2024年实验小学财务报销管理制度

2024年实验小学财务报销管理制度为了规范我院校财务运作，强化财务管理，提升资金利用率，推动教育事业持续健康发展，依据《事业单位财务规则》与《中小学财务制度》，结合我校实际情况，特制定如下财务报销管理制度：一、财务报销票据原始凭证的规定1.票据合规性：报销单据必须为正规发票或财政、税务部门统一印制的收据，铅笔填写视为无效。2.票据完整性：发票内容应包括单位名称、日期、商品明细（明确标明物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额、规格等必要信息，字体清晰，金额计算准确，大小写对应无误。如有涂改，则票据失效。3.印章要求：报销发票需具有税务机关统一监制的发票监制章和开票单位的发票专用章或财务专用章；事业性收据则需省级或市级财政部门监制的财政票据监制章和财务专用章。发票或收据的有效期限必须在税务机关规定的范围内（即当年或前一年印制的）。4.代课教师薪酬报销：每月由教务处统一考核造册，详细列出教师名单、薪酬标准、工作天数，经相关人员审核签字后，由校长审批报销。5.票据丢失处理：现金支付的票据丢失需重新获取；非现金支付的，需提供对方单位出具的带有单据号码、金额、交易内容等信息的证明，以及加盖财务专用章的票据复印件，证明和复印件需由本人和单位领导签字确认。二、往来账款结算的规定因公出差借款的教职工，需在规定时间内（返校后一个星期内）办理报销还款手续；如有特殊情况无法在一个月内完成结算，需书面说明并列明预计归还日期（最长期限不超过三个月），经总务主任签字，校区负责人签字并报校长室审核批准后方可延后结算。三、财务报销流程及要求（一）财务报销审批权限学校实行“双签”审批制度，所有财务支出需经过经办人、分管领导审核签字后，再由校长审批，才能到财务室进行结算。（二）财务报销基本流程及要求1.教职工报销时，需携带完整的报销凭证，包含但不限于待报销的发票、收据；采购物资需附带“物资采购申请表”；涉及固定资产的还需提供固定资产入库单，属于政府采购项目的需出示政府采购审批表；参加外部会议的还需附带会议通知、文件等。经教育主管部门批准产生的培训费用可报销，未经批准的培训费用一律不予报销。2.所有报销票据需经经办人、分管领导签字，然后上报校长审批。3.差旅费报销时，需填写“差旅费报销单”，所附票据应整齐、对齐粘贴在报销单后，并在粘贴单上注明所附票据张数和总计金额，确保所附票据与报销内容一致。4.凭证、单据均需使用钢笔或蓝黑、碳素墨水书写，保持内容完整、字迹清晰整洁，不得涂改。人民币大小写应清晰、完整、准确、相符，小写金额必须精确到分，不满1分的用“0”补齐。5.对于手续不全、内容缺失、不合法、涂改过的发票、收据，或者人民币大小写不准确、不符，未按规定粘贴、填写报销单据的，财务人员有权拒绝报销。（三）具体业务报销流程及要求1.雇佣临时外聘教师的讲座费，需事先征得校长同意，由教务处负责填制领款单据，经分管领导签字后，提交校长室审批报销。2.同样，代课教师工资也由教务处考核造册，按人名、标准、工作天数造表，经相关人员审核签字后，由校长审批报销。3.在职教职工及离退休教职工工资通过银行存折形式发放，相关人员有义务配合学校办理银行开户及挂失补办手续，并及时告知会计。4.学校因教育教学需要购买教学仪器或专用材料时，需由校区负责人填写《物资采购申请单》并报校长审批后，由学校统一采购。所有购置物品必须遵循“先入库、后出库”的财务流程。报销时，发票下方需由经手人、分管领导签字，并附带《物资采购申请单》、《入库单》和《出库单》一并至财务室报销。5.差旅费报销细则：（1）教职员工出差需经校长、教导处批准，凭会议文件和教导处签批的出差通知单（注明出差事由、地点、天数、人员，未按通知时间返回的所有费用不予报销）。（2）出差人员回校后一周内须到财务室办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，多人一同出差可使用一张报销单但需列出每个人姓名，内容填写齐全，经手人、分管领导、负责人均需签名。将出差车票、住宿费发票按要求贴在报销单后。6.教师进修学习培训费用报销规定：（1）经学校批准参加非学历进修、培训的教师，其住宿费、往返路费按差旅费报销规定凭据报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等凭据全额报销，伙食补助按差旅费报销规定给予补助。（2）教师参加学历教育的相应费用学校不予报销。7.校内零星维修工作由总务处负责，指派专人负责协调、记录，结算时由总务处负责人和相关人员进行验收，据实结算。零星维修工人结算时，必须提供税务局开具的正式发票方可报销，总额未超过10000元的，由总务主任、分管校长签字后报校长审批；超过10000元的，需经校领导班子讨论决定，形成会议纪要，经第三方审计机构审核价格后进行结算。8.基建工程支出：所有基建工程符合招标程序的，必须执行招投标制度。不符合招标程序的，需经校委会研究决定并上报教育主管部门同意后方可施工。施工期间，学校指派专人负责协调、监督和记录工作，工程竣工后，由校长、分管领导、总务主任等依据施工合同、预算清单和登记台账进行认真核对验收，并