将验收单提交顶益(BVI〕、顶杰(开曼岛〕、海外供应商开发票给顶益(BVI)、顶杰(开曼岛)，顶益(BVI)、顶杰(开曼岛)开发票给各子公司、各子公司付款给顶益(BVI)、顶杰(开曼岛)，顶益(BVI)、顶杰(开曼岛)付款给海外供应商。海外采购涉及担保业务未来的应付帐子系统将包括供应商主数据定义，预付款请求处理，预付款处理，发票处理，发票清预付款，手工付款处理，自动付款处理，对帐单处理。未来的应付帐子系统与其它子系统是紧密集成的，与采购有关的供应商发票由采购模块导入应付帐子系统。未来的业务处理，对于海外采购，将把海外公司作为国内各采购公司的供应商，把海外供应商作为海外公司的供应商，都走应付帐流程。将顶新工程看作普通供应商，走关系企业往来交易程序，顶新专案中解决，不列入本报告。在未来作业处理中，与采购作业无关的非备用金付款都将走应付帐会部替各受款方建立主数据。应付帐系统内，所有付款都采用自动付款处理。未来的系统中，通过SAPR/3的特别总帐处理来区别关系企业的应付货款、应付设备款、应付融资款。未来的系统中，在途和暂估会计作业月末由系统自动评估，下月初系统自动冲回。票管理将在现金管理部分描述。应付款在系统与采购，总帐，资金管理有数据交换。259M目实施文档来作业流程报告3.主要业务流程供应商类主数据建立现状与需求综述作为一个二级分类帐，编入会计科目。有建立供应商主数据。决方案有关数据。维护。259¾ö¶¨¹©Ó¦ÉÌÕÊ»§¿ØÖÆÊý¾Ý²ÆÎñ¹©Ó¦É̵ÄÕÊ»§¿ØÖÆÊý¾Ý±í¿ØÖÆÊý¾Ý¾ö¶¨ÊÜ¿î¾ö¶¨¹©Ó¦ÉÌÕÊ»§¿ØÖÆÊý¾Ý²ÆÎñ¹©Ó¦É̵ÄÕÊ»§¿ØÖÆÊý¾Ý±í¿ØÖÆÊý¾Ý¾ö¶¨ÊÜ¿î·½±àºÅ¼°ÕÊÎñÊý¾ÝM目实施文档来作业流程报告.2.1.处理流程ÐÂÔö¹©Ó¦ÉÌÇåµ¥ÐÐÂÔöÊÜ¿î·½Çåµ¥²²ÆÎñ¹©Ó¦ÉÌÖ÷Êý¾ÝÎļþ¹©Ó¦ÉÌÖ÷Êý¾ÝÎļþÊý¾ÝÎļþ.2.2.功能说明款条件，银行帐号等数据。2.3.作业功能组织示意图1.2.4.关键数据公司代码，统驭科目。.预付款处理现状及需求综述关的预付款与采购订单挂钩。259¼Æ Ô¤¸¶¿î¼Æ Ô¤¸¶¿îM目实施文档来作业流程报告决方案与发票间清帐。预付款请求部门输入预付款请求，由财务部门审核预付款请求，理。.2.1.处理流程 ýÏ´ïÔ¤¸¶¿îÏ´ïÔ¤¸¶¿îÔ¶¯¸¶¿î²ÆÎñÔ¶¯¸¶¿î²ÆÎñÔ¤¸¶¿îÔ¤¸¶¿îÔ¤¸¶¿î»á¼Æ¿ÆÄ¿.2.2.功能说明帐务处理，维护预付款请求就是将预付款请求输入系统。“下达预付款请求”：批准预付款请求，使它能被后续处理，如付款等。续处理，如付款等。259»á¼Æ ²ÆÎñ²ÆÎñ»á¼Æ ²ÆÎñ²ÆÎñµ£±£Ê§°Ü֪ͨµ¥M目实施文档来作业流程报告担保的处理现状及需求综述集团总部帐务处理有担保的业务。决方案.2.1.处理流程²ÆÎñµ£±£Ð-Òé²ÆÎñÉóÉóºËµ£±£ºÏ·¨²ÆÎñ¼Æ¼Æ¹ÒÈ빩ӦÉÌ/ÊÜ¿î·½¸Ã÷ÏÕʸµ£±£Ð-Òéµ£±£Ð-ÒéʧЧ֪ͨµ¥ ÆäËüÕÊÎñÖÐÖ¹µ£±£µ¥ ÆäËüÕÊÎñ.2.2.功能说明“挂入供应商/受款方明细帐”：将担保单作为一种特别业务259259M目实施文档来作业流程报告并无后续收付款处理。2.3.作业功能组织示意图3.2.4.关键数据号，受款方编号，公司代码4.发票处理现状及需求综述计审核后，将请款单连同发票送至会计部门，会计部门审核后，考虑。决方案付款期)存放在发票上。财务部门运行自动付款程序，完成付款处理，自动付款程序将考虑折扣，决定建议付款额。.2.1.