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文档简介

大型集团公司内部控制付款控制制度执行部门监督部门考证部门第4条财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、2.结算起点以下的零星采购支出价款。1.采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。2.财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付。3.财务人员不得从企业的现金收入中直接支付(即坐支),需要坐支现金的需报经开户银行批准。4.因采购地点不确定、交通不便等特殊情况，办理转账结算不便，必须使用现金支行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以支付现金。第12条采购员在付款时，应得到采购经理、验收储存、财务部门等部门负责人的相应确认或批准。第13条一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门(如采购部、生产部、销售部、总裁等)签单批准。订单副本应及时提交财务部门。第14条收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序编号，时送交采购部和财务部第15条收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后第16条财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进实性、合法性、合规性和正确性。第17条采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审第18条已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良业信用。第19条财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互相核对，出现差异时应编第20条财务部按月从供应商处取得

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