【农村信用社不良贷款成因及其治理对策：以A县为例8300字（论文）】

农村信用社不良贷款成因及其治理对策—以A县为例目录TOC\o"1-3"\h\u232651.绪论 .绪论1.1研究背景中国农村金融自改革幵放以来发展迅速，推动了我国农村经济的发展。尤其是现阶段，农村信用社几乎是目前中国支持“三农”发展和推动新农村建设的主力军，它的发展带动了以农村经济发展为主的区域经济发展。因此，维护农村信用社健康有序的发展不仅有利于促进农村金融体系持续健康发展，而且对解决“三农”问题也具有重要作用。然而现下由于历史、体制、环境等各种各样的内外界因素影响，在深化改革过程中，农村信用社不断地暴露出许多问题，严重制约了自己的经营和支持当地经济发展的能力。其中面临的最大问题之一是不良贷款处置。如何在消化己有不良贷款的同时从根本上防范和化解金融风险，遏止新的不良贷款的滋生，应对经济环境对不良资产处置所提出的挑战，不仅对提高农村信用社盈利能力及抗风险能力至关重要，而且是能较好的促进农村经济改革，对于巩固和增强国内外对我国金融体系乃至整体经济的信心是非常重要的。因此，从现实和理论角度出发，农村信用社不良贷款处置问题与农村经济未来发展命运密切相关。1.2研究意义在农村经济结构不断调整，金融体制改革深化的今天，研究农村信用社不良贷款问题对化解信用社不良贷款、防范不良贷款引发的金融风险具有重要的理论和现实意义。首先，由于当下农村信用社的主要资产业务来源于贷款，使得其金融风险更加集中，如果不良贷款比重过大或处置不当，就会影响整个信用社的稳健运行。通过对农村信用社的不良贷款存在的问题及产生原因进行分析，探索其处置的模式与方法，有助于信贷管理人员预防贷款风险，为解决农村信用社不良贷款问题提供了较强的理论价值。其次，农村金融是发展农村经济的基础和保障。作为农村正规金融机构中唯一个与农业农户具有直接业务往来的金融机构，农村信用社是为农村经济提供金融服务的核心力量。尤其是在建设社会主义新农村、全面推进小康社会建设的进程中，农村信用社正在发挥着越来越重要的作用。保证农村信用社的健康稳定发展，就几乎保证了农村经济的长足发展。因此对农村信用社不良贷款的研究,关系到农村地区经济社会发展和农业发展、农民增收、农村稳定的大局，具有现实必要性、重要性和紧迫性。1.3研究主要内容及方法本研究主要内容是农村信用社不带贷款存在哪些问题，以及形成这么问题的原因，然后提出相对应的解决对策。研究方法主要有文献研究法；实证分析法。2.A县农村信用社不良贷款现状及存在的问题2.1A县农村信用社不良贷款现状A县地处经济活跃的湖南省西北部，东据西洞庭湖，北枕鄂西山地和汉江平原，南抵资水流域，资源物产丰饶，是中国重要的农产品生产基地。经济繁荣，2013年金融机构各项存款余额152亿元，增长16.7%；贷款余额100亿元，增长21%。85%的人口为农业人口，农村经济活跃、发展潜力大。2.1.1A县农村信用社的基本现状A县农村信用合作联社成立于1952年，50多年来，经过几代信合人的奋斗，由小到大、由弱到强，已成为推动农村金融发展的主要力量和联系农民的金融桥梁，在支持地区农村经济发展中发挥了不可替代的作用。全区现下辖34个信用社、1个营业部、7个信用分社、8个储蓄所，有员工465名。主营业务：居民储蓄、单位存款；个体农户、商户、助学贷款，农业经济组织贷款，农村工商业贷款，住房按揭贷款等城乡居民消费贷款；开办代发工资、代理保险、票据承兑和贴现等中间业务；拥有福祥卡、POS机、ATM机、网上银行等便捷的金融工具和服务渠道。至2010年11月末，各项存款余额28亿元，各项贷款余额18亿元，不良贷款得到有效控制，资本充足率逐步上升，盈利能力不断增强。秉承服务“三农”、服务城乡居民、服务中小企业的宗旨，努力打造“农民增收、企业增效、社会满意”的富有生机活力的现代金融企业。