处理流程259»á¼Æ·¢Æ±¶³½á¹©Ó¦É̢ƱÇ嵥ϴ﹩ӦÉÌ»á¼Æ·¢Æ±¶³½á¹©Ó¦É̢ƱÇ嵥ϴ﹩ӦÉÌM目实施文档来作业流程报告Î޲ɹº¶©µ¥·¢Æ±´¦Àí¹©Ó¦É̹©Ó¦É̹©Ó¦ÉÌ·¢Æ±¹©Ó¦ÉÌ·¢Æ±¹©Ó¦É̹©Ó¦É̲ɹº·¢Æ±²É¹º·¢Æ±ÊäÈ빩ӦÉÌ»á¼Æ·¢Æ±»á¼Æ·¢Æ±ÉóºËÍÉóºËͨ¹ý»á¼Æ·¢»á¼Æ·¢Æ±¹©Ó¦ÉÌƱÎļþ¹©Ó¦É̸¹©Ó¦ÉÌƱÎļþ¹©Ó¦É̸Ã÷ÏÕÊ.2.2.功能说明暂存于系统，并不产生任何帐务处理。“审核供应商发票”：采购订单订单发票的处理：匹配采购订单，收货记录，供应商发票，以决定供应商发票是否正确。对无采购订单订单发票的处理：审核发票及有关单据，以决定供应商发票是否正确。“下达供应商发票”：批准审核通过发票，产生帐务处理。2.3.作业功能组织示意图4.2.4.关键数据公司代码，供应商编号，统驭科目，会计期间259×îºó¼ìÑéµ¥ ³ýβÊý¶³½á±êÖ¾²É¹º»á¼Æ×îºó¼ìÑéµ¥ ³ýβÊý¶³½á±êÖ¾²É¹º»á¼ÆM目实施文档来作业流程报告保留尾数处理现状及需求综述尾款，待后续进一步检验后，按情况决定是否付尾数。决方案付款。结处理，例如：一笔壹万元采购，该合同有10%尾数，输入发票时作如下分录：应付帐9000应付帐1000(冻结).2.1.处理流程保留尾数的后续处理流程：Öʼìâ´¦Àí ×Ô¶¯¸¶¿î259¼Æ¿ÆÄ¿×Ô¶¯¸¶¿î ¤¸¶¿îÇå¼Æ¿ÆÄ¿×Ô¶¯¸¶¿î ¤¸¶¿îÇåM目实施文档来作业流程报告付款处理现状及需求综述采用手工付款方法，海外采用自动付款。付款方式有：支票，现金，汇票，信用证，电汇，银行承兑汇票。决方法采购部门及帐务部门输入发票时，在备注中注明清那笔预付款，查询预付款资料。产生的付款通知单用传真发送给对方。信用证存款，银行本票等将通过专设科目管理。.2.1.处理流程ÓÐÔÓÐÔ¤¸¶¿îµÄÃ÷ÏÕʸ¸¶¿îÖ¸Áî259259M目实施文档来作业流程报告.2.2.功能说明“预付款清发票”：用对供应商预付款抵消应付款。2.3.作业功能组织示意图6.2.4.关键数据号，公司代码产生其它付款的处理现状及需求分析管理的需求。决方案程，用SAPR/3应付款各种处理功能处理其它付款。259¼ÆËͽ»²¿ÃżƼƸ¼ÆÔ¤ÖÆ´«ÆÈëÕʱ¼ÆËͽ»²¿ÃżƼƸ¼ÆÔ¤ÖÆ´«ÆÈëÕʱM目实施文档来作业流程报告.2.1.处理流程ÆäËüÓ¦¸Æ¾Ö¤Æ¾Ö¤ºÏ·¨ÐÔ ÊÊäÈëÔ¤ÖÆ´«Æ±ÉóºËÔ¤ÖÆƱҪÉóºËÒªÆÐÞÆÐÞÄÔ¤Ö´«Æ±.2.2.功能说明面¼Æ¿ÆÄ¿ ¤¸¶¿îÇå¼Æ¿ÆÄ¿ ¤¸¶¿îÇåM目实施文档来作业流程报告.2.3.业务功能组织示意图7.2.4.关键数据会计期间其它付款的付款处理现状及需求综述采用手工付款方法，海外采用自动付款。付款方式有：支票，现金，汇票，信用证，电汇，银行承兑汇票。决方法核发票时，以此手工清预付款、发票。产生的付款通知单用传真发送给对方。.2.1.处理流程¤¸¶¿îµÄ Ã÷ÏÕʸ×Ô¶¯¸¶¿t×Ô¶¯¸¶¿tM目实施文档来作业流程报告¸¶¿tÖ¸Át.2.2.功能说明“预付款清发票”：用对受款方预付款抵消应付款。2.3.作业功能组织示意图8.2.4.关键数据4.报表需求供应商、受款方余额表预付款报表帐龄分析表供应商、受款方余额明细表5.未来可能的改进B级功能付款通知自动传真发送供应商催款供应商付款请求M目实施文档来作业流程报告四.固定资产管理1.综述SAPR的模块一样，AA模块也具有很好的集成性。它把逻辑上相关的事物联系在一起，集成处理，从而将取代目前手工输入总帐的操作方式，重复工作和多余数据被取消，规程被优化。未来系统的固定资产管理将包括在建工程、有形资产、无形资产和低值易耗，对下述的业务将有较强的支持：资产类别建立资产卡片建立在建工程结转资产购置资产转移资产计提折旧资产租赁固定资产管理与总帐、应收、应付、采购和成本会计集成。