公司业务知识问答题

PAGEPAGE16附件2：邮政储蓄银行武汉市分行公司业务知识问答题一、规章、制度类题目1、分柜制经办复核岗（A、B柜员）的职责是什么？答：eq\o\ac(○,1)受理客户活期、定期等开户及信息变更申请，负责印鉴卡建立、更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。eq\o\ac(○,2)受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，初审票据的合法性、真实性和完整性。进行验印、核对密码凭条或支付密码，记账并将凭证传递至复核员。eq\o\ac(○,3)负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，及银行内部使用的重空），做好重要空白凭证的出售工作。eq\o\ac(○,4)严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章。eq\o\ac(○,5)负责银行汇票的签发。eq\o\ac(○,6)审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。eq\o\ac(○,7)做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，应在凭证背后注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意见及日期。eq\o\ac(○,8)对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。eq\o\ac(○,9)分柜制下，此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。2、清算处理岗（D柜员）的职责是什么？答：eq\o\ac(○,1)负责每日同城票据交换的提出和提入，打印各类提出提入清单，做好清算票据的交换工作。eq\o\ac(○,2)负责保管和使用同城清算专用章。eq\o\ac(○,3)负责为银行汇票和银行本票编押。eq\o\ac(○,4)负责为银行汇票和银行本票压数。3、出纳岗（C柜员）的职责是什么？答:eq\o\ac(○,1)负责受理与现金收付有关的业务。eq\o\ac(○,2)严格按制度规定保管和正确使用现讫章。eq\o\ac(○,3)负责反假币工作。4、综合业务岗（E柜员）的职责是什么？答：eq\o\ac(○,1)负责处理各类内部账户的账务工作。eq\o\ac(○,2)负责保管各类需专夹保管的票据底卡。eq\o\ac(○,3)负责处理各类来账。eq\o\ac(○,4)经办有关的查询、查复工作，包括系统内、系统外银行承兑汇票的查询，执法机关的查询等，经业务主管审核签字后发出。eq\o\ac(○,5)负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。5、业务主管的岗位职责是什么？答：eq\o\ac(○,1)按要求对柜台业务中需要业务主管审核并授权，对其合法性、合规性负责。eq\o\ac(○,2)按照规定对本机构印章及重要机具的保管与使用情况，各类凭证及实物的交接登记手续、各类登记簿的设置与使用等进行检查，记录检查情况，并对其真实性及检查结果负责。eq\o\ac(○,3)负责对本机构柜员的使用情况及交易权限进行检查，并对检查结果负责。eq\o\ac(○,4)负责本机构的尾箱增设、注销操作，负责监督柜员尾箱之间的交接，并对其真实性负责。eq\o\ac(○,5)按照规定对本机构内、外部账务核对情况进行检查，记录检查情况，并对检查结果负责。eq\o\ac(○,6)按照规定对本机构反洗钱工作开展情况进行监督、检查。eq\o\ac(○,7)应由业务主管负责的其他各项工作。6、会计主管行长的岗位职责是什么？答：eq\o\ac(○,1)负责营业机构的整体经营管理工作。eq\o\ac(○,2)按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权，对其合法性、合规性负责。7、不相容岗位设置的原则是什么？答：eq\o\ac(○,1)印、压（押）、证三分管。eq\o\ac(○,2)临柜与票据清算岗位不得混岗。eq\o\ac(○,3)对账工作应由记账、复核以外的人员办理。eq\o\ac(○,4)负责内部资金处理的人员，与临柜柜员要相分离。eq\o\ac(○,5)空白重要凭证管理与重要业务印章相分离。eq\o\ac(○,6)操作与授权相分离。eq\o\ac(○,7)其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工。8、重要空白凭证管理采取什么方式？答：重要空白凭证实行“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理，做到手续严密、账实相符、确保安全。9、“印章的保管与使用”管理办法是指什么？答：业务专用印章的管理办法是：“专人使用、专人保管、专人负责、章证分管”。10、业务印章使用的规定是什么？答：eq\o\ac(○,1)严禁错用、串用、提前、过期、越权使用或在无真实会计记录的凭证上使用。eq\o\ac(○,2)不得相互借用或几个人同时共用一个印章，严禁托人代管。个人名章必须本人使用，不得交他人使用。eq\o\ac(○,3)业务印章（包括个人名章）应随盖随用，严禁在各种空白会计凭证、登记簿、账表上预先加盖印章。11、业务印章保管的规定是什么？答：eq\o\ac(○,1)业务人员在营业时间内临时离柜，应做到“人在章在、人走章收”。营业终了，应将印章放入带锁专用盒入库保管。对于业务人员个人名章，也要做到离柜收章，妥善保管。