会计信息质量检查工作总结

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办：

依据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督方法》的有关规定以及韶财监[2022]4号《关于下达2022年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组于2022年9月19日至2022年10月9日，对翁源县交通运输局(以下简称交通局)和翁源县物资总公司(韶关粤联民用爆破器材翁源分公司)等两个单位进行了2022年度会计信息质量(会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等)的检查。现就有关检查状况总结汇报如下。

一、选择好检查内容，作好检查前的预备工作

依据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了县交通局和县物资总公司(韶关粤联民用爆破器材翁源分公司)。针对这两个单位的特点，在实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容：是否依法设置帐薄;会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整;

会计核算是否符合国家统一的会计制度;会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料;向涉及资金管理安排科室索要指标文件和详细资金管理制度。并将详细使用内容、金额、项目要求等状况录入专项检查名目中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。为保证每项检查工作的有序进行，一般状况下都能依据检查资金的详细状况，制定检查方案或提纲，明确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习把握有关政策。使每位检查人员充分熟识相关法规政策和被查单位的有关状况，明确检查的要点、难点和切入点。做到政策清、状况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。

二、被检单位状况

(一)翁源县交通局是县人民政府负责大路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单位(交通管理总站、地方大路站)，一个企业单位(装运公司)。至2022年12月末止，在职干部职工25人，离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个(零余额户、大路建设专户)，设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总收入为：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，结余4,582.52元。

(二)翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、零售，兼营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全年的主营收入为：5,025,589.74元，兼营收入为125,044.71元，均已申报纳税;支出：产品销售支出(含销售成本、费用及税金)3,302,857.70元,营业外支出114,918.63元,管理费用支出1,720,471.46元，所得税支出4,328.14,净利润8,058.52元。

三、检查中发觉的主要问题

通过检查，发觉被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整：有的支出凭证未经领导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账改错未用红笔划销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装订于一本凭证。三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是报表未盖章，启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未签名或盖章，账簿名目表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上岗(现已责令其单位限期派人参与培训考试，取得会计从业资格证，或另派其他有证人员接替)。

四、处理状况

对于本次检查发觉的问题，我局要求必需在规定的期限内，仔细整改，完善单位内部掌握制度，加强对财务人员业务素养的培训，并要求被检查单位今后严格执行各种法律法规和财经制度。同时，财政部门将加强同有关部门的帮助，形成监管合力，综合治理睬计信息失真问题，为会计行业的健康进展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完