支出控制与审批管理制度

支出掌控与审批管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业内部的支出管理，掌控支出的幅度，确保资金的合理使用和风险的可控，订立本制度。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。第二条适用范围本制度适用于本企业内全部部门和员工的支出掌控与审批管理工作。第三条基本原则支出掌控与审批管理应遵从以下基本原则：1.精细化管理：依据不同类型的支出，采用不同的管理措施，实现精细化管理。2.合理经济：支出应符合经济效益原则，力求以最低的本钱取得最高的效益。3.规范程序：支出审批和管理应遵从规范、合法和透亮的程序，确保公平与公正。第二章审批权限第四条一般支出审批权限公司总经理及以上职务的管理人员，有权审批和管理本企业的一般支出。其他职务的员工，支出超出本人部门预算的，需在部门经理的审批下方可进行。第五条特殊支出审批权限高风险支出（如投资、并购、贷款等）由董事会审批，董事会成员具有相应的审批权限。公司内部商定的特殊支出（如高额赞助、合同签订等）须由特定授权人员负责审批。第三章支出审批流程第六条一般支出审批流程部门经理依据本部门的支出预算，审核与本部门相关的支出申请。支出申请需填写《财务支出申请单》，包含支失事由、金额、预算归属等信息，并附上合同或相关凭证。部门经理审批通过后，将《财务支出申请单》提交给财务部门进行审核。财务部门依据财务相关政策与规定，审核支出的合规性、合理性与必需性，并将审批结果反馈给申请部门。若支出存在异议或需要进一步核实的情况，财务部门可要求申请部门供应相关证明文件或进行额外核查。财务部门审核通过后，将《财务支出申请单》交由相关会计人员进行记录，准备支出。第七条特殊支出审批流程特殊支出的申请需填写《特殊支出申请表》，认真描述支失事项、金额、审批理由等。申请人将《特殊支出申请表》提交给特定授权人员进行审批。特定授权人员依据支出的特殊性和风险程度，审核特殊支出的合规性与必需性，并进行审批决策。决策通过后，特定授权人员将审批结果与决策看法书面反馈给申请人，同时将相应信息抄送给财务部门进行备案。第八条支出审批流程的时限一般支出的审批流程，部门经理应在收到申请后的3个工作日内审批完毕。财务部门应在收到部门经理审批通过的申请后的5个工作日内完成审批。特殊支出的审批流程，特定授权人员应在收到申请后的5个工作日内完成审批。第四章风险掌控与内部审计第九条风险掌控各部门应在支出申请之前，评估相关支出的风险，并提出相应的风险掌控措施。财务部门应针对支出申请进行审查，发现和防范潜在的风险。财务部门应定期进行风险评估和监控，及时调整掌控措施，并向管理层报告风险情况。第十条内部审计财务部门应依据内部审计计划对支出审批过程和实际支出进行审计。内部审计应重视制度的遵守、流程的规范与适用性的评估。内部审计结果应向管理层供应，同时对发现的问题和隐患进行跟踪和整改。第五章执法与违规处理第十一条违规处理对于未经批准或未按程序进行的支出，责任人将承当相应的法律责任，并由企业予以相应的纪律处分。违规支出假如涉及伪造、窜改相关文件等严重行为，企业将追究其法律责任。第六章附则第十二条本制度的解释权本企业总经理具有本制度的最终解释权，并可以依据实际