eq\o\ac(○,2)业务人员岗位调整或短期离岗，必须办理印章交接手续，并由业务主管或业务负责人监交，登记《印章保管使用登记簿》，双方在登记簿上签章，以明确责任。eq\o\ac(○,3)业务印章如发生丢失、被盗或失灭时，必须当天向上级管辖行报告，并电转详细的书面材料以备案。管辖行接到印章遗失报告后，应及时通报有关机构，停用该业务印章，并视情节轻重，追究直接责任人和分管领导的责任。12、现金支取审批和授权的规定是什么？答：eq\o\ac(○,1)单位基本存款账户及经当地人行审批允许支取人民币现金的专用户和临时户支取人民币现金时，支取现金在5万元（含5万元）以下的，由临柜人员审核支付。eq\o\ac(○,2)支取金额在5万元以上至20万元（含20万元）的，由业务主管审批，在现金支票背面左上角签字，同时进行系统内授权。eq\o\ac(○,3)支取金额在20万元以上的，由支行主管行长（或行长）审批，在现金支票背面左上角签字，并进行系统内授权。13、借贷记账法的含义是什么？答：借贷记账法，是以“借”、“贷”作为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，记录和反映资金增减变化情况的一种复式记账方法。（在借贷记账法“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则的实际运用中，凡资产类和费用类账户金额的增加记借方，减少记贷方；负债、所有者权益和收入类账户的减少记借方，增加记贷方。其平衡公式：资产=负债+所有者权益）14、银行与客户办理结算应当共同遵守哪些结算原则？（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配；（3）银行不垫款。15、银行必须遵循的记账原则：（1）转账业务：先记借后记贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥进账。（2）现金收入：先收款，后记账。（3）现金付出：先记账，后付款。16、银行对存款人账户资料如何管理？银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询；对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。17、什么是基本存款账户？（1）基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；（2）基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。18、哪些存款人可以申请开立基本存款账户？（1）企业法人；（2）非法人企业；（3）机关、事业单位；（4）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；（5）社会团体；（6）民办非企业组织；（7）异地常设机构；（8）外国驻华机构；（9）个体工商户；（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会；（11）单位设立的独立核算的附属机构；（12）其他组织。19、什么是一般存款账户？（1）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（3）该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。20、什么是临时存款账户？答：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。21、什么情况下存款人可以申请开立临时存款账户？（2）有下列情况之一的，存款人可以申请开立临时存款账户：①设立临时机构；②异地临时经营活动；③注册验资。22、什么是专用存款账户？专用存款账户如何管理？答：专用存款账户：专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。如何管理：财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金；业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。23、临时存款户的最长有效期限如何确定？答：银行在开设临时存款账户时，应根据存款人开户证明文件确定的期限和存款人的需要，确定临时存款账户的有效期限，其最长有效期限为两年。24、为什么要确定临时存款账户的有效期限？答：一是因为临时机构、临时经营活动的活动周期一般较短，如基本建设项目工期通常一般不会超过两年，临时机构撤销或临时活动结束后，不再需要设立银行结算账户。二是因为存款人的活动行为结束后，如果银行结算账户不作撤销处理，容易被不法分子所利用。为保证存款人账户的资金安全，有必要合理确定临时存款账户的有效期限。25、根据账户管理的要求，存款人哪些账户资料变更后，应向开户银行办理变更手续？答：（1）存款人的账户名称；（2）单位的法定代表人或主要负责人；（3）地址、邮编、电话；（4）注册资金等信息；（5）其他资料。26、什么是撤销账户？答：撤销账户是指存款人因开户资格或其他原因被终止银行结算账户使用的行为。27、存款人有哪些情形，应向开户银行提出撤销账户申请？答：（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（二）注销、被吊销营业执照的；（三）因迁址需要变更开户银行的；（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。有上述情形（一）（二）的存款人未清偿开户银行债务的，不得撤销该银行结算账户。