诚信经营+依法纳税+高中政治统编版选择性必修二

诚信经营

依法纳税议题一：消费者依法享有的权益珍惜

每年的3月15日是国际消费者权益日，是由国际消费者联盟组织于1983年确定的，目的在于扩大消费者权益保护的宣传，使消费者权益在世界范围内得到重视，以促进各国和地区消费者组织之间的合作与交往，在国际范围内更好地保护消费者权益。2024年国际消费者权益日的主题是“激发消费活力“。3★15国际消费者权益日议题一：消费者依法享有的权益珍惜思考：结合视频和生活实际分析，国家为什么要严厉打击这些不良商家？一、诚信经营

保护消费者1、保护消费者的合法权益(1)原因（必要性）:

①由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。

②经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。(2)意义:

保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。①国家角度

我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。②经营者角度

经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动;③个人角度

消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。相关链接：保护消费者合法权益的措施小儿氨酚黄那敏颗粒说明书（节选）不良反应：有时有轻度头晕、乏力、恶心、上腹不适、口干、食欲缺乏和皮疹等，可自行恢复。禁忌：严重肝肾功能不全者禁用。注意事项：1．服用本品期间不得饮酒或含有酒精的饮料。2.不能同时服用与本品成份相似的其他抗感冒药。3．肝肾功能不全者慎用……

4月13日，日本丰田汽车公司发表消息称，因防水性能不佳，可能导致雨水进入发动机产生异响，甚至可能导致发动机损坏无法行驶，将召回2015年至2022年生产的25.9万余辆Sienta汽车。丰田称，将在召回的汽车上添加密封橡胶，并检查发动机，如有异常，将更换新的发动机。【思考】经营者应当履行什么义务？对可能危及人身财产安全的商品和服务，作出真实的说明和明确的警示。经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，要采取召回等措施。一、诚信经营

保护消费者2、消费者的合法权益(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利（我安全）

①对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。

②经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施。

一名女子身穿印着“刹车失灵”四个红色大字的白T恤，爬上特斯拉展车车顶高呼“特斯拉刹车失灵”，此次事件，争议的焦点就在于涉事女子要求“提供车辆发生事故前半小时完整行车数据”，特斯拉方因担心数据被当事人用来炒作宣传造成不良影响，拒绝提供相关数据。知情权自主选择权【思考】：以下案列经营者侵犯了消费者什么权利？一、诚信经营

保护消费者2、消费者的合法权益(2)经营者应当保障消费者的知情权（我知情）

①经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。（真实信息）

②对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。

③经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。一、诚信经营

保护消费者2、消费者的合法权益(3)经营者应当尊重消费者的自主选择权（我选择）

①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。

②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。民法知识速递知识拓展：尊重消费者的自主选择权第二十五条关于“网购商品七天无理由退货”的规定，“经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由。但下列商品除外:(一)消费者定作的;(二)鲜活易腐的;(三)在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品;(四)交付的报纸、期刊。

除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜退货的商品，不适用无理由退货。

小李一家去某旅游景点餐馆吃饭，结账时老板声称：小李所点的那盘生蚝不是25元一份，而是25元一只。原来餐馆门口的价目单显示“海捕生蚝25元”，在价目单的最下方有一行小字注明“以上海鲜单只计价”，小李认为他点菜时询问过服务员，服务员并未进行相应的提醒，为此双方争执不下。♦小李哪方面的权益受到了侵害?他可以通过哪些途径维权?提示：

小李的知情权受到了侵害。

他可以：①与经营者协商；②请求消协或工商局调解；③向有关行政部门投诉；④向仲裁委员会申请仲裁；⑤向人民法院提起诉讼。情境探究P75一、诚信经营

保护消费者3、如何维护消费者的合法权益（维权途径）①可以与经营者协商和解；②可以请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解；③可以向有关行政部门投诉；④可以通过仲裁(不是必经途径,和劳动争议不同)或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。【注意】劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需（即仲裁不是消费者维权的必经途径）。

