税法：中国税制 课程标准、教学大纲

《税法：中国税制》教学大纲一、教学目标1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2．基本能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票申领工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。二、课程概述“税法：中国税制”课程是高校会计、税收、法律等专业的一门专业核心课。“税法：中国税制”课程服务于会计、税收、法律等专业人才培养目标，培养具有一定的会计、税收、法律专业能力的人才。《税法：中国税制》以我国最新税法为主要依据进行编写，其主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法，以及各税种征收管理的要求。通过学习与训练，可以让读者熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实训教学）为辅的教学方式。三、章节内容及建议课时本课程建议学时为72学时，其中：理论教学42学时，实践教学30学时。项目内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排合计理论实践第一章税法基础认知第一节税法认知 第二节税收法律关系认知 第三节税收实体法与税收程序法认知第四节税法的运行 第五节税收的征收管理 实训一税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理642第二章增值税法第一节增值税的基本原理认知 第二节增值税纳税人的确定 第三节增值税征税范围的确定 第四节增值税税率和征收率的判定 第五节增值税优惠政策的运用第六节增值税专用发票的使用和管理第七节一般计税方法下应纳税额的计算第八节简易计税方法下应纳税额的计算第九节进口货物增值税应纳税额的计算第十节增值税出口和跨境业务退（免）税和征税的计算第十一节增值税的征收管理 实训二增值税的计算18108第三章消费税法第一节消费税的基本原理认知 第二节消费税纳税人和征税范围的确定第三节消费税税率的判定第四节消费税纳税义务环节的归类 第五节消费税应纳税额的计算第六节消费税出口退（免）税和征税的计算第七节消费税的征收管理 实训三消费税的计算642第四章企业所得税法第一节企业所得税的基本原理认知 第二节企业所得税纳税人的确定 第三节企业所得税征税对象的确定 第四节企业所得税税率的判定 第五节企业所得税优惠政策的运用第六节企业所得税应纳税所得额的计算第七节资产的企业所得税税务处理 第八节企业所得税税款的计算 第九节企业所得税的特别纳税调整 第十节企业重组的所得税处理 第十一节企业所得税的征收管理 实训四企业所得税的计算1486第五章个人所得税法第一节个人所得税的基本原理认知第二节个人所得税纳税人的确定 第三节个人所得税征税对象的确定 第四节个人所得税税率的判定 第五节个人所得税优惠政策的运用第六节个人所得税应纳税额的计算 第七节个人所得税的征收管理实训五个人所得税的计算642第六章其他税种税法（上）第一节城市维护建设税法第二节土地增值税法 第三节房产税法 第四节资源税法 第五节城镇土地使用税法 第六节耕地占用税法 实训六其他税种的计算（上）844第七章其他税种税法（下）第一节关税法 第二节印花税法 第三节契税法 第四节车船税法 第五节车辆购置税法 第六节烟叶税法第七节环境保护税法实训七其他税种的计算（下）844第八章税务行政法制第一节税务行政处罚 第二节税务行政复议 第三节税务行政诉讼 实训八税务行政法制642四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实训课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实训来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。六、配套教材书名：《税法：中国税制》（双色印刷）（根据全面营改增、增值税13%和9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生：本科、专科通用作者：梁文涛主编出版时间：2024年1月第1版出版社：东北财经大学出版社定价：59元ISBN：978-7-5654-4982-6丛书名：21世纪高等教育会计通用教材七、其他教材1.书名：《税法》（第五版）（双色）“十三五”职业教育国家规划教材（根据全面营改增、增值税13%、9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）作者：梁文涛苏杉吴朋波主编出版时间：2023年8月第5版（2023年12月修订加印，PPT同步修订）出版社：东北财经大学出版社定价：55元丛书名：会计专业岗位实操系列教材2.纳税实务、税费计算与申报教材书名：《纳税实务》（双色）本书适用于“纳税实务”、“税费计算与申报”等课程（根据全面营改增、增值税13%、9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）作者：梁文涛耿红玉主编出版时间：2023年8月第1版出版社：东北财经大学出版社定价：58元丛书名：会计专业岗位实操系列教材3.税务会计、纳税会计教材书名：《税务会计实务》（第五版）（双色）“十四五”职业教育国家规划教材、“十三五”职业教育国家规划教材（根据全面营改增、增值税13%和9%新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）作者：梁文涛彭新媛主编出版时间：2023年8月第5版出版社：东北财经大学出版社定价：55元丛书名：会计专业岗位实操系列教材4.纳税筹划、税收筹划、税务筹