28、临时存款账户支取现金有何规定？临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。29、哪些情况下存款人可以申请开立临时存款账户？答：下列三种情况可以开立临时存款账户：一是工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构；二是建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；三是公司的注册验资。30、哪些情况可以在异地开立银行结算账户？答：存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的，可在经营地开立基本存款账户；存款人在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般存款账户；存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的，如企业驻外的非独立核算单位，可在异地收入汇缴和业务支出专用存款账户；在异地有短期的临时经营活动的，如文艺团体在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等，可在异地开立临时存款账户。31、什么是预算外资金？答：预算外资金是指国家机关、事业单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和安排使用的、纳入国家预算管理的各种收费性资金。32、什么是预算外资金管理的规定？答：预算外资金管理实行“收支两条线”和“罚缴分离”，行政事业单位收取或取得的财政预算外资金必须设立专户存放，该账户的资金只能按规定及时上缴国库或财政专户，不得用于本单位的支出。33、存款人开立银行结算户，其账户名称应如何确定？答：单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算账户管理协议上明确简称的约定。34、为什么无字号的个体工商户，其账户名称中必须加“个体户”字样？答：针对目前无字号的个体工商户，为了既能从账户名称上将其开立的银行结算账户与个人银行结算账户严格区分，便于对其身份和资金性质进行有效识别，不影响其正常经营活动所产生和使用银行结算账户的管理，人民银行的《人民币银行结算账户管理办法》规定无字号的个体工商户开立的银行结算账户的名称，应由“个体户”字样加营业执照记载的经营者姓名组成。35、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理？答：单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件；授权他人办理的，除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。36、为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度？答：对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。实行生效日制度，一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、洗钱等犯罪活动。37、单位和个人必须遵循的结算纪律是什么？答：单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证是票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。38、银行必须遵循的结算纪律是什么？答：银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项，不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企业事业单位和个人违反结算纪律的制裁。39、单位定期存款期限、起存金额有何规定？单位定期存款的期限分三个月、半年、一年、两年、三年、五年六个档次。起存金额1万元，多存不限。40、单位定期存款支取如何规定？（1）存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户，不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金；（2）支取定期存款时，须出具证实书并提供预留印鉴，存款所在金融机构审核无误后为其办理支取手续，同时收回证实书；（3）单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。41、什么是单位协定存款？单位协定存款是指存款人与经办行签定协定存款合同，约定基本存款额度（不得低于50万元），对基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款。42、办理协定存款有何规定?办理协定存款须由开户单位与开户行签订《协定存款合同》，约定合同期限最长不超过1年（含），到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期。43、汇划业务查询查复的要求汇划业务的查询查复必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，及时处理”。接收行对有疑问的支付结算业务，应在当日至迟下一个工作日上午向发起行进行查询。原发起行接收到的查询信息，必须在收到查询信息的当日予以查复。44、单位通知存款如何分类？单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。