3.主要业务流程1.资产类别建立现状及需求综述器设备和其他设备。决方案¨×ʲúµÄ±ê×¼¼Æ Ô-Òò¨×ʲúµÄ±ê×¼¼Æ Ô-ÒòM目实施文档来作业流程报告资产、在建工程和低值易耗根据需要分别建立若干个资产类别。资产类别的建立将由集团总部会计统一定义。1.2.1.业务流程×ʲúÀà±ðµÄÐèÇó½¨Á¢ÐÂ×Ê?YY¢ÐÂ×ÊеÄ×ʲúµÈ¼¶3.1.2.2.功能说明：决定类别编号范围、折旧方式、折科目分配等属性。2.3.作业功能组织示意图部M目实施文档来作业流程报告1.2.4.关键数据目分配2.资产卡片建立现状及需求描述内容完全一样，均一式两联，使用部门和管理部门各一联。决方案未来系统资产卡片中除金额和购置日期以外的信息输入将统内部给定，且不同公司的资产编号的范围可不同。¹ºÖÃ×ʲúÒÑÑéÊÕÅ̵ãºó·¢×ʲúÏÖÁËÒ»¸öY×ʲúµÈY¹ÜÀí²¿¹ºÖÃ×ʲúÒÑÑéÊÕÅ̵ãºó·¢×ʲúÏÖÁËÒ»¸öY×ʲúµÈY¹ÜÀí²¿ ½¨Á¢×ʲúÖ÷Êý¾ÝM目实施文档来作业流程报告2.2.1.业务流程ÔÔÚ½¨¹¤³Ì×ʲú½áת¹Ì¶¨N½¨Á¢ÐÂNµÄ×ʲú£¿½½âÊͼ¶½¨ÁËÂ𣼶½¨ÁËÂð£¿NN½¨×ʲúµÈ¼¶.2.2.功能描述入资产的名称、使用年限、成本中位置等信息，资产的购置日期和资产的金额由会计记帐时输入。对于特别列管的资产(如海关监管设备)，实施过程中挑选备用字段存放与特别列管有关的数据，这类数据只能作为信息显示。3.2.2.3.作业功能组织示意图：公司：法定实体归集单位M目实施文档来作业流程报告2.2.4.关键数据在建工程结转现状及需求综述司采用结算方式。Y,Tlt妥lYÔ丈,TltY,Tlt妥lYÔ丈,TltM目实施文档来作业流程报告决方案3.2.1.业务流程xaxaÈëbÂ1宏YN N Êy刘局 儿承oÊ 儿承oÊ足刘Ö丈.2.2.功能描述种是结算方式。¹ÜÀí²¿Ý¼ÆʲúÈë¹ÜÀí²¿¼¯³É¼ÇÕÊ»á¼Æ̶¨×ʲúݨ×ʲúݹÜÀí²¿Ý¼ÆʲúÈë¹ÜÀí²¿¼¯³É¼ÇÕÊ»á¼Æ̶¨×ʲúݨ×ʲúÝM目实施文档来作业流程报告2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体3.2.4.关键数据资产类别主数据、处理类型4.资产购置现状及需求描述门请款时才入帐，由于使用部门延迟请款，经常造成帐实不符。决方案建议顶新集团建立一个完整的有关固定资产验收、请款的规章制度。.2.1.业务处理流程ÓÓòɹº¶©¹Ì¶¨×ʲúµ¥·½Ê½¹ºÖóö²É¹ºÐèÇ󺶩µ¥·¢Æ±¼Æ¼Æ²úM目实施文档来作业流程报告.2.2.功能说明固定资产入帐A：固定资产－中间过渡科目(GR/IR)间记记发票：供应商(应付款)－中间过渡科目(GR/IR)间记定单号来处理。集成记帐：固定资产和供应商(应付款)记帐同时完成。固定资产入帐B：在CO(Controlling)中内部订单结转时入固定资产帐。2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体归集单位4.2.4.关键数据资产、采购订单号、处理类型5.固定资产的转移现状及需求综述固定资产清册和固定资产明细帐。×ʲúµÄÒ»²¿·ÖתÒƵ½ÁíÒ»¸ö×ʲúÔÚ½¨¹¤³Ì²ú¹éÊô±ä»¯×ʲúµÄÒ»²¿·ÖתÒƵ½ÁíÒ»¸ö×ʲúÔÚ½¨¹¤³Ì²ú¹éÊô±ä»¯ÒƵ¥¹Ì¶¨×ʲúתÒƵ¥Ö÷Êý¾ÝµÄ½ð¶îM目实施文档来作业流程报告决方案5.2.1.业务流程ÔÚÔÚ½¨¹¤³ÌNNÖ÷Êý¾ÝÈ«¶îתÕʾݼ´¿ÉÂú×ãÐèÇóYÐÞ¸Ä×ʲúÖ÷Êý¾Ý²úµÄÕ۾ɷ½Ê½Ò»ÖÂÐÔÊ.2.2.功能描述域，折旧计算等必须在接收资产中有同样的管理。