2010年7月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

0015020107

1、【单选题】人民币的发行机构是()

财政部

国家外汇管理局

A:

中国银行

B:

中国人民银行

C:

答D:案：D

解析：在我国，具有人民币发行权的机构是中国人民银行。货币发行业务是中央银行的主

要业务。

2、【单选题】在银行信贷业务中货币发挥()

价值尺度职能

流通手段职能

A:

支付手段职能

B:

贮藏手段职能

C:

答D:案：A

3、【单选题】间接融资方式中的核心中介机构是()

中央银行

商业银行

A:

投资银行

B:

政策性银行

C:

答D:案：B

解析：在间接融资方式中，商业银行是核心中介机构；在直接融资方式中，以证券公司

为核心。

4、【单选题】目前我国商业银行储蓄存款利率属于()

官定利率

公定利率

A:

市场利率

B:

实际利率

C:

D:

答案：A

解析：我国现行存贷款利率是由中央银行确定的，属于官定利率。

5、【单选题】按是否包含通货膨胀因素可将利率分为()

名义利率与实际利率

基准利率与一般利率

A:

固定利率与浮动利率

B:

官定利率与市场利率

C:

答D:案：A

解析：按是否包含通货膨胀因素可将利率分为名义利率与实际利率。名义利率包含了通货

膨胀因素，实际利率剔除了通货膨胀因素。

6、【单选题】改革开放前我国"大一统"的金融机构体系格局基本上仿照()

美国

德国

A:

前苏联

B:

英国

C:

答D:案：C

解析：从1953年我国仿照前苏联建立了高度集中的“大一统”的金融机构体系，并一直

延到70年代末。

7、【单选题】中央银行代理国家债券发行体现的职能是()

发行的银行

银行的银行

A:

监管的银行

B:

国家的银行

C:

答D:案：D

解析：中央银行是“国家的银行”。具体体现在：1、收受国库存款，代理国库办理各种

收付和清算业务；2、代理政府债券的发行以及还本付息等事项；3、在法律许可的情况

下，采取直接向政府提供短期贷款或购买政府债券等方式向政府提供资金支持；4、管

理、经营国家外正、黄金储备；5、代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动；6、

制定和执行货币政策等。

8、【单选题】商业银行的核心资本包括()

重估储备和普通股

普通股和普通准备金

A:

股本和公开储备

B:

公开储备和附属资本

C:

答D:案：C

解析：商业银行的一级资本也称核心资本，包括股本和公开储备。一级资本是永久性的，

它是判断银行资本是否充实最明显的依据。商业银行的一级资本也称核心资本，包括股本

和公开储备。一级资本是永久性的，它是判断银行资本是否充实最明显的依据。

9、【单选题】损失类贷款呆账准备金的提取比例是()

100％

80％

A:

60％

B:

50％

C:

答D:案：A

解析：专项呆账准备金要按照贷款的分类结果计算，不同的贷款分类按不同的比例计提。

可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷

款为5%。

10、【单选题】结算业务属于商业银行的()

中间业务

资产业务

A:

负债业务

B:

资本业务

C:

答D:案：A

解析：中间业务是指银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收

取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的多种形式的金融服务，也称无风

险业务，主要包括：结算业务、信托业务、租赁业务、咨询业务等。

11、【单选题】狭义的表外业务特指()

代理业务

有风险的表外业务

A:

无风险的表外业务

B:

承销政府债券

C:

D:

答案：B

解析：狭义的表外业务特指有风险的表外业务，有风险体现为在某种情况发生的条件下，

原来的表外业务将引起资产或者负债的增减变化，使银行出现价值损失的可能性。这类业

务活动主要包括贸易融通业务（如商业信息证、银行承兑汇票）、金融保证业务（如担

保、备用信息证、贷款承诺、借款销售与资产证券化）、衍生产品业务（如各种互换交

易、期货和远期交易、期权交易等）。

12、【单选题】下列不属于货币市场的是()

同业拆借市场

商业票据市场

A:

回购市场

B:

股票市场

C:

答D:案：D

解析：货币市场是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。主要

包括同业拆借市场、回购协议市场、国库券市场、票据市场和大额可转让定期存单市场。

而股票市场属于典型的资本市场。

13、【单选题】如果到期时间和执行价格一样，美洲期权的价格()

