上海会计从业资格考试会计电算化讲义第五章

第页学会计网()是会计人员网上沟通学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计群(群号在论坛首页上有)。财务操作题操作题3

【题目】打开账套,增加操作员,凭证审核,记账,查询。

【要求】

1.启动考场财务软件。

2.打开账套，C：\\2文件。

3.增加操作员，并进行财务分工。

（1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。

（2）财务主管给“陆路”进行权限设置。

详细状况如图表所示：姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围陆路拥有“凭证审核,凭证查看,过账”,“账簿”,“报表”,“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限全部用户4.“陆路”审核2001年3月份的全部凭证。

5.“陆路”记账。

6.“陆路”查询2001年3月份的全部总分类账（查询选项按默认方式），并通过“文件”菜单→“引出”功能将查询结果引出为“”文件到C：\目录下，保存文件为。

7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。

8.“财务主管”审核上述结转损益的记账凭证。

9.“陆路”查询“原币金额”小于0的全部记账凭证，并通过“文件”菜单→“引出序时薄”功能将查询结果引出为“”文件到C：\目录下，保存文件为。

10.“陆路”对上述凭证记账。

操作题4

【题目】打开账套,输出报表,自定义报表

【要求】

1.打开上述C：\\2文件。

2.由“陆路”在“报表”→“自定义报表”功能中打开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件”→“引出”功能，将结果引出为“”文件到C：\目录下，保存文件为。

3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支状况表”，见图表5-132，格式及要求如下：

3行5列，行高8，列宽25，报表头为三号字,宋体,加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式依据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式依据样表确定，负数用红色，保存为“货币资金收支状况表”。

操作题5

【题目】打开账套,财务分工,凭证修改,凭证查询,凭证审核,记账。

【要求】

1.打开C：\\3。

（1）新增用户组：综合组。

（2）在综合组新增用户“华光”。

（3）给“华光”进行权限设置。

详细状况如图表5-133。姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围华光拥有“凭证审核,凭证查看,凭证修改,过账,凭证删除,凭证冲销”,“账簿”,“报表”,“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”,“试算平衡表”各种权限全部用户2.“华光”将“银收—1”凭证中的“100202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采纳红字冲销等方法）。

3.“华光”查询本月自己编制的全部凭证，并引出凭证序时簿为格式到C:\目录中，文件名为。

4.“华光”审核“财务主管”编制的凭证。

5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。

6.“华光”过账。

7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。

8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。

9.“华光”对上述凭证过账。

10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：\目录中，文件名为2。

操作题6

【题目】报表计算及输出

【要求】

1.在上述账务操作题5操作的3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为格式到C：\目录中，文件名为。

2.查询会计期间为3月份,科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为格式到C：\目录中，文件名为。

操作题7

【题目】打开账套,凭证修改,凭证删除,凭证审核,销章。

【要求】

1.打开C：\\4。

2.财务主管给冬辉增加操作权限。

增加“报表权限”——试算平衡表——查看,打印。

“报表权限”——利润表——查看,打印,修改,删除。

“报表权限”——资产负债表——查看,打印,修改,删除。

3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。

4.冬辉删除凭证。

账套中付款凭证第11号（摘要中的业务序号为21）的分录为：

借：1001现金3000

贷：100201银行存款——工商银行3000

此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。

5.金秋修改凭证。

账套中的第10号付款凭证正确分录应当是：

借：550201管理费用——办公费用600

贷：1001现金600

误记为：

借：4105制造费用600

贷：1001现金600

本凭证中其他项目均正确，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。

6.金秋输入凭证。

2002年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。

借：3131本年利润5212.17

贷：5701所得税5212.17

7.冬辉审核全部凭证并过账。

8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：\目录中，文件名为。

操作题8

【题目】计算生成,输出,查询会计报表信息,自定义会计报表。

【要求】

1.在上述账务操作题7操作的账套4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为格式到C：\目录中，文件名为。

2.查询会计期间为1月份,科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为格式到C：\目录中，文件名为。

3.冬辉自定义一张“存货增减变动状况表”，见如下图表，格式及要求如下：

3行5列，行高8，列宽取默认值，报表头为三号字,宋体,加粗并居中。表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。数据由账套中取数（公式依据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式依据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动状况表”。