产：详见1.3.3...2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体归集单位M目实施文档来作业流程报告5.2.4.关键数据成本中心6.资产计提折旧现状及需求综述折旧。ÔËÐмÆÌáÕ۾ɳÌÐòNNÒì³£´¦Àíƾ֤¼Ç²ÆÎñÕÊÔËÐмÆÌáÕ۾ɳÌÐòNNÒì³£´¦Àíƾ֤¼Ç²ÆÎñÕÊM目实施文档来作业流程报告决方案6.2.1.业务流程¼ì²é±¾ÔÂÓ¦½áתµÄ×ʲú Y¶ Y ÔËÐмǼ ½áת¹Ì¶¨×ʲú·ÖÎöÔËзÖÎöÔËÐмǼ YÓÐ´í£ Y¾À´í¾À´í.2.2.功能描述即可。它采用批处理方式一次完成所有资产的折旧计提。2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体归集单位×ʲú³öÊÛ×ʲú¶ªÊ§É걨Åú×¼¼ÇÕÊƾ֤NÎÞÊÕÈë×ʲúÇåÀí¿Í»§·¢Æ±×ʲú³öÊÛ×ʲú¶ªÊ§É걨Åú×¼¼ÇÕÊƾ֤NÎÞÊÕÈë×ʲúÇåÀí¿Í»§·¢Æ±M目实施文档来作业流程报告3.6.2.4.关键数据：数据、成本中心.7.固定资产清理现状及需求综述定资产原值记营业外收入。决方案7.2.1.业务流程×ʲ×ʲú·ÏÈÈ·¶¨³öÊÛµÄ×ʲú¼°Æä½ð¶î³³öÊÛ¸ø¿Í»§Y¼¯³É¼ÇÕÊƾ֤¼ÇÊÕÈëÕÊM目实施文档来作业流程报告.2.2.功能描述。2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体7.2.4.关键数据理类型8.资产盘点现状及需求综述做盘亏、盘盈处理ÅÌÓ¯´¦Àíƾ֤É걨Åú ƾ֤ÅÌÓ¯´¦Àíƾ֤É걨Åú ƾ֤M目实施文档来作业流程报告决方案8.2.1.业务流程§×ʲúÇå×ʲúÇå²îÒì±íÇåµ¥Å̵ãÅ̵㶪ʧÕÒµ½¶ªÊ§ÕÒµ½ÐÞ¸Ä×ʲú¿¨Æ¬ .2.2.功能描述盘点。资产盘点记录将以资料(Document)的形式保存在系统中，按照资产编码可以查找盘点历史记录。2.3.作业功能组织示意图公司：法定实体归集单位8.2.4.关键数据数据M目实施文档来作业流程报告9.资产租赁现状及需求综述的出租费，收入记营业外收入。决方案工在系统中产生付款的周期性凭证，以后只需启动付款程序即可；需在其资产主数据中的某一个域中加一标识即可。上业务的描述类似，在此不再重复。4.产生的报表资产类别清单财产目录表资产变动表5.未来可能的改进B级功能后续资本化折旧模拟/预测租赁合同修改特别折旧M目实施文档来作业流程报告五.法定合并1.综述有关国际集团目前法定合并的描述参见《现状分析》第25页至27页。国际集团作为一个大规模跨国公司。在集团报表合并上有很大的需求。M2专案命名的本身涵意也在于提高集团内部的管理水平，加强各公司与总公司管理经营信息的整合性以最后达到大幅度加快集团报表合并的速度。目前顶新集团的合并采用分部合并的模式，由总公司(或事业群)采集下属各分公司的会计数字，逐层手工合并。这其中，最大的困扰是： 业务资料的整合性业务资料的正确性和相容性业务资料的及时性业务资料的重复性 (详见《现状分析》第五章弱点分析。第87页至89页)。未来系统将是一个高度集成的体系。它的最大效益是在全集团各企业各方面业务都使用了此系统后充分表现出来的。SAPR/3的法定合并能够为各子集团层面提供合并支持，可以以不同的角度产生法定合并报表。而在管理层面上的对产品别损益，事业群损益的分析则可以在利润分析模块(CO-PA)中得到支持。相较分步合并与同步合并的优缺点，我们建议采用同步合并的方法，在应合并的子集团内一步到位将各子公司间的往来同时抵销。合并的主要过程是：基本数据的维护各分公司的局部调整与结帐各分公司的财务数据呈送或采集集团、子集团的合并步骤及合并报表生成将在下表章节详细分述合并系统仅与总分类帐及报表信息系统直接集成，所有的与财务会计相关资料应收，应付，固定资产，银行帐等通过总帐转入合并帐薄。