2.1.2A县农村信用社存款情况截止2014年12月31日，各项存款余额670281万元，比年初增加120494万元，增幅为21.92%，完成全年任务110000万元的110%，其中：定期存款439699万元，活期存款230582万元，分别占存款总额的65.6%、34.4%。对公存款50151万元，财政性存款7959万元，储蓄存款611332万元，其他存款839万元（见图3.1）；福祥卡累计发放283383张，比年初增加13560张，卡存款余额119030万元，卡均余额0.42万元。随着各大国有商业银行业务的多样性扩张和国家对农信社扶持力度的下降，使得该农信社丧失了小额信贷的优势，加之不良贷款的连年增加，使得该农信社近年来在银行间的竞争力相对减弱。另外，存款和贷款利息之差是各银行利润的主要来源，一旦贷款出现问题，就会造成银行的巨大利润损失。由于近年来该农信社对贷款管理工作的重视程度相对放松，导致其不良贷款问题十分严重。2.1.3A县农村信用社不良贷款情况根据不良贷款五级分类标准，A县联社截止2014年12月末不良贷款总额为48988万元，不良贷款率为11.69%，2013年12月末不良贷款总额为78841万元，不良贷款率为24.02%，2012年12月末不良贷款总额为81078，不良贷款率为27.35%，此外，表外不良贷款金额为53157万元，其中已核销呆账贷款38943万元，已置换不良贷款14214万元。从表3.3上看，该联社的不良贷款虽然逐年下降，但仍未达到银监会5%的最低标准要求，不良贷款占比高而且大部分是2010年以前产生的不良贷款，清收任务十分艰巨。2.1.4A县农村信用社不良贷款特征（1）不良贷款分布广。35家信用社均存在不同程度的不良贷款，表外不良贷款也达到了53157万元，遍布34个乡镇；其次，大部分不良贷款产生于2006年前，大约占到不良贷款总额的80%，2006年以后产生的不良贷款仅占两成。老的不良贷款的形成大部分原因就在于历年转贷从而无力归还。（2）不良贷款单笔数额小，户头多。不良贷款大部分是2万元左右的小额信誉贷款，农户利用这些贷款购买农药、化肥、种子。由于以前贷款程序的不完善，贷款户的相关信息不明确，加上部分贷款存在顶名、假名、冒名、借名现象，甚至有些人情贷款还有信贷员的参与，使得大量小额贷款无法找到确切的还款人，加大了清收工作的难度。（3）不良贷款隐蔽性强。该县农村信用社2008年才开始在全社范围内实行不良贷款五级分类，信贷人员对该方法的认识不深，无法做到灵活运用，加上管理人员与基层信贷员之间的信息不对称，导致不良贷款的分类的准确度大大降低。因此，正常贷款中也可能有不良贷款的存在，随时可能暴露出来。2.2A县农村信用社存在的问题2.2.1农村信用社管理观念及认识落后长期以来，许多农村信用社信贷人员在进行贷款决策时，一般是根据其利润、抵押物、信用评价等。而忽视了现金净流量，也就是贷款到期是否有足够的偿还贷款的现金量。因此体现出农村信用社管理观念的落后。另外，农村信用社管理认识也相较落后。一是用重组贷款的方法掩盖贷款的存在风险；二是单纯用贷款期限来划分贷款种类；三是资产质量考核占比较小。2.2.2信贷档案管理不规范农村信用社在应对不良贷款上，主要还是利用较为传统、简单的方式，采取现金清收、以资抵债、资产重组或者呆账核销等方式，对资产证券化、专业机构经营等较为先进的方式应用较少。当然，随着我国金融体制改革的不断深入，金融市场的不断完善发展，可供农村信用社选择处置不良贷款的方式更加丰富也更加合理。以资抵债方式在对抵债资产变现的处理过程中，也需要大量的前期投入。资产重组由于回款周期较长，同样需要投入时间和人力。采用呆账核销方式处置不良贷款更是通过内部自身吸收不良贷款的损失。