操作题9

【题目】打开账套,凭证修改,凭证查询,凭证审核,记账。

【要求】

1.打开C：\\5。

2.在财务组增加操作员“冬辉”。

3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。

详细状况如下表：姓名安全码财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）权限适用范围冬辉拥有“凭证”的各项操作权限,“账簿”,“报表”,“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”,“试算平衡表”各种权限全部用户4.冬辉进行下列凭证的处理。

账套中“收—2”凭证的正确会计分录应为：

借：100201银行存款——工商银行18000

贷：113101应收账款——华兴公司18000

现将会计分录误填为：

借：100203银行存款——建设银行18000

贷：1111应收票据18000

请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他方法）

输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。

5.冬辉审核本月份非本人录入的全部会计凭证。

6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的全部会计凭证。

7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为格式到C：\目录中，文件名为。

操作题10

【题目】打开账套,自动转账,记账,输出会计报表。

【要求】

1.在账务操作题9的基础上，打开C:\\5

2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。序号自动转账凭证名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账方式是否包含本期未过张凭证转账比例1结转主营业务成本1-12转3131借转入100%540101贷按比例转动身生额自定义100%540102贷按比例转动身生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入100%550201贷按比例转动身生额自定义100%550202贷按比例转动身生额自定义100%3结转所得税费用1-12转3131借转入100%5701贷按比例转动身生额自定义100%3.冬辉生成上述转账凭证。

4.金秋审核上述凭证。

5.冬辉记账，计算输出资产负债表,试算平衡表。

操作题11

【题目】建立账套,初始化,财务分工。

【要求】

1.启动考场财务软件，建立新账套,完成初始化。

账套的盘符,路径和名称：C:\\6。

组织机构代码：（用考生准考证号码的右边6位数字代替）

所属行业：企业统一会计制度

本位币代码,名称：,“人民币”

会计科目级数：3

各级会计科目代码长度：4，2，2

会计科目：选择“建立预设科目表”

定义会计期间的界定方式（取系统的默认值）

会计年度开始日期为1月1日

账套启用会计期间为2002年1月1日

2.增加会计科目（见下表）科目名称编码农业银行100203中国银行100204A公司1131013.输入期初余额

2002年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。科目名称期初借方余额期初贷方余额现金2000.00银行存款——工商银行20000.00银行存款——农业银行10000.00银行存款——中国银行80000.00无形资产50000.00实收资本162000.004.启动账套。

5.增加操作员，进行财务分工。

（1）新增用户组：财务组。

（2）在“财务组”新增用户，详细内容见下表：姓名财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分）权限适用范围洪霞拥有凭证查看权全部用户蓝天拥有除凭证录入以外的各项权限全部用户白云拥有凭证录入和查看权全部用户6.定义凭证类型为收,付,转三种。

操作题12

【题目】凭证输入,凭证审核,凭证查询。

【要求】

1.凭证输入：打开账务操作题11建立的账套6，由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。）

2002年1月发生经济业务状况如下：

（1）摘要：购买甲材料

借：原材料25，800

应交税金——应交增值税——进项税额4，386

贷：应付账款30，186

（2）摘要：基本生产领用材料

借：生产成本——基本生产成本7，000

贷：原材料7，000

（3）摘要：销售产品一批

借：应收账款——A公司117，000

贷：应交税金——应交增值税——销项税额117，000

主营业务收入100，000

（4）摘要：收到货款

借：银行存款——中国银行100，800

贷：应收账款——A公司100，800

（5）摘要：提取现金

借：现金5，000

贷：银行存款——中国银行5，000

（6）摘要：支付车间办公费

借：制造费用1，390

贷：现金1，390

（7）摘要：结转产品制造费用

借：生产成本——基础生产成本1，390

贷：制造费用1，390

（8）摘要：结转产品生产成本

借：库存商品2，680

贷：生产成本——基本生产成本2，680

（9）摘要：支付广告费

借；营业费用1，000

贷：银行存款——中国银行1，000

（10）摘要：专利投资

借：长期股权投资——其他股权投资55，000

贷：无形资产55，000

2.凭证由蓝天审核全部凭证。

3.凭证查询：由白云查询原币金额>12，000的全部记账凭证，并引出为类型的文件到C：\目录下，保存文件名为1；白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为类型的文件到C：\目录下，保存文件名为2。