M目实施文档来作业流程报告的报表/信息系统层(如：EIS执行信息系统)。M目实施文档来作业流程报告3.主要业务流程基本数据的维护现状及需求综述合并过程的基本数据有：公司集团、子集团合并报表项及会计科目表内的公司在整个集团中必须有一个唯一的代号。点来组成的，也可以是区域性的或具有内部性质的。各个明细项目。可依据集团统一的科目表设定。全统一。给合并过程增加了一定的工作量。为了更有效地管理掌握全集团的合计数据，加快集团合并速度，集团内部应有统一的会计科目编码。决方案建议顶新集团建立统一的会计科目表，由总公司及分公司会计部门分层次控管，详见总帐部分相应描述。SAP的科目维护的结构支持这种模式。建议顶新集团结合集团内报表规范及集团会计科目表定义一套标准的合并报表项总目录，由集团会计部中心负责维护管理。1.2.1.业务流程组织结构的维护(集团、子集团、公司)¾¾M目实施文档来作业流程报告¼¯¼¯ÍÅ¡¢×Ó¼¯Â¼ÊäÈëͶ×ʱí»òͶ×ʱ䶯±íÊäÈëͶ×ʱí»òͶ×ʱ䶯±íµĹ«Ë¾»ò¥Êô¹ØϵµĹ«Ë¾»ò¥Êô¹Øϵ会计科目表及合并报表的维护×ܲ¿¶¨Ò弯ÍŸÐÞÄ»ò²¹³ä¼¯ÍÅ»á¼Æ¿ÆÄ¿±í×ܲ¿×ܲ¿¶¨Ò弯ÍŸÐÞÄ»ò²¹³ä¼¯ÍÅ»á¼Æ¿ÆÄ¿±í×ܲ¿M目实施文档来作业流程报告Å»á¼Æ¶¨ÒåºÏ²¢±¨±íÏÒåºÏ²¢±¨±íÏî×ܲ¿±¨±íÏî±í¼°ºÏ²¢±¨±íÏî»á¼Æ¿ÆÄ¿±í·¢»á¼Æ¿ÆÄ¿±í·¢Éú±ä¶¯Å»á¼Æ¸ÐÞÄ»ò²¹³ä¸ÐÞÄ»ò²¹³äºÏ²¢±¨±íÏîÄ¿×ܲ¿±¨±íÏî.2.2.功能说明或在信息发生变动时维护已定义的公司。或子集团的基本数据，这包括集团(子集团)内的各公司，数据采集的方式，合并的频率等。输入投资表或投资变动表：通过此功能输入集团(子集团)中母公司对各子公司的投资关系及其变化。好的集团会计科目表(该会计科目表应包含所有各子公司用到的会计科目)输入系统。报表项输入系统。集团报表项可以由集团科目表产生。¿±í¿±íM目实施文档来作业流程报告表，合并报表项及使用规则分布到下属各司财会部。各分公司财会部应严格依照此科目表及使用规则进行帐务处理，上报相应的财务数据。团会计科目表作必要的修改和扩充。合并报表项目进行必要的修改和扩充。.2.3.作业组织示意图 ×ܹ«Ë¾»á¼Æ1.2.4.关键数据¼¯ÍÅĿ¼局部调整结帐»á¼Æ¿Æļ¯Íźϲ¢±¨±íÏî现状及需求综述目前分公司(子公司)基本上是次月9日左右结帐，将报表传真到总公司(母公司)进行汇总合并，上报的报表常有错误。M，分公司(子公司)应该更快地结帐，快速地将正确的数据传送到总部。决方案在统一使用集团会计科目表的前提下各分公司(子公司)的会计资料统一性将得到很大的改善。对这一特点，我们建议各分公司(子公司)在结帐前先相互进行一Ô¤¶ÔÕʵ¥Ô¤¶ÔÕÊ»á¼Æ ÕýÈ·»¥Ïàµ÷½Ú»á¼ÆËùÓй«Ë¾Ô¤¶ÔÕÊÍê±ÏÔ¤¶ÔÕʵ¥Ô¤¶ÔÕÊ»á¼Æ ÕýÈ·»¥Ïàµ÷½Ú»á¼ÆËùÓй«Ë¾Ô¤¶ÔÕÊÍê±Ï ¹æ¶¨½áÕÊ»á¼ÆM目实施文档来作业流程报告下往来帐预对帐，解决大部分差异。次数为每周一次。应付方未于期限内作确认回复，即认为默认。2.2.1.业务流程»á¼Æö¶ÔÕÕÓà¶î¼°Ã÷ϸ»á¼Æ»á¼Æ½á½áÊøÔ¤¶ÔÕʱ¨±í¼°Æä˱¨±í¼°ÆäËü²ÆÎñÊý×Ö³ÊËÍ×ܹ«Ë¾M目实施文档来作业流程报告.2.2.功能说明们为顶新集团设计的相关企业往来完全通过应收帐应付帐款来处理，而且也建立相关企业在结帐前先预对帐，故将此流程放到这边描述。