吴女士在某加油站加油时，工作人员向其推销燃油宝产品，称车辆如不添加燃油宝产品会冒烟、喷出车油，甚至可能出现爆炸情况，故吴女士花费100元购买2瓶燃油宝产品。事后吴女士认为该加油站工作人员向顾客推销产品时夸大宣传未使用产品的后果，遂向阳山县市场监管局投诉，望协助其退款。对该加油站工作人员的行为，以下分析正确的是()①属略加夸大性宣传，没有触犯法律②违背了《消费者权益保护法》，应承担刑事责任③未诚信经营，追逐经济效益的同时忽视了社会效益④未能自觉尊重和保障消费者的知情权和自主选择权A.①②

B.①③

C.②④

D.③④课堂练习

D

互联网消费捆绑搭售是指电子商务经营者在正常销售-种商品或服务的同时，采取默认勾选等方式强制或误导消费者购买其他商品或服务的行为。如有的平台用“添加保障”“享受立减”等代替“购买保险”,用“放弃优惠”代替“不买保险”,类似模糊语言让消费者在毫无防备的情况下很容易上当受骗。对此，下列认识正确的是()①互联网消费捆绑搭售行为侵犯了消费者的知情权和自主选择权②一旦勾选，即使消费者是误选此类搭售行为，双方的合同也不可撤销③遭遇此种行为，消费者可以与经营者协商解决，也可以提起诉讼④遭遇此种行为，消费者在维权过程中申请仲裁是提起诉讼的必经程序A.①②

B.①③

C.②④

D.③④课堂练习

B议题二：依法纳税做诚信守法公民珍惜

【思考】结合所学知识，国家为什么要对公民的偷税漏税行为进行处罚？我国有哪些税种？税收在生活中发挥着什么作用？税收取之于民、用之于民二、依法纳税是义务1、依法纳税的原因（1）国家：税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。（2）个人：纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。（3）企业：企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。【相关链接：一减一增】①一减：我国从2006年1月1日起全面取消了农业税。(减轻农民负担，促进农业发展)②一增：2016年12月25日，全国人大常委会通过《中华人民共和国环境保护税法》。法律地位：是党提出“落实税收法定原则”要求后由全国人大常委会审议通过的第一部单行税法；我国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。(推进生态文明建设，推动绿色发展)二、依法纳税是义务2、我国的主要税种

我国主要有增值税、企业所得税、个人所得税等税种。(1)增值税:

①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。

②征税对象：增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。

③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。

想一想：

某服装厂购进布料花了1000元，加工后按1500元卖出，其增值税是多少？（税率13%）其增值的部分是500元，因此其增值税为(1500-1000）×13%=65元。也就是说，布料本身1000元的增值税是由生产加工布料的企业来承担。加工服装的企业只承担用布料生产衣服时新创造出的500元新价值的增值税。二、依法纳税是义务2、我国的主要税种【P77相关链接一：“营改增”】

根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发，作出“营改增”的重要性决策。2016年5月1日起，营业税退出历史舞台。

“营改增”的目的是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

注意：2020年5月1日起，一般纳税人的增值税税率为13%、9%、6%三档。农场(小麦)-----面粉厂(面粉)------食品厂(饼干)1万元

1.3万元

1.8万元增值额0.3万增值额0.5万二、依法纳税是义务2、我国的主要税种(2)企业所得税:①含义：

是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。②适用范围：

除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。(P77相关链接二)①企业所得税税率：企业所得税的税率一般为25%；②小型微利企业适用20%税率；③高新技术企业、技术先进型服务企业适用15%税率。纳税人征税对象P77【相关链接】为避免重复征税，国家对个人独资企业与合伙企业取消企业所得税，征收个人所得税。二、依法纳税是义务2、我国的主要税种(3)个人所得税:

①含义：

个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税。

思考：何为居民个人？何为非居民个人？P78相关链接：根据个人所得税法，在我国境内有住所、或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人；在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。二、依法纳税是义务2、我国的主要税种(3)个人所得税:

②新个税法的特点：

个人所得税法律制度改革由最初的注重效率转变为更加关注公平。不仅提高了基本减除费用标准（即起征点），增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。

③意义：

个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的纳税意识和法治观念。个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。【知识拓展】基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；

专项附加扣除包括：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出；④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。