操作题13

【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。

【要求】

1.建立新账套，账套路径及文件名：C：\\7文件。

账套名称：朝晖

组织机构代码名称：—

行业性质：企业统一会计制度

记账本位币为人民币

会计科目结构3级，代码422

账套启用日期：2004年1月1日

会计期间个数：12

会计年度开始日期：1月1日

采纳预设会计科目表的形式

2.增加操作员，进行财务分工。

（1）建立一个新用户组，组名：朝晖组。

（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的全部权限，拥有维护中全部权限，拥有报表权限中的全部权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证,查看凭证,过账的权限，拥有账簿中全部权限，出纳系统中全部权限；两人权限适用范围均为“全部用户”。

3.操作员陈明设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，托付收款。

操作题14

【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。

【要求】

1.陈明打开上述账套C：\\7，依据图表5-140资料修改,增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额1001现金日记账借5680.221002银行存款银行日记账借239012.65100201工商银行借237012.65100202建设银行借20001133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借199976124301A产品数量金额借87976借个3142124302B产品数量金额借112000借套32001501固定资产借2642211502累计折旧贷10689.872191预提费用贷219101短期借款利息贷2101短期借款贷2050003101实收资本贷5000002.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替）。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2004-01-081收-1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回113302其他应收款—应收款02002004-01-032收-1提取现金1001现金1000002提取现金100201银行存款—工商银行010000支票20002004-1-32004-01-203付-2购买B商品124302库存商品—B商品320001003购买B商品应交税金—应交增值税—进项税额41603购买B商品100201银行存款—工商银行03616商业汇票2004-1-202004-01-084转-1报销差旅费550203管理费用—差旅交通费360004报销差旅费113302其他应收款—应收款036002004-01-155转-2购买A商品124301库存商品—A商品1050003005购买A商品应交税金—应交增值税—进项税额136505购买商品2121应付账款0118653.操作员王晶成批审核凭证并记账。

4.陈明自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。

操作题15

【题目】设置凭证类别，核算项目。

【要求】

1.操作员陈明打开账套C：\\8。

2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。

3.设置部门核算，详细如下表所示：代码名称001综合管理办公室002市场部003开发部

操作题16

【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。

【要求】

1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套8，依据图表所示资料修改,增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借20001002银行存款借1660310.60100201工商银行借1583420.60100202交通银行借768901009其他货币资金借01101短期投资借300001102短期投资跌价打算贷01111应收票据借1000001121应收股利借01122应收利息借01131应收账款借142132.65113101华宏贸易公司借91000113102利氏公司借51132.651133其他应收款借8000113301存出保证金借4500113302应收款借35001243库存商品借3687002121应付账款贷140967.10212101精益商行贷10000212102金陵商行贷130967.102171应交税金贷16852.15217101应交增值税贷16852.15进项税额贷0已交税金贷0销项税额贷16852.152176其他应付款贷02181其他应付款贷02191预提费用贷121923101实收资本贷4101生产成本借468000410101基本生产成本借468000410102协助生产成本借05405其他业务支出借05501营业费用借05502管理费用部门核算借0550201办公费用部门核算借0550202业务款待费部门核算借0550203差旅交通费部门核算借05503财务费用借05601营业外支出借05701所得税借02.操作员陈明录入凭证，见下图：日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2001-01-231转-1报销差旅费550203管理费用—差旅交通费开发部350001报销差旅费113302其他应收款—应收款035002001-01-052银收-1收到前欠货款100201银行存款—工商银行910002收到前欠货款113101应收账款—华宏贸易公司091002001-01-183银付-1支付业务款待费550202管理费用—业务款待费综合管理办公室150003支付业务款待费100201银行存款—工商银行015002001-01-204银付-2归还前欠货款212101应付账款—精益商行1000004归还前欠货款100201银行存款—工商银行0100002001-01-255转-2购买商品1243库存商品1000005购买商品应交税金—应交增值税—进项税额130005购买商品212102应付账款—金陵商行0113003.操作员王晶成批审核凭证并记账。