对帐可以表现为如下几种不同的形式：余额确认：由甲方寄给乙方，乙方在甲帐上的要求乙方确认，如乙方在约定的时间段内不做出反应则认为是对余额默认。余额问询：由甲方向乙方问询甲方在乙方帐上的余额，甲方获得信息后与乙方在甲方帐上的余额相核对。明细对帐：由甲方寄给乙方：乙方在甲方帐上发生的各项交易明细，要求乙方核对并确认。顶新集团选择其中一种或多种模式(每月进行余额确认，年末进行明细对帐等)，并决定预对帐启动的方向(如：由应收方向应付方要求确认)。照。在发现差异时应通过交易的明细进行进一步的分析。务调整。按照公司规定进行结帐：分公司(子公司)按照总公司(母公司)的会计准则进行结帐工作。在总公司统一发布的会计基础上对财务会计数据严格按总公司的会计制度进行处理。如：帐户的归结、折旧的计提、成本费用的分摊与核算、换率坏帐处理等等。呈送总公司(母公司)：分公司(子公司)将会计数据呈送司。这里可以有多种多样不同的形式，在下一流程数据采集中详细计论。µ÷Õû·Ö¼·Ö¹«Ë¾±¨±µ÷Õû·Ö¼·Ö¹«Ë¾±¨±íM目实施文档来作业流程报告2.3.作业功能组织示意图»á¼Æ»á¼Æ2.2.4.关键数据¶ÔÕʵ¶ÔÕʵ¥·Ö¹«Ë¾²ÆÎñ»á¼ÆÊý¾Ý数据的采集现状及需求分析未来的最终目标应当是在一个整合的一致性环境中自动地将各分公司(子公司)会计数据收集到总公司(母公司)汇总分析。在达到最终目标过程中由于各公司的合计及资讯系统不能一步因此需要在过渡阶段从一系列截然不同的环境中获得财务数据进行汇总分析。决方案R/3系统法定合并的数据采集支持多种不同数据源及不同采集司选用表格录入方式或PC文件转换的方式。 ·Ö²¼R/3ϵͳ ·Ö²¼R/3ϵͳ ÖÐÐÄϵͳ¹«Ë¾C ÊÖ¹¤¼ÇÕÊ M目实施文档来作业流程报告2.1.数据采集模式示意图¹«Ë¾DÆäËü²ÆÎñϵͳ ë¢ÏµÍ³¨Ìì½ò£©3.2.2.其财务会计数据可以经汇总后自动传递到中心合并系统。这种情况在集团内进行的分布式数据管理时出现。使用没有开放式接口软件进行帐务处理的公司，最简捷的方式就是将各财务数据直接录入合并系统，合并系统提供相应的表格式输入形式。R/3合并系统。.合并步骤现状及需求综述报表的产生各步骤均有更好的支持。决方案¿»á¼Æ ê×¼»¯ÍùÀ´Õʵ÷½Ú »õ±Òת»» ¿»á¼Æ ê×¼»¯ÍùÀ´Õʵ÷½Ú »õ±Òת»» ÍùÀ´ÕÊ ´æ»õ¼°×Ê Í¶×ʺϲ¢ Éú³ÉºÏ²¢ M目实施文档来作业流程报告较。如抵销前报表和抵销后报表。4.2.1.业务流程¸÷·Ö¹«Ë¾ µ÷Õû·Ö¼µ÷Õû·Ö¼µ÷Õû·Ö¼µ÷Õû·Ö¼µ÷Õû·Ö¼.2.2.功能说明进行标准化调整。在合并系统中输入调整分录。差异，或将差异按照一定原则处理(如总的应收方或应付方的数据为准)并依此做一些调整分录。记帐本位币时，用此功能进行自动的货币换算。²ÎÓëºÏ²¢Êý¾Ý²ÎÓëºÏ²¢Êý¾ÝºÏ²¢ºóÊý¾ÝºÏ²¢±¨±íM目实施文档来作业流程报告系冲销相关企业间的应收/应付，销售/费用的业务。用一次性地冲销全集团内的各子集团内的所有相关企业的往来。润和亏损在合并时应予以抵销，通过这一功能，可以达到抵销的目的。一功能处理得到解决。考虑到的不同资产合并情形有：－增资/减资－内部转让/外部转让等支持的合并方法有：用各种不同的报表工具产生所需要的合并报表。2.3.作业功能组织示意图4.2.4.关键数据µ÷Õû·Ö¼4.主要报表资产负债表按集团、子集团(如事业群)损益表按集团、子集团投资关系表M目实施文档来作业流程报告调整分录清单此外可以通过报表生成器在合并数据上产生所需要的其它报表。5.未来改善的可能未来系统应会是个联网的整合的系统，当各公司都推广使用了R/3系统后，数据的采集和交换将会大大加快并简化。当第二阶段实施执行信息系统时(EIS)，可以将合并数据传到(执行信息系统)为执行管理层人员提供更好的报表和分析环境。