综合征收是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。全年应纳税所得额＝年综合所得－(基本减持费用6万元＋专项扣除＋专项附加扣除)注：专项扣除是指社保费(“五险一金”)的扣除。可见，个人的收入越多，上缴的个税就越多。(1)基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；(2)专项附加扣除包括：①子女的教育费用（每人2000元/月）；②父母的赡养费用（60以上老人每月3000元，共同赡养1500元；）③继续教育支出（每月400元）；④大病医疗支出（15000-80000按实际扣除）；⑤住房贷款利息（每月1000元）；⑥住房租金（每月1500元）；⑦婴幼儿照护等（每月2000元）。(3)综合征收：指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。(即工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得）知识拓展知识拓展：免征个人所得税的情形《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；增值税企业所得税个人所得税征税对象商品流转过程中产生的增值额企业生产经营所得和其他所得个人应税所得额纳税人生产经营者我国境内企业（个人独资与合伙企业除外）居民个人；非居民个人；个人独资与合伙企业负税人消费者企业自己个人自己作用有利于减少重复征税，减轻企业税收负担调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段；增强公民纳税意识和法治意识。【知识整合】增值税、企业所得税和个人所得税爷爷奶奶

小禾的爷爷奶奶在老家务农，主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜。爸爸妈妈

小禾的爸爸妈妈在某城市工作，小禾的爸爸与人合伙开了一家汽车修理厂，小禾的妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人。小禾

小禾在一所中学上学。小禾好学上进，在全国中学生作文比赛中荣获二等奖，获得奖金2000元。结合生活经验及所学，说说小禾一家的收入可能涉及哪些税种？爷爷奶奶：农业税，现已废止，不用交税；饲养家畜规模大的话需要交环境保护税,自产自销的农产品不需要交税。爸爸：合伙开汽车修理厂,交个人所得税；妈妈：当工人，薪金收入可能要交个人所得税；小禾：比赛奖金，交个人所得税。

P76探究与分享诚信经营依法纳税依法纳税是义务诚信经营保护消费者保护消费者合法权益的原因保护消费者合法权益的法律措施消费者的合法权益维护消费者权益的途径税收的意义税种本框小结练一练判断：下列案例中经营者主要侵犯了消费者的什么权利？案例1：某美容店向王某推荐一种“雅兰牌"护肤产品。王某对该品牌产品如此便宜表示疑惑，店家解释为店庆优惠。王某买回使用后，面部出现红肿、瘙痒，苦不堪言。质检部门认定系假冒劣质产品.案例2：银行理财产品宣传单上出现包赚不赔，高收益等字眼，而必要的风险提示很不明显。案例3:疫情放开管控后，布洛芬一片难求，某药店宣布布洛芬不单卖，要和其他3种药一起买才卖；安全消费权知情权自主选择权案例4:王某带着儿子小王买水果，小王拿着一个梨在手里玩，商家要求王某必须买走这个梨。“摸了就必须买下来”自主选择权案例5:315晚会曝光书亦烧仙草门店改换合格标签，员工用嘴试奶茶添加物是否过期。安全消费权案例6:几元钱一根的淀粉肠多见于夜市小吃摊，不少人喜欢买来吃。但今年3.15期间的媒体曝光，让淀粉肠陷入“用鸡骨泥代替鸡肉，以次充好”的争议中，成了好吃嘴们的担忧。安全消费权、知情权【观点辨析】1、我国税收的性质是取之于民、用之于民。（

）2、征收增值税是国家收入的主要来源，有利于调节个人收入分配。（

）3、征收企业所得税，能够减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。（

）4、个人所得税中的“个人所得”主要指个人的工薪所得。（

）5、我国境内的所有企业统一使用于《中华人民共和国企业所得税法》。（

）6、个人所得税的征税主体既包括居民个人，也包括非居民个人。（

）√хххх√1、网红食品经营者正确使用网络做宣传，符合当下消费者喜好，一些好的经验做法值得借鉴学习，但只重“忽悠”不重质量，造成食品安全隐患，或者用虚假营销欺骗消费者的行为是绝不能姑息的。下列关于网红食品商家开展经营活动说法正确的是()①要制定食品质量监控法律，严把质量关②要依法诚信经营，增强法治意识和规则意识③要