45、通知存款最低起存金额和支取金额如何规定？（1）最低起存金额：个人为5万元，单位为50万元；（2）最低支取金额：个人为5万元；单位为10万元；（3）存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。46、什么情况下通知存款按活期存款利率计息？（1）实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；（2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利息；（4）支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率息；（5）支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。47、开户单位可在什么范围内使用现金？（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）确实需要支付现金的其他支出。48、中国邮政储蓄银行对公业务网点在不相容的岗位主要有哪些？（1）印、压（押）、证三分管；（2）临柜与票据清算岗位不得混岗；（3）对账工作应由记账、复核以外的人员办理；（4）负责内部资金处理（人行现代支付系统往来、系统内资金往来、异地资金汇划等）人员，与临柜员要相分离；（5）空白重要凭证管理与重要业务印章相分离；（6）操作与授权相分离；（7）其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工。49、开立单位银行结算账户的规定存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日（报批的类账户为人民银行核准日）起3个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，3个工作日后，方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款、贴现转存开立的一般存款账户除外。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证。50、对账工作在时间上有何要求？（1）各行应在每月1日打印余额对账单，并在两个工作日内发出，同时按协定约定期限发送明细对账单；（2）向客户发出余额对账单，应要求客户在对账截止期后十日内反馈对账回单，客户逾期不退的，营业网点应积极催收；（3）对账中发现不符账项，应于两个工作日内查明原因。51、什么是结算业务？答:所谓结算业务，即现代支付业务，是指单位、个人在社会经济活动中通过银行使用的票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付资金清算的行为。52、什么是汇兑结算？答：汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。53、汇兑结算适用对象及范围答：单位和个人的各种款项结算均可以使用汇兑结算方式；适用于异地或同城结算。54、汇兑结算的特点是什么？答：第一，汇兑结算没有金额起点的限制；第二，汇兑结算属于汇款人主动向异地付款的一种结算方式；第三，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿费等，还适用于个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊等；第四，汇兑结算手续简便易行，单位或个人都很容易办理。55、开立基本户报送资料的要求存款人类别提供资料1、企业法人《企业法人营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》、法定代表人身份证2、团级以上军队《军队单位开户核准通知书》、法定代表人或单位负责人的身份证3、有字号个体户有单位名称的《个体工商户营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》、法人身份证4、预算事业单位《事业单位法人证书》或编制委员会批文、《中央预算单位开立银行账户批复书》或地方财政部门同意开户的证明、《组织机构代码证》、法定代表人或单位负责人的身份证5、居民、村民、政府主管部门的批文社区委员会民政局发的当选证书《组织机构代码证》、法定代表人或单位负责人的身份证56、年终决算前应做哪些准备工作？答：（一）切实做好银企对账工作，如发现银企账务不符，应及时查明纠正（二）清理支付结算资金，对大、小额汇划款项和同城交换款项进行逐笔清理，及时处理来账、往账的挂账。（三）清理各类应收、应付款项及在途资金。（四）清查现金、有价单证和重要空白凭证。57、年终决算日应做哪些工作?答：每年12月31日为年度决算日，决算日无论是否法定休息日，均不得提前或延后。决算日，主要做以下几项工作：（一） 组织安排好决算日的票据交换工作。必须做到：（1）严格遵守决算日所规定的交换时间、交换场次；（2）认真执行退票时间，对决算日每场所发生的退票，必须在当日解决。（二）及时处理、全面核对当天账务。（三）检查现金、有价单证及重要空白凭证库存，确保决算日账实相符58、年终决算后应做哪些工作？（一）编制年度决算报表（二）上划损益（三）整理装订旧账表。年度决算后，对各种旧账表，应按规定进行整理和装订成册，登记“会计档案保管登记簿”，入库保管。二、票据管理类题目59、票据的种类有哪些?答：汇票、支票、本票。具体分为：银行汇票汇票银行承兑汇票商业汇票商业承兑汇票票据转账支票支票现金支票定额本票本票不定额本票60、票据上的哪些要素不得更改？