在未来阶段，与办公室系统的接口投入使用后可以考虑自动通过电子邮件传递相应的预对帐单。对管理合并的报表需求(如事业群损益表考虑公司跨事业群的情况)将在管理合并模块开发完毕并投入使用后得到完全的满足，现阶段.描述见利润分析有关章节。如不考虑有公司跨事业群的情况，则事业群损益完全可以在法定合并中得到解决。M目实施文档来作业流程报告六.资金管理1.综述顶新集团总部财务部在资金管理方面的主要工作范畴是:资金调度资金管理国际金融与操作日前仍集中在总部处理。39页。目前资金管理调度各方面的处理多以手工作业加上EXCEL等简的支持。自动付款处理收到支票处理付出支票处理银行未达帐处理(包括兑现支票处理，银行对帐处理)应收汇票处理应付汇票处理对信用证的支持现金状态和流量分析短期存款/借款管理利息计算流程基本上可以保持目前手工式流程,传票转流程。总的来看第一阶段系统对资金管理的支持主要体现在：及时的信息采集和汇总简单操作支持等目前还没有充分的支持。2.资金管理与其它模块的集成M目实施文档来作业流程报告的信息(收、付款，银行对帐单等)。为资金流量及现金需求预测提供分析基础。管理范围。3.资金管理主要业务流程3.1.自动付款处理现状及需求综述分别有：支票汇票现金委托收款付款的审批过程相对严格，完整。Ó¦¸¶ÕÊ¿îÓ¦¸¶ÕÊ¿îM目实施文档来作业流程报告决方案为更有序地管理资金，利用资金，我们建议：尽可能减少现金付款的部分，降低企业备用金给现金付款设定一个上限除现金付款外，其余付款一律通过应付帐款/人事系统管理，并启用系统自动付款处理功能。需求部分分析要求的各种付款方式除了委托收款处理外，均能在系统中通过设定相应的付款方式得到解决。从应付帐款处理中产生的应付帐项目在付款期限到达后均被自序外(如采购流程中所描述)，我们还可以按需要再加一层定义的付款方式作出付款建议，经确认后正式付款。根据惯例可周期性安排付款处理。此外，如有临时需求(例如：发现某些应付款项被遗漏，或其它异常状况)。1.2.1.业务流程Ó¦¸¶ÕÊÓ¦¸¶ÕÊÅÅú×¼Çë¿î²ÆÎñ趨×Ô¶¯¸¶¿îîÈÎÎñ²úÉú¸¶¿î½¨ÒéÊ鸶¿î½¨ÒéÊéÐ޸ĹýµÄé²ÆÎñÐ޸ĸ¶¿î½¨ÒéÊ鸶¿îƾ֤Ʊ»ãƱ²ÆÎñ²ÆÎñ趨×Ô¶¯¸¶¿îîÈÎÎñ²úÉú¸¶¿î½¨ÒéÊ鸶¿î½¨ÒéÊéÐ޸ĹýµÄé²ÆÎñÐ޸ĸ¶¿î½¨ÒéÊ鸶¿îƾ֤Ʊ»ãƱ²ÆÎñM目实施文档Ó¦¸¶ÕÊ¿îºË×¼¸ºË×¼¸¶¿îéÕýʽÔÕýʽÔËÐи¶¿îÐмǼ²Æ²ÆÎñ来作业流程报告.2.2.功能描述“应付帐款处理”：通过应付帐款处理，产生应付款项目。将预制凭证过帐，并签字。²ÆÎñ¼Æ¼Æ¼Æ²ÆÎñ...¸¶¿îƾ֤¸¶¿î½¨Òé¼°ÔËÐмǼ²ÆÎñ¼Æ¼Æ¼Æ²ÆÎñ...¸¶¿îƾ֤¸¶¿î½¨Òé¼°ÔËÐмǼM目实施文档来作业流程报告方式等进行不同组合的选择，可定义启动时间。。可改变银行，帐户，付款方式，折扣率等。生传票并过帐。根据定义和设定还可自动打印付款媒介 (纸面的或电子的)及付款通知。况下可以手工填写支票，汇款单等。2.3.作业功能组织示意图²ÆÎñ¹ÜÀí·¶Î§¹«Ë¾¹«Ë¾...¹«Ë¾¹«Ë¾...²Æ²ÆÎñ1.2.4.关键数据参与付款过程的主要数据是：¹©Ó¦ÉÌÓ¦¸¶¿îÏîÄ¿¸¶¿îÈÎÎñ¶¨Ò帶¿î·½Ê½¼°²ßÂÔ ¸¸¶¿îý½éM目实施文档来作业流程报告收到支票处理现状及需求综述对收到的支票在入帐的同时自动产生记录随时提供持有支票的总览及其处理状态(已清，已过帐)决方案使用R/3系统中收到支票处理功能可以满足上述需求。ÊÕµ½Ö§Æ±ÐÅϼÇÕÊƾ֤ÊÕµ½Ö§Æ±ÐÅϼÇÕÊƾ֤M目实施文档来作业流程报告2.2.1.