贷款把关不严、调查不细。有的信用社的借款申请书是制式的，借款人只是在制式借款申请书上填空，还有的借款人不会填写申请书，信贷人员就让借款人拿别人的申请书照猫画虎，对借款人的贷款用途和基本情况不做深入细致地调查了解，从源头上埋下风险隐患。建立信贷档案不仅可以明确信贷责任，也可以作为真实反映信贷业务和信贷运行的凭证。因此，管理信贷档案也是信用社日常工作的一部分，需要管理人员和从业人员引起足够的重视。2.2.3信贷机制不健全信用社的信贷机制涵盖了信用社信贷部门信贷业务管理的各项制度，旨在强化信贷管理，规范信贷程序，防范信贷风险，提高信贷资产质量，具体包括贷款的申请、受理、调查、审查、审批、签订借据、发放、贷后监控、收回等，信贷部门工作人员的人事调动、工作安排与薪酬管理也包括在内，银行的总体信贷目标的制定。可以从三方面来论述，分别是贷前审查、授信与用信、贷后管理。（1）贷前审查。贷前审查主要包括对借款人的真实身份、资产应有状况、提供材料的真实情况的审查。由于信贷人员专业素质不高，相关信贷审查制度不是很完善，加上政府的干预，信用评级有名无实，很多信誉度很低的借款人买通信贷人员人为删除不良信誉记录，贷前审查往往被形式化。贷前审查是整个信贷工作的基础，不严谨的贷前审查将导致农村信用社无法健全贷款机制，防范信贷风险。该县农村信用社在进行贷前审查时基本上采用闭门造车的方式或者全社统一使用同一个模版，对借款人很少进行实地考察，对其经济实力并不完全了解，存在很大风险。（2）授信与用信。首先，农村信用社在进行客户授信管理时流于形式，对拟建立和已建立信贷关系的客户，没有核定独立的授信方案。因此该县农村信用社的部分管理人员与信贷从业人员在进行授信时常常违规操作信贷业务，容易出现贷款收回入账不及时，将信贷资金挪作他用，自己审批自己贷款和以收受回扣的方式放贷等行为，这也是导致不良贷款产生的另一个重要因素。其次，岗位设置不够科学，大部分信用社存在员工较少的现象，特别是信贷人员，有的信用社规模小甚至没有设置信贷专员岗位，由社主任直接进行授信，开拓市场发展新客户存在一定的难度，对客户的调查也会出现草率应付的情况，放贷的权限集中在一人手中，对于是否授信很难把控，容易出现多头贷款、交叉贷款现象。最后，对于信用社来说借款人接受贷款后用信情况如何很少受到信贷人员的重视，缺乏对贷款户的跟踪回访，授信后就与我无关的观念很难改变，直到借款人出现确实无力还款情况后才引起信贷人员的重视，此时再要收回贷款基本已无可能。3.A县农村信用社不良贷款产生的原因为能够降低不良贷款发生率,保证贷款良好稳定发展,必须要分析其形成因素,在此基础上还要积极选择有效对策将问题解决.从而保证贷款良胜发展。3.1借款人信用意识差借款人的道德水平很容易引起道德风险和逆向选择的现象，造成金融机构机构出现内在脆弱性，从而产生大量的不良贷款。因为借款人业务发展需要大量资金，对贷款有着迫切的需求但由于某些客观原因导致其不符合贷款条件，只能通过提供虚假信息，造成信息不对称的情况来获得金融机构的贷款。借款人有意利用虚假信息得到贷款后，并非将资金用于其申请贷款时所说的用途上，而是将资金挪用。这种情况下，借款人在申请成功贷款后并无积极的还款意愿，可以说这种贷款的风险性极大，借款人很有可能不偿还贷款，造成不良贷款的产生。贷前对借款人的真实身份、资产状况以及还款来源等主要要素的调查不严格；贷时受其他外部因素影响较大或领导一言堂，导致把关不严；贷后管理相对薄弱，贷款后续跟踪重视不够，为不良贷款的形成埋下隐患。3.2内部管理混乱内部控制与产权制度息息相关，产权结构的不合理可以导致企业的内控制度不完善。为达到计划的经营目标、防范金融风险，农村信用社的高级管理层会对内部各级机构、部门以及人员进行风险控制、制度管理。