2016年10月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

00150201610

1、【单选题】下列属于信用货币的是

商品货币

实物货币

A:

金属货币

B:

存款货币

C:

答D:案：D

解析：该题考查对信用货币的的掌握，信用货币是和商品货币相对应，即作为货币商品的

实物，其自身的商品的价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币，存款货币，电子货币

都属于信用货币的范畴。

2、【单选题】以政府作为债权人或债务人的信用是

商业信用

银行信用

A:

国家信用

B:

消费信用

C:

答D:案：C

解析：该题考查对现代信用形式中国家信用的掌握，国家信用的含义是以政府作为债权人

或者债务人的信用。

3、【单选题】必须经过承兑才能生效的票据是

支票

商业汇票

A:

商业本票

B:

银行本票

C:

答D:案：B

解析：该题考查对商业票据中商业汇票的的掌握，商业汇票是一种命令式票据，通常由信

用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款，商业

汇票必须提交债务人承认兑付后才能生效。

4、【单选题】由一国政府金融管理部门或中央银行确定的利率是

市场利率

官定利率

A:

行业利率

B:

公定利率

C:

答D:案：B

解析：该题考查对利率种类的掌握，利率按照决定方式可以划分为市场利率，官定利率和

行业利率，其中官定利率是指由一国政府金融管理部门或中央银行确定的利率。

5、【单选题】无偿还期限的金融工具是

银行定期存款

国库券

A:

商业票据

B:

股票

C:

答D:案：D

解析：该题考查对股票特点的掌握，股票一般无偿还期，股票一经认购，持有者不能以任

何理由要求退还股本，只能通过股票流通市场将其转让。

6、【单选题】下列不属于金融市场功能的是

资金集功能

资金配置功能

A:

风险消除功能

B:

对宏观经济的反映与调控功能

C:

答D:案：C

解析：该题考查对于金融市场功能的掌握，金融市场具有风险分散和风险转移功能，当持

有者认为某种金融资产的风险过高时，可以通过流通市场将此金融工具卖出，在其卖出金

融工具的同时，也将金融工具的风险转移了出去，这是金融市场的风险转移功能，但是金

融工具的转让只是把金融风险转移给了购买该金融工具的另一个投资者，并没有消除风

险。

7、【单选题】“金边债券”通常是指

中央政府债券

地方政府债券

A:

金融债券

B:

公司债券

C:

D:

答案：A

解析：该题考查对于政府债券的特点的掌握，中央政府发行的债券统称国债，因国债以国

家财政收入为保证，所以，一般不存在违约风险，故又有金边债券之称。见P121.

8、【单选题】下列不属于公募发行特点的是

发行费用低

资金筹集量大

A:

投资者多

B:

手续复杂

C:

答D:案：A

解析：该题考查对债券发行方式的掌握，债券发行方式有两种，公募发行和私募发行，公

募发行的优点是面向公众投资者，发行面广，投资者众多，筹集的资金量大，债券分散，

流动性强。缺点是，手续复杂，发行时间长，费用也比私募发行高。

9、【单选题】若投资者以98元的价格买入面值为100元、还有1年偿还期、年息6元的债

券并持有到期，则该投资者的到期收益率为

6.00%

6.12%

A:

8.16%

B:

4.08%

C:

答D:案：C

解析：该题考查对债券的到期收益率的计算的掌握，到期收益率是指投资人按照当前市场

价格购买债券并且一直持有到债券期满时可以获得的年平均收益率。在本题中，当期市场

价格是98元，收益为年息6元加上折价发行100-98=2元，为8元，所以应用（6+2）

/98=8.16%

10、【单选题】债券投资中通常将标准普尔公司认定的信用等级在BBB级以下的债券称为

无风险债券

低风险债券

A:

投资级债券

B:

投机级债券

C:

答D:案：D

解析：该题考查对于债券的信用评级的掌握，目前国际上公认的最具权威的信用评级机构

有标准普尔和穆迪。这两家公司的前四个级别债券信誉高，风险小，是“投资级债券”，

从第五级开始以后的债券信誉低，是“投机级债券”。

11、【单选题】金融衍生工具市场最早具有的基本功能是

价格发现功能

套期保值功能

A:

投机获利手段

B:

宏观调控功能

C:

答D:案：B

解析：该题考查对金融市场衍生工具市场功能的考察，金融衍生工具市场的主要功能有价

格发现功能，套期保值功能，和投机获利手段，其中套期保值是金融衍生工具市场最早具

有的基本功能。

12、【单选题】期权的持有者只能在期权到期日行权的期权合约是

美式期权

欧式期权

A:

荷式期权

B:

港式期权

C:

答D:案：B

解析：该题考查对于期权分类的掌握，期权按照行权时间不同，可以分为欧式期权和美式

期权，欧式期权只允许期权的持有者在期权到期日行权的期权合约，而美式期权则允许期

权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权合约，荷式期权和港式期权则不存在。

13、【单选题】体现中央银行“银行的银行”职能的是

发行货币

制定货币政策

A:

代理国库

B:

充当最后贷款人

C:

答D:案：D

解析：该题考查对中国人民银行的只能的掌握，中国人民银行具有发行的银行，银行的银

行和国家的银行，三个基本职能，其中中央银行集中保管商业银行的存款准备金，并对他

们发放贷款，充当“最后贷款者”是属于中国人民银行“银行的银行”这个职能。

14、【单选题】汇率风险属于商业银行风险种类中的

信用风险

市场风险

A:

B:

合规风险

声誉风险

C:

答D:案：B

解析：该题考查对商业银行风险种类的考察，商业银行风险种类中的市场风险是指市场价

格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险，根据风险的不同市场风险可以分

为利率风险，股票风险，汇率风险和商品风险四种。所以应选B

15、【单选题】对处于创业期和拓展期的新兴公司进行资金融通的业务属于投资银行的

证券交易与经纪业务

并购业务

A:

风险投资业务

B:

资产管理业务

C:

答D:案：C

解析：该题考查对投资银行业务的掌握，其中第六个业务为风险投资业务，是指对新兴公

司在创业期和拓展期进行的资金融通，所以应选C。

16、【单选题】下列属于政策性保险业务的是

存款保险

人寿保险

A:

健康保险

B:

责任保险

C:

答D:案：A

解析：该题考查不同类型保险公司的业务的掌握，其中政策性保险公司有两种第一种为出

口信用保险公司，第二种为存款保险公司。存款保险公司的主要经营存款保险业务，所以

应选择A，见P263

17、【单选题】强调永恒收入对货币需求影响的经济学者是

费雪

马歇尔

A:

凯恩斯

B:

弗里德曼

C:

答D:案：D

解析：该题考查对货币需求理论发展部分各个经济学家的理论。其中弗里德曼的理论中对

于永恒收入做了阐述，认为永恒收入与货币需求成正比关系，由总财富决定的永恒收入水

平越高，货币需求越大。见P272

18、【单选题】当经济中的潜在资源已被充分利用但货币供给仍在继续扩张，经济体系会出

现

实际产出水平提高

价格总水平上涨

A:

价格总水平不变

B:

价格总水平下降

C:

答D:案：B

解析：该题考查对于货币均衡和失衡的掌握，当一国的潜在资源全部被利用，无闲置性生

产资源是，此时如果中央银行增加货币供给，实际产出水平不会提高，唯一提高的是商品

价格水平，通货膨胀发生。见P293

19、【单选题】下列关于货币均衡与市场供求均衡关系表述错误的是

市场总供给决定货币需求

货币供给形成市场总需求

A:

货币供给决定货币需求

B:

市场总需求决定市场供给

C:

答D:案：C

解析：该题考查货币均衡和市场均衡之间的关系的掌握，首先，市场总供给决定货币需

求，其次，货币需求决定货币供给，第三，货币供给形成市场总需求，最后，市场总需求

决定市场供给。所以表述错误应该是C。见P292

20、【单选题】收入政策主要用于治理

需求拉动型通货膨胀

成本推动型通货膨胀

A:

结构型通货膨胀

B:

混合型通货膨胀

C:

答D:案：B

解析：该题考查通货膨胀的治理的掌握，收入政策是为了治理工会和雇主协会这两大集团

互相抬价引起的工资，物价轮番上涨引发的通货膨胀。而工会和雇主协会互相抬价引发的

通货膨胀是成本推动型通货膨胀，所以应选B。见P308.P305

21、【多选题】下列关于商业信用表述正确的有

是工商企业间的信用

基本形式是赊销和预付货款

A:

是商品买卖行为与货币借贷行为的统一

B:

规模受商品买卖数量的限制

C:

期限受企业生产周转时间的限制

D:

答E:案：ABCDE

解析：该题考查对商业信用的掌握，商业信用是工商企业间以赊销或预付等形式相互提供

的信用，其包含两个同时发生的经济行为，商品买卖和货币借贷。其特点是首先在规模会

受商品买卖数量的限制，而且一般期限较短回收企业生产周转时间的限制。见P72-73

22、【多选题】金融远期合约的特点有

非标准化合约

违约风险较高

A:

流动性较弱

B:

在交易所内进行交易

C:

每日结算

D:

答E:案：ABC

解析：远期合约最主要的特点在于它是由交易双方通过谈判后签署的非标准化合约,因此

合约中的交割地点、交割时间、交割价格以及合约的规模、标的物的品质等细节都可由双

方协商决定,具有很大的灵活性,可以尽可能地满足交易双方的需要。远期合约非标准化的

特点决定了其一般不在规范的交易所内进行交易,而是在场外市场进行交易。由于场外交

易比较松散,这使远期合约的履约缺乏保证,当价格变动对一方有利时,对方有可能无力或

无诚意履行合约,由此造成远期合约的违约风险较高。非标准化合约的特点还给远期合约

的流通造成较大不便,因此远期合约的流动性也较差。p190

23、【多选题】保险的基本职能有

避免损失

经济救济

A:

投资获利

B:

补偿损失

C:

分散风险

D:

答E:案：DE

解析：该题考查对保险职能的掌握，分散风险和补偿损失时保险的基本职能，风险无法避

免，而且也不能获利，所以应选DE。见P256

24、【多选题】下列应计入国际收支平衡表贷方的是

商品进口

商品出口

A:

服务输出

B:

服务输入

C:

本国对外国无偿捐助

D:

答E:案：BC

解析：该题考查国际收支平衡表的掌握，首先，货物出口记入贷方，进口进入借方。服务

输出记入贷方，服务输入进入借方。本国向外国无偿转移记入借方，外国向本国无偿转移

记入贷方。见P295

25、【多选题】下列属于选择性货币政策工具的有

直接信用控制

间接信用指导

A:

消费者信用控制

B:

证券市场信用控制

C:

不动产信用控制

D:

答E:案：CDE

解析：该题考查对选择性货币政策工具的掌握，选择性货币政策工具包括消费者信用控

制，不动产信用控制，证券市场信用控制，优惠利率和预缴进口保证金，所以应选CDE。

见P322.

26、【名词解释】间接融资

答案：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形

式被称为间接融资

27、【名词解释】可转换债券

答案：是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例

将债券转化为该公司普通股的选择权。

28、【名词解释】非系统性风险

答案：是指由某一特殊的因素引起，只对个别或少数证券的收益产生影响的风险

29、【名词解释】金融互换

答案：是指交易双方利用各自筹资机会的相对优势，以商定的条件将不同币种或不同利息

的资产或负债在约定的期限内互相交互，以避免将来汇率变动的风险，获取常规筹资方法

难以得到的币种或较低的利息，实现筹资成本降低的一种交易活动。

30、【名词解释】兼并

答案：是指两个或两个以上的企业实体形成新经济单位的交易活动。

31、【简答题】简述人民币制度的主要内容。

答案：一是人民币是我国法定货币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私

人的债务，任何单位和个人不得拒收。人民币主币的单位是元，辅币的单位有“角”和

“分”两种，分、角、元均为十进制。二是人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。

三是2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有

管理的浮动汇率制。

解析：考点：人民币制度的主要内容。

32、【简答题】简述大额可转让定期存单市场的功能。

答案：其一，商业银行通过发行大额可转让定期存单可以主动、灵活地以较低成本吸收数

额庞大、期限稳定的资金。其二，商业银行的经营管理理念也因发行大额可转让定期存单

而改变。大额可转让定期存单市场对于投资者来讲，其功能表现在：大额可转让定期存单

市场的存在极好地满足了大宗短期闲置资金拥有者对流动性和收益性的双重要求，成为其

闲置资金重要运用的场所。

解析：考点：大额可转让定期存单市场的功能。

33、【简答题】简述中国现行金融机构体系的构成。

答案：金融机构体系是一行三会，（中国人民银行，银行业监督管理委员会，证券业监督

管理委员会，保险业监督管理委员会）为主导，多种非银行金融机构为辅翼的层次丰富，

种类较为齐全，服务功能比较完备的金融机构体系。

解析：考点：中国现行金融机构体系的构成。

34、【简答题】简述商业银行资产管理理论的发展脉络

答案：最早的资产管理理论可以追溯到18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论，该

理论认为商业银行的资金运用只能是发放短期的，且以真实的商业票据作抵押的周转性的

工商企业贷款。到第一次世界大战后，资产转移理论诞生，该理论认为，除了发放短期贷

款意外，商业银行还可以持有那些信誉高，期限短，易于转让的资产。第二次世界大战

后，预计收入理论进一步拓展了商业银行的贷款范围。

解析：考点：商业银行资产管理理论的发展脉络

35、【简答题】简述利率作为货币政策中介指标的优缺点。

答案：利率作为中介指标的优点有，一，可测性强，二，可控性强，三，相关性强，缺点

是抗干扰性较差。

解析：考点：利率作为货币政策中介指标的优缺点。

36、【计算题】某存款人期望两年后能从银行取出10000元的现金。若两年期存款年利率为

5%，复利计息，请计算该存款人现在应存入银行的本金额。（计算结果保留至小数点后两

位）

答案：解，S=P（1+R）210000=P（1+5%）2P=9070.29答：如果两年后要取出10000元现