4.陈明采纳“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为文件到C：\目录下，保存文件名为。

5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C1区域居中，输入相关内容，通过向导，定义B3,B4,C3,C4单元格公式（从账上取数），并显示数据。除指定格式外，A列列宽30，其余格式均按默认方式处理，保存文件名为“应收账款明细表”。

操作题17

【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，建立核算项目。

【要求】

1.建立新账套，路径及文件名C:＼\9。账套名称：海宏组织机构代码名称：行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码4，2，2账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采纳预设会计科目表的形式。

2.增加操作员，进行财务分工。

（1）建立一个新用户组，组名：海宏组。

（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核以外的全部权限，拥有维护中全部权限，报表权限中的全部权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证,查看凭证,过账的权限。拥有账簿中全部权限，出纳系统中全部权限。两人的权限适用范围均为“全部用户”。

3.修改账套参数，“增加和修改凭证时允许改变凭证字号,凭证录入时自动填补断号凭证,凭证须要凭证字,凭证过账前需经过审核”均为选中状态。

4.增加部门核算项目和职员核算项目，资料见图表5-147,5-148。部门编码部门名称001综合管理办公室002市场部003开发部图表5-147职员编码职员名称性别所属部门职务101王兵男综合管理办公室总经理102张红女市场部一般工作人员103宋佳男开发部一般工作人员图表5-148（职员其他资料空置不填）

操作题18

【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表”。

【要求】

1.操作员陈明打开账套C：\\9，依据图表5-149资料修改,增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借5680.221002银行存款借237012.65100201工商银行借237012.651133其他应收款借9800113301存出保证金借O113302应收款职员核算项目借9800113302-101王兵借3800113302-201张红借4000113302-301宋佳借20001243库存商品借1999761501固定资产借2642211502累计折旧贷10689.872101短期借款贷2000003101实收资本贷5060005301营业外收入贷O5502管理费用部门核算项目借O550201办公费用部门核算项目借O550202业务款待费部门核算项目借O550203差旅交通费部门核算项目借O图表5-149

2.陈明录入凭证，王晶审核记账，资料见图表5-150。日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额2004-01-191收-1销售产品100201银行存款一工商银行84000O1销售产品5101主营业务收入O71794.871销售产品应交税金一应交增值税一销项税额O12205.132004-01-232收一2差旅费余款收回1001现金80002差旅费余款收回113302其他应收款一应收款张红O8002004-01-053付一1购买商品1243库存商品105000O3购买商品21710101应交税金一应交增值税一进项税额13650O3购买商品100201银行存款一工商银行O1186502004-01-154付-2补付差旅费不足款550203管理费用一差旅交通费综合管理办公室200O4补付差旅费不足款1001现金0200004-01-155转-1综合部王宾报销差旅费550203管理费用一差旅交通费综合管理办公室3800O5综合部王宾报销差旅费113302其他应收款一应收款王宾O38002004-01-236转-2市场部张红报销差旅费550203管理费用一差旅交通费市场部320006市场部张红报销差旅费113302其他应收款一应收款张红O3200图表5-150

3.陈明自定义“管理费用明细账”，如图表5-151。报表名称为“管理费用明细账”，居中，定义B5,C5,D5单元格的账务取数公式，并显示数据。B列列宽250，其余格式均按默认方式处理，保存为“管理费用明细账”。

图表5-151

操作题19

【题目】置部门核算项目和职员核算项目，录入期初余额，启用账套。

【要求】

1.操作员陈明打开账套c.\\10，依据图表5-152,5-153资料设置部门和职员核算项目。部门编码部门名称001总经理办公室002销售科图表5-152职员编码姓名性别所属部门职务101肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员202赵为女销售科一般工作人员图表5-153（职员其他资料空置不填）

2.陈明依据图表5-154资料设置会计科目，录入期初余额。科目代码科目名称协助核算方向期初余额1001现金借6775.71002银行存款借154488.89100201工商银行借154488.891131应收账款借1576001133其他应收款借8800113302应收款“职员”单一核算项目借8800113302-101肖剑借4000113302-201林海借3000113302-202赵为借18001141坏账打算贷7881243库存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定资产借2606801502累计折旧贷10689.871801无形资产借591422101短期借款贷2000002121应付账款贷2768502153应付福利费贷10222.772181其他应付款贷21003101实收资本贷4870003141利润安排贷-123022.31314115未安排利润贷-123022.314101生产成本借17165.74图表5-154