答：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。61、单位在银行开立了账户立刻就可以购买支票吗？答：开立支票存款账户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金，才能购买支票。62、票据转让粘单与票据上的骑缝处如何盖章？答：粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。（注：应盖预留印鉴“财务专用章和法人名章”）63、支票的有效期如何计算？答：支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。到期日如遇法定休息日则顺延一天。64、哪些票据丧失，可以办理挂失止付?答：商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。65、票据挂失止付应怎样办理？答：允许挂失止付的票据丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书，记载下列事项并由挂失止付人签章：票据丧失事由；票据的种类、号码、金额、付款日期、付款人名称、收款人名称、出票日期；通知止付人的姓名、联系地址。付款人或者代理付款人收到挂失止付通知后，查明挂失票据确未付款时，应立即止付。在收到挂失止付前，票据已被依法支付的，付款人或代理付款人对其付款不承担责任。失票人办理挂失止付的，应在通知挂失止付的次日起3日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼，并向付款人或者代理付款人提供已经申请公示催告或提起诉讼的证明。未向付款人或者代理付款人提供证明的，3日期满后，付款人或者代理付款人按票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。失票人办理挂失止付的，在通知挂失止付的次日起3日内，付款人或者代理付款人收到失票人向人民法院申请公示催告或提起诉讼的证明，在3日期满的次日起12日内，收到人民法院的停止支付通知书时，按照人民法院的停止支付通知书办理止付。未收到人民法院的停止支付通知书时，在12日期满后付款人或者代理付款人按照票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。66、受理转账支票和现金支票的要点（1）持票人持支票委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行；（2）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行；（3）收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。67、票据日期书写规定票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。68、企业开出空头支票或印鉴不符支票的处罚规定根据《票据管理实施办法》第31条规定“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款”。69、各网点举报出票人签发空头支票时，须向人行提供哪些证据资料？eq\o\ac(○,1)网点填写《空头支票报告书》（见附件2）一式两份；eq\o\ac(○,2)复印空头支票（正反面）一式两份；eq\o\ac(○,3)复印退票理由书一式两份；eq\o\ac(○,4)打印“出票人账户余额不足”相关证明或预留印鉴卡复印件一式两份；eq\o\ac(○,5)复印出票人开户的营业执照或事业单位登记证等。以上证据资料一份留存网点，一份报送人行。70、支票与汇票的不同点：（1）支票的签发、出票人与付款人之间必须先有资金关系；汇票的出票人与付款人之间不必有资金关系。（2）支票与汇票同样有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。（3）支票的主债务人是出票人；汇票经承兑后的主债务人是承兑人。（4）支票的出票人担保支票的付款；汇票的出票人担保付款人的承兑和付款。（5）支票限于见票即付，无到期的记载；汇票因有即期和远期付款之分，故有到期日的记载。（6）支票的付款人限于银行；汇票的付款人一般是承兑人但也可以是保证人。（7）支票无承兑；而汇票有承兑。（8）支票的背书人只负追索的偿还责任；而汇票的背书人则担保付款人承兑及付款的责任。三、操作流程类题目71、大额结算资金汇划的审批和授权如何操作？答：eq\o\ac(○,1)对于50万元以上的客户资金汇划业务（不包括同一客户的定活互转），必须由业务主管进行审批和授权；100万元以上的客户资金汇划业务，必须由支行主管行长进行审批和授权。eq\o\ac(○,2)各级授权人员应在客户提交的各类票据或结算凭证的记账借方联背面左上角签字。eq\o\ac(○,3)大额结算资金汇划，还应由柜台经办人员或授权人员直接与企业电话核实（不得由客户经理在内的其他人员代为核实）。经电话核实的，经办人在客户提交的各类票据或结算凭证的记账借方联背面左上角记录企业的联系人、电话，并签字。72、客户到对公专柜办理汇兑业务，经办柜员在什么情况选择小额或大额支付系统？答：（1）款项的汇入行必须是邮储银行以外的其他银行；（2）根据金额2万元（含）以上选择“大额支付系统”交易，2万元以下选择“小额支付系统”交易。73、客户遗失回单，要求银行补制相关证明，应如何办理？答：（1）遗失回单的单位须出具“遗失回单证明”的公函，注明银行进账的具体时间、业务种类、票据号码、金额、原因及要求等，并加盖单位公章。（2）开户银行收到单位“遗失回单证明”后，必须根据单位提供的时间、内容，到事后监督中心调阅原始记账凭证，核实相关内容。