首先，重发放轻管理、重数量规模轻质量效益是信贷管理中存在的重要问题，责任部门没有有效跟踪管理发放后的贷款情况，催收工作不到位，最终盲目的扩大贷款规模并降低了资产质量。其次，在进行贷款审批时，只将借款人的担保措施和贷款抵押最为审批贷款条件，没有充分考虑借款人的信用情况、管理能力、经营状况。再次，没有对贷款预警机制进行建立健全，没有充分评估和提升贷前、贷中、贷后环节的风险，信贷风险的检测不到位。最后，权限管理不到位。开展授权管理工作时，评级工作没有依据客户真实有效的财务信息进行。与其他专业性金融机构相比，农村信用社在在内部控制制度的建立上不仅相对滞后，还缺乏科学化、规范化。由于内部控制制度跟不上信贷业务的发展，导致信贷制度监管不到位，信贷制度落实不具体，信贷制度执行不严格，无法有效的防范贷款的风险，从而加大了信贷资金的风险性。3.3信贷人员业务素质较差农村信用社员工素质整体不高，因此，其可持续发展严重受到人力资源水平的限制。人力资源的管理水平不仅仅制约了其管理制度的建立与执行，还影响着农村信用社不良贷款的清收工作。农村信用社贷款笔数多，金额相对小，信贷人员人均管户多，使得贷款管理比较松散。农村信用社存量不良贷款中有一部分是原信用站发放，信用站撤站后，因贷后管理不到位，造成不良贷款。另一方面现在信用社客户经理大部分年纪偏大，对新业务、新知识、新技能掌握不够，合规意识淡薄，部分信贷人员缺乏职业精神和敬业精神，只顾眼前利益，不关注潜在的风险。信用社工作的人员比较少,因此他们的能力不能够胜任信用社的业务。他们每个人管理的客户人数比较多,因此就会忽略一些问题,造成管理的松散。他们管理的人数较多,所以在以后的管理工作中就会忘记到期的催收工作,还有就是他们的业务能力以及技能的掌握比较缺乏,只有眼前的利益,没有长远的目标。贷人员自身的原因,他们有些人员会出现意外情况或者对信用社进行诈骗的行为,这些都会引起不良贷款。其次，员工培训制度相对落后，质量较低。农村信用社员工整体素质本身就不高，无论是金融基础知识，还是专业业务技能等方面都需要单位通过加强培训来弥补与其他金融机构的差距。3.4政府不当干预及政策性影响因素政府的政策影响。为振兴地方经济，发展区域产业，地方政府指令农村信用社向特定对象发放贷款。该类贷款没有相应的财政资金保障，又缺乏有效的抵押、担保，一旦发生亏损，贷款就可能形成不良。个别农户还把政策性贴息贷款当成是国家的扶贫款，认为不用归还。2000年以前，地方政府出台各种产业政策，通过行政手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款，因大部分项目没有发展前景，后受经济影响企业不能正常运转，大部分贷款难以收回，形成不良贷款。另外，由于今年来地方政府开始调整产业结构，分别在政策与经济上对能快速提高GDP的产业进行资源倾斜，这种不顾市场经济的政策干预导致一些投资回报周期长的农村企业遭受经济挤压，从而被迫向信用社贷款，研究表明，由于政府干预而产生危机的企业，即便向信用社贷款成功，其成活率也相当低，大部分只能走向破产之路。由此可见，政策干预无疑会导致不良贷款增长。四、A县解决农村信用社不良贷款成因的有效对策提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，也就是要首先优化增量，其次才是盘活存量。只有先把好贷款出口关，确保新增贷款风险最小，甚至是零风险。然后才能在逐步清收、盘活、化解原有不良贷款的基础上，稳步提高信贷资产质量。4.1强化贷款审查过程充分发挥稽核检查的监督职能作用，把问题消灭在萌芽状态，堵塞信贷管理和运行中的漏洞。农村信用社目前所采取的清收不良贷款处置方式还是较为传统的发放，创新意识薄弱，因此，在不良贷款请受压力逐渐加大的情况下，黑龙江省农村信用社更应该积极创新请收不良贷款的方式，加大清收力度。