3.启用账套。

操作题20

【题目】录入凭证，成批审核凭证，过账，自定义报表。

【要求】

1.操作员陈明打开上述19题操作的账套C:\\0，依据图表5-155资料录入凭证。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额2001-01-041付-1购买商品124301库存商品一A商品3200O1购买商品21710101应交税金一应交增值税一进项税额416O1购买商品100201银行存款一工商银行O36162001-01-082付-2补付肖剑差旅费不足款550203-001-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑800O22补付肖剑差旅费不足款10011现金金80002001-01-1233付-33补付林海差旅费不足款550203-002-201管理费用一差旅交通费销售科科林海海500033补付林海差旅费不足款10011现金金0050002001-01-1544付-44提取备用金金10011现金金1000000044提取备用金金银行存款一工商银行001000002001-01-0855转-11肖剑报销差旅费550203-001-101管理费用一差旅交通费总经理办公室肖剑剑4000055肖剑报销差旅费113302-101其他应收款一应收款肖剑剑400002001-01-126转-2林海报销差旅费550203-002-201管理费用一差旅交通费销售科林海3000O6林海报销差旅费113302-201其他应收款一应收款林海O3000图表5-155

2.操作员王晶审核记账。

3.陈明自定义报表，如图表5-156。标题“其他应收款明细账”，居中，在相应单元格输入文字内容，依据向导定义C3,C4,C5,D3,D4,D5单元格的公式（其中借款指期初借款余额及本期借款借方发生额之和），并显示数据。有关格式均按默认方式处理，保存报表为“其他应收款明细表”。

操作题21

【题目】录入凭证，审核记账，结转损益类账户，生成利润表。

【要求】

1.操作员陈明打开账套C：\\11，依据图表5－157资料录入凭证。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期数量2001－01－041收－1收到投资资金100201银行存款工商银行3000000银行汇票2001－1－41收到投资资金3101实收资本01000001收到投资资金311101资本公积－股本溢价02000003001－01－152收收到现金股利100201银行存款－工商银行10000支票2001－1－152收到现金股利1121应收股利010002001－01－043付－1购买A商品124301库存商品－A商品1000001003购买A商品应交税金–应交增值税－进项税额130003购买A商品100201银行存款－工商银行0113002001－01－094转－1购买B商品124302库存商品－B商品400000104购买B商品应交税金－应交增值税－进项税额520004购买B商品2121应付账款0452002011－01－235转－2报销差旅费550203管理费用－差旅交通费380005报销差旅费113302其他应收款－应收款038002.王晶审核记账。

3.陈明结转损益类账户，王晶审核过账。

4.陈明查询代码为“124301”账户的明细账，并引出明细账为格式到C:\目录下，保存为文件。

5.陈明分别打开“资产负债表”和“利润表”，重算后保存结果，并引出为格式到C:\目录下，保存为文件和文件。

操作题22

【题目】查找,冲销凭证，定义报表公式，显示数据。

【要求】

1.操作员陈明打开上述21题操作的账套C:\\11，查找凭证字为“收”,凭证号为“2”的已过账凭证，红字冲销该凭证，红字凭证的摘要代号为8（不能用其他方法）；再录入正确的凭证，正确凭证摘要代号为9，会计分录为：

借：100201银行存款——工商银行1500

贷：1122应收利息1500

2.王晶审核上述凭证并过账

3.操作员陈明自定义“货币资金表”，如图表5－158。标题居中，表格6行3列，A列列宽25，左对齐，其余各列按系统默认处理，B3,B4,C3,C4单元格由账务取数，表中其他有关格式均按默认方式处理。显示数据，保存报表为“货币资金表”。

操作题23

【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式，修改账套参数，设置会计科目。

【要求】

1.建立新账套，路径文件名C:\\12。

账套名称：联通

组织机构代码：－

行业性质：企业统一会计制度

记账本位币为人民币

会计科目结构3级，代码4，2，2

账套启用日期：2004年1月1日

会计期间个数：12

会计年度开始日期：1月1日

采纳预设会计科目表的形式

2.增加操作员，进行账务分工。

（1）建立一个新用户组，组名：联通组。

（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的全部权限,维护中全部权限,报表权限的全部权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证,查看凭证,过账的权限,拥有账簿中全部权限,出纳系统中全部权限。两人权限适用范围都是全部用户。