业务流程¿Í»§Ö§Æ±²ÆÎñÊÕµ½Ö§Æ±ÐÅÏ¢²ÆÎñÊÕµ½Ö§Æ±ÐÅÏ¢¼°¿Í»§ÐÅÏ¢²éѯÊÕµ½Ö§Æ±Çåµ¥²éѯ²ÆÎñÐÞ¸Ä֧ƱÐÅÏ¢¼ì²é»á¼ÆÕýÈ·ÕýÈ·¹ýÕʹýÕÊÇåÕÊδ´ïÕÊÇåÕÊÐÅϢδ´ïÕÊ.2.2.功能描述“输入支票信息及客户信息”：依据所收到的支票输入：支票号，货币，金额，及准备递交兑现的银行等信息。依据客户寄来的信息输入客户帐号或应付款项的凭证号等单呈交检查。并确认输入信息的正确性调整。NQo2 NQo2 2o4NÖ?头±GAr9M目实施文档来作业流程报告借：支票结算的过渡科目银行未达记录。收到支票的信息，也同时被更新(处理状态)处理。3.2.2.3.组织结构。2.2.4.关键数据付出支票处理现状及需求综述现系统对付出使用的支票没有特别管理。未来系统为了更好地管理使用支票，应提供如下方便：管理空白支票号码付出的支票与记帐凭证相连接付出的支票应先记银行未达帐当已兑现支票信息回馈时应相应处理未达帐并对支票做相应的标识。决方案使用R/3中付出支票管理功能可以满足上述需求。M目实施文档来作业流程报告3.2.1.业务流程 .2.2.功能描述款凭证信息，打印支票。系统能够套打支支票与付款凭证的连接信息。如果采用手֧ƱÐÅϢ֧ƱÐÅÏ¢M目实施文档来作业流程报告款，在输入付款凭证时可以输入支票信息，这个过程保证了付款凭证与使用支票的连接。使用支票清单。查询与清单可以银行分别归类。查询方式可以付款凭证或支票号码为依据。票注销为无效。用户可以在注销时定义注“审核”：检查并审核支票各方面信息的正确性。“签发”：签署支票并发送给供应商。2.3.作业功能组织示意图3.2.4.关键数据 ¸¶¿îƾ֤ Ö֧Ʊ.银行未达帐处理现状及需求综述理，而直接将业务记录到银行存款帐目中。决方案准确的信息，我们建议采用银行未达帐管理。手工付款时记：借：应付转帐结算的过渡科目¸¶¿î´¦ÀíÊÕµ½Ö§Æ±´¦Àí¸¶¿î֪ͨ´¦ÀíÒøÐжÔÕʵ¥´¦Àí¶ÒÏÖ֧Ʊ´¦ÀíÒì³£´¦ÀíÊÖ¹¤¼ÇÕÊ£¬ÇåÕʸ¶¿î´¦ÀíÊÕµ½Ö§Æ±´¦Àí¸¶¿î֪ͨ´¦ÀíÒøÐжÔÕʵ¥´¦Àí¶ÒÏÖ֧Ʊ´¦ÀíÒì³£´¦ÀíÊÖ¹¤¼ÇÕÊ£¬ÇåÕÊM目实施文档来作业流程报告银行别进一步划分。当收到银行正式通知，已兑现支票清单时，借：支票结算或转帐结算的过渡科目结算或转帐单记银行帐薄。.2.1.处理流程²²ÆÎñÒøÐжÔÕʵ¥ÒøÐÐδ´ïÕÊÖ§ÒøÐжÔÕʵ¥ÒøÐÐδ´ïÕʲ²ÆÎñ¶ÔÕճɹ¦¶ÔÕճɹ¦×Ô¶¯ÇåÕÊ.2.2.功能说明行未达帐记录票册¶ÔÕʵ¥ÊéÃæ»òµç×ÓÐÎʽÊéÃæ»òµç×ÓÐÎʽ¼ÇÕÊƾ֤¶ÔÕʵ¥ÊéÃæ»òµç×ÓÐÎʽÊéÃæ»òµç×ÓÐÎʽ¼ÇÕÊƾ֤M目实施文档来作业流程报告中能。系统将核对正确的未达帐清凭证，由未达帐转入银行存款科目。核对不成功的项目可以进行相应的异常处理。入系统内并启动自动核对功能。系统将核对正确的帐清结，并产生相应的会计凭证。核对不成功的项目可以进行相应的异常处理。2.3.作业功能组织示意图单或已兑现支票清单于上。.2.4.关键数据定义关联于银行未达帐处理的固定资料(主数据)主要有在处理过程中需要和衍生的数据有¶¶ÒÏÖ֧ƱÇåµ¥M目实施文档来作业流程报告.应收汇票处理现状及需求综述接受客户的汇票作为支付手段并做相应的帐务处理支持汇票提前贴现或背书转让在汇票到期时呈送银行兑现冲销或有债务及应收票据决方案»ãƱ¸¶¿î¼ÇÕʸ¶¿îƾ֤¼ÄÌùÏ¢·¢Æ±¸ø¿Í»§ÌùÏ¢¼°Ë°½ð²ÆÎñ»ãƱʹÓÃƾ֤Ŀǰ²»Ê¹ÓÃÉÌÒµ³Ð¶Ò»ãƱ»ãƱ¸¶¿î¼ÇÕʸ¶¿îƾ֤¼ÄÌùÏ¢·¢Æ±¸ø¿Í»§ÌùÏ¢¼°Ë°½ð²ÆÎñ»ãƱʹÓÃƾ֤Ŀǰ²»Ê¹ÓÃÉÌÒµ³Ð¶Ò»ãƱóåÏú»òÓÐÕ®Îñ²ÆÎñM目实施文档来作业流程报告5.2.1.