（3）经查实“遗失回单证明”内容与原始记账凭证完全一致时，核实人员在单位出具的“遗失回单证明”上，签注“经查实此笔已于年月日入帐，特此证明。见原回单此证明作废。”字样，并注明出具证明的当天日期加盖开户银行对公业务公章。（4）核实人员还必须在调阅的原始记账凭证上，注明“已于年月日补制副本证明”字样，并签名。74、提出贷方凭证被对方行退回不能重提，应如何处理？答：（1）填制两联特种转帐贷方凭证，收、付款单位名称按原始进账单上的收付款单位反方填写，并在备注栏中写明退票理由。（2）一联特转贷方凭证作银行记账凭证，原始进账单2、3联作此凭证的附件；一联特转贷方凭证作收帐通知回单。（3）按规定的记账程序操作（以特转贷方凭证的银行记账联，记入收款单位账户）。75、受理结算凭证应注意审查哪些要点?（1）是否为本行受理的凭证，是否错用凭证或超过有效期限；（2）凭证的内容、联数、附件是否完整齐全；（3）会计科目和账户使用是否正确，帐号与户名是否相符，帐户有否依法冻结；（4）金额大、小写是否一致，字迹是否涂改；（5）密押、印章是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否填写清楚；（7）计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；（8）内部科目的账户名称使用是否正确。76、临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。如何办理？答：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用期限的申请，由开户银行报当地人民银行核准后展期，但最长（含展期）不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。77、存款人如何办理银行结算账户信息资料变更手续？答：存款人变更开户资料信息的，应向开户银行提出变更申请，并按要求填写“变更银行结算账户内容申请书”，连同相关证明文件等提交开户银行，由开户银行办理变更手续。银行在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查，存款人符合变更条件的，为其办理变更手续，并及时向当地人民银行报告。78、客户办理销户时的手续是什么？答：对于基本户、一般户销户时，客户需要提供：eq\o\ac(○,1)开户许可证原件及复印件（一般户只需开户许可证复印件）；eq\o\ac(○,2)出具销户理由的单位公函；eq\o\ac(○,3)客户填写一式三份“撤销银行结算账户申请书”加盖单位公章和预留印鉴；eq\o\ac(○,4)交回存款单位留存的一份印鉴卡、开户申请书、结算账户管理协议、银企对账协议，未使用的重要空白凭证，及若因未交回重要空白凭证，风险自负的证明（证明上应加盖单位公章或者预留印鉴）；eq\o\ac(○,5)企业与银行核对结算账户余额的对账单。四、业务功能类题目79、什么是委托收款结算方式？答：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。80、目前我行委托收款结算方式，主要用于哪种业务？答：收款人在本网点对公系统开立有结算账户，并持有已承兑（指：已到期）银行承兑汇票等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。81、客户申请开通网银，必须为客户办理哪些手续？答：客户进行开通申请时，必须同时为客户办理客户账户签约受理和客户网银用户生成，此业务开户行在办理。82、网银专业版客户，必须同时申请哪些身份才能办理网银业务？答：专业版用户，管理经办员、管理复核员、业务操作员必须同时申请，才能办理网上银行业务。83、我行企业网上银行业务向客户收取的费用有哪些？答：客户数字证书年费160元/年/个、一共四个共计640元，客户账户网上银行服务费20元/年，USBKey购买费68元/个、一共四个共计272元。84、邮储银行开办的企业网上银行分为哪两种？答：企业网上银行分为查询版和专业版。85、什么是企业网上银行查询版？什么是企业网上银行专业版？答：查询版只能对相关账户进行账务查询操作，不需要使用客户证书。专业版除可以办理查询业务外，还可选择邮储银行行内或跨行转账、通知存款、预约服务业务等功能，为保证网上资金的安全，专业版的客户必须为本企业的用户申请客户证书。86、企业客户申请使用网上银行应到哪里办理？答：企业客户申请使用网上银行时，不能跨机构办理，应到其账户开户行办理注册手续，并向其开户行提交书面申请材料。87、网银客户的登录名称可以是中文汉字吗？答：网银客户的登录名称必须是英文字母或数字。88、同业存款的定义？目前同业存款的收益率是多少？答：定义：是指本行与其它银行、保险公司、基金公司、财务公司、独立核算的信托投资机构，信用社等金融机构的资金归来。目前我行同业存款的收益率：总行分配的最高收益率是1.62%（不变）目前利息最高上限：1个月（及活期）0.72%、3个月1.2%、6个月和1年1.62%（可变量）89、汇兑系统与公司业务系统互通后能实现哪些功能？1、实现了个人向公司业务系统内的某个公司账户进行汇款：该部分功能用于个人向公司业务系统内的某个公司账户进行汇款，只支持个人携带现金或者支票进行汇款。2、实现了将商户余额中的资金转入该客户在我行的公司账户/我行其它对公帐户；3、实现了每天批量时自动将商户余额以协议的方式结转到对应的公司账户中，结转的金额为商户余额的全额。90、储蓄系统与公司业务系统互通后能实现哪些功能？答：（1）储蓄系统与对公系统对接后，对公系统增加了以下几个功能：可通过公司系统的柜面渠道或者网上银行渠道实现行内储蓄账户与行内公司账户的资金互通，实现邮政