3.设置结算方式：支票，本票，信汇，电汇

4.修改账套参数：“增加和修改凭证时允许改变凭证字号，凭证录入时自动填补断号”为选中状态，其他默认。

5.设置会计科目，录入期初余额（见图表5－159），启用账套。

图表5－159科目代码科目名称方向期初余额1001现金借5680.221002银行存款借239012.65100201工商银行借237012.65100202交通银行借20001111应收票据借100001131应收账款借253531.131133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借1999762101短期借款贷1000002121应付账款贷150003101实收资金贷600000

操作题24

【题目】录入凭证，审核过账，期末结转，查询科目余额表。

【要求】

1.操作员陈明打开上述23题操作的账套C:\\12，输入凭证，如图表5－160。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算日期2004－01－201收－1差旅费余款收回1001现金20001差旅费余款收回113302其他应收款－应收款02002004－01－052付－1提取备用金1001现金1000002提取备用金100201银行存款－工商银行010000支票04－01－052004－01－203付－2购买商品1243库存商品320003购买商品应交税金－应交增值税－进项税额41603购买商品100201银行存款－工商银行03616信汇04－01－202004－01－064付－3发放工资2151应付工资1000004发放工资1001现金0100002004－01－205转－1报销差旅费550203管理费用－差旅交通费660005报销差旅费113302其他应收款－应收款066002004－01－316转－2结转工资费用410101生产成本－基本生产成本800006结转工资费用4105制造费用200006结转工资费用2151应付工资0100002.王晶审核过账。

3.陈明依据资料自定义机制转账凭证，如图表5－161，按顺序生成该张凭证,结转损益类账户。

4.王晶按顺序审核过账。

5.陈明按条件查询科目余额表。

科目级别：3；科目范围：1001－2341；其他条件默认。引出为格式到C:\目录中，文件名为

操作题25

【题目】初始化操作。

【要求】

1.启动考场财务软件，建立新账套，要求如下：

账套路径及文件名：C:\\13文件

账套名称：东海公司

所属行业：企业统一会计制度

本位币代码,名称：,“人民币”

会计科目级数：3

各级会计科目代码长度：4，2，2

账套启用日期：2004年1月1日

会计期间个数：12

会计年度起始月份：1月份

会计科目：采纳预设科目表

2.增加“账务组”。

3.在“账务组”增加以下四名操作人员并授权：

操作员红海，安全码为，拥有操作权限中凭证的查看权；

操作员南洋，安全码为，拥有操作权限中凭证部分除录入以外的各项权限；

操作员长江，安全码为，拥有操作权限中凭证录入和查看权；

操作员李明，安全码为，拥有操作权限中凭证录入,修改,删除,查看,冲销权限；权限适用范围均为全部用户。

4.财务主管输入期初余额。

2004年1月1日期初科目余额表如图表5－162（“1”表示“借”，“－1”表示“贷”）。科目代码科目借贷方向金额1001现金15001002银行存款1100201银行存款－工商银行1100202银行存款－交通银行1O1101短期投资1770001131应收账款1300001133其他应收款1500113301其他应收款－存出保证金1O113302其他应收款－应收款15001211原材料1500001231低值易耗品1O1232材料成本差异－1O1241自制半成品1200001243库存商品1O1301待摊费用1200001401长期股权投资1O1501固定资产11502累计折旧建工期借款－12111应付票据－102121应付账款－1300002131预收账款－1O2151应付工资－12500002153应付福利费－12000002181其他应付款－1O2191预提费用－1O2301长期借款－1O2321长期应付款－1O2341递延税款－1O3101实收资本－13111资本公积－1O3121盈余公积－1O3131本年利润－1O3141利润安排－1O4101生产成本1O4105制造费用1O5101主营业务收入－1O5.启用账套。