要严格执行贷款第一责任人制度。谁调查、谁同意、谁发放，谁就是贷款收回的第一责任人，要拿出贷款利息收入的一部分作为客户经理的薪酬考核，要明确贷款收益、贷款损失与第一责任人的关系，真正体现贷款发放责、权、利，充分调动客户经理发放、管理贷款工作的积极性。对造成贷款损失的，要追究经济赔偿、政纪、法律责任。要加大审计稽核力度，做好各种常规审计、专项审计、延伸审计、离职审计，对存在的问题和隐患及时查处、整改，确保信贷业务合规、合法。要按规定做好贷后检查工作，对即将逾期或已逾期贷款及时下发催收通知书，对需要公告催收的及时公告催收，对抵押贷款及调查发现贷户有还款能力的及时向法院起诉执行。同时，加大检查力度，规范展期和借新还旧行为。4.2严格规范制度，加强内部控制现阶段的农村信用社基本上还处在“一言堂”或者少数人控制的管理模式。在这种情况下，农村信用社的发展缺乏有力监督，致使其风险管理水平相对落后。若想有效提升农村信用社的风险应对能力，防范不良贷款的产生，则必须明确农村信用社的性质，明确其股权的属性，在产权明晰、权责分明的基础上增资扩股，增强其资金实力。应当从“三查”原则出发，对新增贷款企业的信用情况进行严格审查，对有效抵押和担保进行落实，从根本上对不良贷款进行预防，在贷款前即对风险进行有效控制。另一方面对责任追究制度进行落实。贷款第一责任人责任书必须在每一笔贷款前签订，对风险责任进行落实，一旦形成不良贷款，即开启责任追究制度，坚决追究相关责任人和第一责任人的责任。最后，将对内授权、对外授信的管理予以强化。为了对信贷资产进行抢救，可先还后贷，对利息进行适当减免，对抵债资产进行接收，可用担保方式代替信用，可分期还款，在不违背大原则的情况下可采用任何有利于盘活的方法。此外一定的自主权应当被赋予基础信用社，对合规操作时信贷人员的责任予以免除，为了免除信贷人员的后顾之忧与可以采用即收即审的方式。通过制度建设，落实贷款赔偿，对造成不良贷款的责任者进行追究，将违规发放贷款及员工行为排查中被列为重点的客户经理调离信贷岗位，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理。4.3提高工作人员业务素质要建立重要岗位人才储备制度，为想干事、能干事的人提供平台，确保人才兴社战略得以落实；制定企业文化建设实施方案，加大员工的爱岗敬业教育；制定完善薪酬管理办法，实现责、权、利相结合的的考核机制，进一步稳定员工队伍，提升员工工作热情；强化合规文化建设，突出机构会计信贷业务发放监督职能，努力营造一个风清气正的经营环境。对客户经理要严格把关，防范品德不良人员进入信贷队伍，多选用一些综合素质较高人员担任客户经理。多创造学历教育、非学历教育、业务培训及交流机会，提高信贷人员贷款质量第一的观念和保全资产的素质，对一些好的清收办法和经验积极推广。4.4优化政府干预金融环境的方式政府对于这样不良贷款现象的约束力度还是比较大的,所以作者还是应该出台很多的规定的,这样就会改善当代的社会信用环境。出台相关的规定也有助于判断借款人的还款能力,从而就可以避免不良贷款,如今的信用社的征信管理经验比以前丰富许多,因此在以后的信贷工作应当积极的使用政府出台的征信系统。征信系统有利于改善社会信用环境，也有助于信用社准确判断借款人的还款能力，规避信贷风险。农村信用社现已积累了一些征信管理经验，积极利用征信系统是农村信用社的现实选择。

总结本文分析了农村信用社不良贷款的成因，并探索了加强农村信用设不良贷款管理的措施。农村信用社业务发展从小到大、从无到有，业务发展的主阵地在农村，今后的发展壮大更离不开农村，因此大力推进信用村镇建设、农户建档评级、发放农户小额信用贷款是农村信用社义不容辞的责任。在农村信用社的贷款工作中，