通常高于欧洲期权的价格

通常低于欧洲期权的价格

A:

通常高于买入期权的价格

B:

通常低于买入期权的价格

C:

答D:案：A

解析：由于美式期权的行权期限更为灵活，因此其对于投资者的将更好的控制风险，在其

他条件相同的情况下，美式期权价格会比欧式的期权价格高。

14、【单选题】在报价驱动市场中，经纪人接受客户买卖委托后()

帮助客户选配合适的交易对象进行交易

寻找价格合适的经纪人交易

A:

寻找专门的做市商交易

B:

先自己与客户交易，然后再与其它经纪人交易

C:

答D:案：C

解析：在报价驱动市场中，经纪人接受客户的买卖委托后，不是去寻找价格合适的经纪

人，而是去找专门的做市商交易。

15、【单选题】我国在外直接投资记入国际收支平衡表中的()

经常账户

资本和金融账户

A:

储备资产账户

B:

净误差与遗漏

C:

答D:案：B

解析：资本和金融账户包括资本项目和金融项目两大项，资本项目反映资产在居民与非居

民之间的转移，包括资本转移，非生产、非金融资产的收购或出售两项。金融项目反映了

居民与非居民之间由于直接投资、证券投资和借贷等经济交易引起的外汇收支变化。直接

投资、证券投资和其他投资是金融项目的三个明细项目。

16、【单选题】目前我国的人民币()

实现了经常项目下的可自由兑换

实现了金融项目下的可自由兑换

A:

是可自由兑换货币

B:

是完全管制货币

C:

答D:案：A

解析：1996年12月1日起，我国正式履行国际货币基金组织协议第八条二、三、四款义

务，实行人民币经常项目下可兑换，这标志着中国实现了经常项目下人民币的完全可兑

换。

17、【单选题】我国外汇指定银行公布的外汇买入价是指()

客户从银行买入外汇时使用的价格

银行从客户买入外汇时使用的价格

A:

客户从外汇市场买入外汇时使用的价格

B:

中央银行从商业银行买入外汇时使用的价格

C:

答D:案：B

解析：我国外汇指定银行公布的外汇买入价是指银行从客户买入外汇时使用的价格。

18、【单选题】中央银行掌握的具有创造多倍货币功能的货币被称为()

广义货币

狭义货币

A:

准货币

B:

基础货币

C:

D:

答案：D

解析：基础货币是中央银行所掌握的具有多倍创造货币功能的货币，亦被称为高能货币。

19、【单选题】由消费膨胀导致的持续性物价上涨属于()

流通混乱型通货膨胀

成本推动型通货膨胀

A:

结构失调型通货膨胀

B:

需求拉上型通货膨胀

C:

答D:案：D

解析：由消费膨胀和投资过热导致的持续性物价上涨属于需求拉上型通货膨胀。

20、【单选题】制订和实施货币政策的金融机构是()

商业银行

专业银行

A:

中央银行

B:

投资银行

C:

答D:案：C

解析：一般情况下，中央银行为一国货币政策的制定者和实施者，在国家法律授权的范围

内制定货币政策，并组织货币政策的实施。

21、【多选题】金融行业面临的风险主要有()

信用风险

利率风险

A:

汇率风险

B:

操作风险

C:

政策风险

D:

答E:案：ABCDE

解析：金融行业面临的风险主要有信用风险、利率风险、汇率风险、操作风险、政策风险

等。

22、【多选题】商业银行的组织形式有()

单一银行制

分行制

A:

B:

银行持股公司制

连锁银行制

C:

跨国联合制

D:

答E:案：ABCD

解析：商业银行的组织制度主要有四种类型包括：(1)单一银行制度；(2)分支银行制度；

(3)持股公司制度；(4)连锁银行制度。其中，分支银行制度是各国商业银行普遍采用的组

织形式。

23、【多选题】信托行为形成需要的条件有()

信托当事人的真实意思表示

特定的合法目的

A:

以财产为中心

B:

以信任为基础

C:

以处理为目的

D:

答E:案：ABCD

解析：信托行为形成需要的条件：①信托当事人的真实意思表示。②特定的合法目的。

③以财产为中心。④以信任为基础。

24、【多选题】债券利率风险管理策略中属于消极保守型的有()

购买后一直持有到期的策略

利率免疫策略

A:

通过利率预测进行投资的策略

B:

综合采用利率预测和利率免疫的策略

C:

选择市场时机进行债券投资的策略

D:

答E:案：AB

解析：消极型投资策略也常常被称作保守型投资策略。1、购买持有是最简单的国债投资

策略，主要表现为购买后一直持有到期的策略。2、免疫策略是对债券投资组合进行管理

的策略之一，是指债券组合管理者不积极寻求交易的可能性而企图战胜市场的一种消极策

略。

25、【多选题】采用普通股筹资的不利因素主要有()

普通股的资金成本高

普通股的发行费用高

A:

经济波动时还本压力大

B:

普通股会分散公司控制权

C:

D:

增发新股会降低普通股每股收益

答E:案：ABDE

解析：采用普通股筹资的不利因素主要有：1、普通股的资金成本较高，且公司支付普通

股股利时，要用税后利润支付；2、以普通股筹资会增加新股东，分散公司的控制权；3、

增发新股会降低普通股的每股收益，引发股价下跌；4、股票上市对公司也有不利之处，

如公司需定期公布财务状况，保密性差。

26、【多选题】下列关于外汇的表述正确的有()

外汇与外币是同一个范畴

通常只有可以自由兑换的外币才是外汇

A:

外汇的主要内容是外币支付凭证

B:

我国的外汇包括外币有价证券

C:

持有大量外汇要承担外汇贬值的风险

D:

答E:案：BCDE

解析：1、外币与外汇是两个既相联系、又有区别的范畴。首先，外汇包括外币，但外汇

不等于就是外币。外汇中还包括其他内容，外汇的主要内容是外币支付凭证。其次，外汇

包括外币，但外币并非都是外汇。2、外汇的种类包括：(1)外币现钞，包括纸币、铸币；

(2)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；(3)外币有价证

券，包括债券、股票等；(4)特别提款权；(5)其他外汇资产。3、持有大量外币或外币债

权债务会面临外汇风险，如果持有大量外汇要承担外汇贬值的风险。

27、【多选题】我国法规规定的外债包括()

国际金融组织贷款

外国政府贷款

A:

外国银行和金融机构贷款

B:

外国企业贷款

C:

发行外币债券

D:

答E:案：ABCDE

解析：根据我国国家外汇管理局的定义，外债包括：①国际金融组织贷款；②外国政府贷

款；③外国银行和金融机构贷款；④买方信贷；⑤外国企业贷款；⑥发行外币债务；⑦国

际金融租赁；⑧延期付款；⑨补偿贸易中直接以现汇偿还的债务；⑩其他形式的对外债

务。由此看出，外国的股权投资如外商直接投资和股票投资不属于外债。

28、【多选题】马克思认为流通中货币需求量的决定因素主要有()

待销售的商品数量

A:

单位商品价格

其他金融资产的收益率

B:

持有货币的流动性效用

C:

单位货币流通速度

D:

答E:案：ABE

解析：马克思的货币需求理论公式：M=PQ/V。其中，M表示货币必要量，Q表示待售商品

数量，P表示商品价格，V表示货币流通速度。

29、【多选题】通货膨胀的度量指标包括()

投资者信心指数

国民生产总值平减指数

A:

消费物价指数

B:

批发物价指数

C:

基准利率水平

D:

答E:案：BCD

解析：一般用物价指数即反映物价水平变动的相对指标来度量通货膨胀程度。常用的物

价指数有如下三种：(1)居民消费价格指数，是选择具有代表性的若干消费品的零售价

格以及水电等劳务费用价格编制的指数。(2)批发物价指数，反映商业部门或批发商从生

产厂家购买商品所支付的价格的变动程度。(3)国民生产总值平减指数，是按当年价格计

算的国民生产总值与按基期不变价格计算的国民生产总值的比率。

30、【多选题】相对于货币政策，财政政策()

可控性强

透明度低

A:

认识时滞短

B:

决策时滞长

C:

在实行紧缩政策时阻力较大

D:

答E:案：ACD

解析：财政政策和货币政策的功能差异:(1)可控性不同,财政政策可控性强,货币政策可

控性较弱。(2)透明度不同,财政政策透明度高,货币政策透明度稍弱。(3)时滞性不同,

财政政策认识时滞短决策时滞长,货币政策认识时滞长,决策时滞短。

31、【简答题】简述货币的经济发行与财政发行的区别。

答案：答:货币的经济发行与财政发行的区别:(1)货币的经济发行是指增加的货币发行是

基于生产和流通的扩大，是适应经济发展的需要。货币的经济发行既能促进经济增长，又

有利于市场稳定。(2)货币的财政发行是指货币发行是为了政府弥补财政赤字。货币的财

政发行有时没有经济增长为基础，会额外增加市场需求,有可能引发物价上涨。

解析：考点：货币的经济发行与财政发行的区别。

32、【简答题】简述负债管理理论的主要内容。

答案：答:负债管理理论的主要内容:(1)负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。该理论

主张银行可以积极主张通过借入资金的方式维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取

更高的盈利水平。(2)负债管理理论开辟了满足银行流动性要求的新途径，改革了长期以

来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。

解析：考点：负债管理理论的主要内容。

33、【简答题】简述承保管理的基本原则。

答案：答:承保管理是对保险合同签订过程中各项工作的管理。承保管理的质量直接影响

到保险企业的经营稳定性程序，承保管理的基本原则:(1)承保面应当广泛。因为根据大数

法则保险数目越多,所求的保险损失概率越准确。(2)危险应当分散。承保的危险单位过

于集中，不利于保险企业的财务稳定。(3)使用费率必须合理。

解析：考点：承保管理的基本原则。

34、【简答题】简述金融市场的基本构成要素。

答案：答:金融市场的构成要素是交易对象、交易工具、交易主体、交易价格和交易的组

织系统。(1)交易对象，即货币资金使用权。(2)交易工具，是交易的载体，包括传统的

金融工具和衍生金融工具。(3)交易主体，是金融市场的参与者，包括企业、个人、政府

部门、金融机构和国外部门。(4)交易价格，对金融工具的估值是判断价格高低的关键。

(5)交易组织系统，包括交易所交易和场外交易。

解析：考点：金融市场的基本构成要素。

35、【简答题】简述公开市场业务的主要优点。

答案：答:公开市场业务的主要优点:(1)主动权掌握在中央银行手中。(2)通过买卖证券

直接左右市场货币供应量。(3)通过经纪人买卖证券，政策意图不易被社会察觉，具有--

定的隐蔽性，可以减轻社会震荡。

解析：考点：公开市场业务的主要优点。

36、【简答题】简述通货膨胀对生产的影响。

答案：答:通货膨胀对生产的影响:(1)通货膨胀破坏社会再生产的正常进行，导致生产过

程紊乱。-方面，通货膨胀条件下，商品和劳务价格普適上涨，但是不均衡的，引起生产

资料和消费资料的不正常分配,也给结构调整带来困难;另一方面,通货膨胀为国民经济核

算、计量、统计工作带来困难,打乱了正常秩序。因此，通货膨胀对生产具有破坏作用。

(2)通货膨胀使生产性投资减少，不利于生产长期稳定发展。关于通货膨胀促进投资增长

的理论是站不住脚的。首先，政府把膨胀的货币用在投资上,最终影响的是所有商品价格

的提高;其次，利用发行货币到物价上涨之间的“时间差”增加投资，其作用也是极其徽

小和短暂的;再次，用通货膨胀办法改变各阶层收入分配结构，实际上增加的不是边际投

资，而是生产的下降和社会的动乱。因此，通货膨胀从长期看不但不会使投资增加，反而

使投资下降。

解析：考点：通货膨胀对生产的影响。

37、【计算题】2007年1月1日，某人在中国工商银行存入一年期定期存款5万元，若一年

期定期存款年利率为2.78％，单利计息，请计算利息所得税为5%时，此人存满一年的实得利

息额。若2007年通货膨胀率为4.6％，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。

答案：答：(1)利息额=5万*2.