操作题26

【题目】凭证处理记账。

【要求】

1.在上述账务操作题25操作的13的基础上，财务主管设置凭证类别为：现收,现付,银收,银付,转账。

2.李明按该公司发生的经济业务录入凭证，见图表5－163（以顺序号作为摘要）。

图表5－163日期顺序号凭证字号科目代码科目名称借方金额贷方金额2004－01－011银付11001现金50000.00O100201银行存款－工商银行O500002004－－2现付12151应付工资50000O1001现金O500002004－01－013现付25601营业外支出30O1001现金O302004－01－014现付3550201管理费用－办公费用5000O1001现金O50002004－01－015转账11211原材料950001232材料成本差异500O1201物资选购 O100002004－01－016转账25601营业外支出1970O1701固定资产清理O19702004－－7转账31603在建工程32800O2151应付工资O200002153应付福利费O2800217106应交税金－应交土地增值税O100002004－01－018转账4410101生产成本－基本生产成本27500O4105制造费用1000O550201管理费用－办公费用1500O2151应付工资O300002004－01－019转账5410101生产成本－基本生产成本3850O4105制造费用1400550201管理费用－办公费用210O2153应付福利费O42002004－01－0110转账6410101生产成本－基本生产成本70000O1211原材料O700003.财务主管审核全部凭证，再对已审核的全部凭证过账。

4.李明查询全部转账凭证，引出为类型的文件到C:\目录下，保存文件名为11；再查询全部凭证字为“现付”的凭证，引出为类型的文件到C:\目录下，保存文件名为。

5.查询后发觉第10号（转账6）凭证有错，金额大了10倍。为此，要求李明做一张红字凭证（摘要代号为11），再做一张蓝字凭证（摘要代号为12）做有痕迹修改。并由财务主管审核过账。

操作题27

【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置会计科目，录入初始数据。

【要求】

1.建立新账套，账套路径及文件名：C:＼\14。

账套名称：光明

组织机构代码：－

行业性质：企业统一会计制度

记账本位币为人民币

会计科目结构3级，代码4，2，2

账套启用日期：2004年1月1日

会计期间个数：12

会计年度开始日期：1月1日

采纳预设会计科目表的形式

2.增加操作员，进行财务分工。

（1）建立一个新用户组，组名：光明组。

（2）在该组下增加两个操作员：

陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的全部权限，拥有维护中全部权限，拥有报表权限中的全部权限。

王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证,查看凭证,过账的权限，拥有账簿中全部权限,出纳系统中全部权限。

两人权限适用范围均为“全部用户”。

3.依据图表5－164资料修改,增设该企业会计科目，并录入初始数据。

图表5－164科目代码科目名称方向期初余额1001现金借6765.831002银行存款借159488.89100201工商银行借159488.89100202中国银行借1131应收账款借1576001133其他应收款借3800113301存出保证金借O113302应收款借38001243库存商品借199976124301多媒体教材借87976124302多媒体光盘借1120001301待摊费用借642130101报刊费借6421801无形资产借585002101短期借款贷2110002181其他应付款贷1000003141利润安排贷123038.463101实收资本贷169900314115未安排利润贷123038.464101生产成本借17165.74410101基本生产成本借17165.744.启用账套。

操作题28

【题目】修改账套参数，录入,修改凭证，审核记账，自定义转账凭证，结转损益账户，汇总凭证，查询账簿。

【要求】

1.陈明打开上述27题操作的账套C:＼\14，修改账套参数，将账簿余额方向改为及“科目余额方向一样”，账簿排列顺序改为“按日期顺序号排列”。

2.陈明依据图表5－165资料录入凭证（摘要用顺序号代替）。日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额2004－01－081收－1差旅费余款收回1001现金800O1差旅费余款收回113302其他应收款－应收款O8002004－01－122收－2收到赔款1001现金5000O2收到赔款5301营业外收入O50002004－01－053付－1提取现金1001现金10000O3提取现金100201银行存款－工商银行O100002004－01－124付－2支付业务款待费550202管理费用－业务款待费2000O4支付业务款待费100201银行存款－工商银行O20002004－01－085转－1报销差旅费5301营业费用300005报销差旅费113302其他应收款－应收款O30002004－01－126转－2销售商品1131应收账款21696O6销售商品2181其他应付款O21696图表5－1