甘肃省敦煌种业集团股份有限公司审计报告

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司20231120231231--PAGE18-甘肃省敦煌种业集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况（一）企业注册地和总部地址（（甘政函〔1998〕92）批准，由酒（控股集团瓜州县供销合作社联合社、酒泉市农业科学研究院等五家单位发起设立的股份有限公司，于19981228916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：28（二）企业实际从事的主要经营活动（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经公司董事会第九届第二次会议于2024年3月20日决议批准报出。二、财务报表的编制基础（一）编制基础（二）持续经营持续经营：本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。(二)会计期间111231本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五)重要性标准确定的方法和选择依据1.财务报表项目的重要性5%为标准；财务报表项目2.财务报表项目附注明细项目的重要性项 目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项项 目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元。重要应收款项坏账准备收回或转回10万元。账龄超过1年以上的预付款项占相应预付款项余额10%以上，且金额超过500万元。重要的在建工程项目投资预算金额较大，当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上，且金额超过500万元。重要的资本化研发项目研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过10%，且期末余额超过50万元。账龄超过1年以上的预收款项占相应预收款项余额10%以上，且金额超过500万元。甘肃省敦煌种业集团股份有限公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司20231120231231--PAGE20-项 目重要性标准1其他应付款10500账龄超过1年以上的重要合同负债占相应合同负债余额10%以上，且金额超过500万元。重要的非全资子公司情况收入占合并总收入的10%以上，且金额大于5000万元。(六)企业合并同一控制下的企业合并（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准2.合并财务报表的编制方法统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相甘肃省敦煌种业集团股份有限公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司20231120231231合并取得子公司会计处理处置子公司的会计处理(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该合营企业的会计处理2(九)现金及现金等价物的确定标准(十)外币业务及外币财务报表折算1.外币业务折算2.外币财务报表折算比例转入处置当期损益。(十一)金融工具1.金融工具的分类、确认和计量金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模（包括利息和股利收入（属于投资成本收回部分的除外金融负债金融负债于初始确认时分类为：②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。2.金融工具的公允价值的确认方法3.金融工具的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款预期信用损失的确定方法预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风12预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量（贷款承诺或财务担保合同）。应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法14①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司对除单项认定的应收款项根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：银行承兑汇票按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合组合2：商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同应收账款按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1：账龄组合将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合组合2：关联方组合纳入合并范围的关联方对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计③按照单项计提坏账准备的判断标准包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合类别确定依据组合类别确定依据组合1：保证金、押金依据客户业务确定，收取的工程保证金组合2：关联方款项依据客户性质确定，主要为本公司关联方组合3：应收其他款项除以上两项之外的其他应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法按照单项计提坏账准备的判断标准本公司对已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。(十三)存货1存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。3.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。5.存货跌价准备的确认标准和计提方法(十四)合同资产和合同负债1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(十五)长期股权投资共同控制、重大影响的判断标准20%50%的表决权资本20初始投资成本确定并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投后续计量及损益确认方法22(十六)投资性房地产(十七)固定资产固定资产确认条件固定资产折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物8-3552.71-11.87机器设备10-2054.75-9.50电子设备6-1257.91-15.83运输设备1059.50其他设备2054.75(十八)在建工程（包括安装(十九)借款费用借款费用资本化的确认原则资本化金额计算方法3--PAGE30-(二十)生物资产生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(二十一)无形资产无形资产的计价方法使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权35-50年预计受益年限直线法种子品种权5-10年预计受益年限直线法其他不超过10年预计受益年限直线法研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。(二十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(二十三)长期待摊费用（不含一年(二十四)职工薪酬短期薪酬的会计处理方法离职后福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法(二十五)预计负债(二十六)收入履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。公司收入确认的具体方法如下:销售商品合同提供服务合同可变对价销售退回条款（包括退回商品的价值减损质保义务（二十五进(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（或类似费用本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转(二十八)政府补助政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本政府补助确认时点期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税的确认（未作为资产和负债确认的项目按照按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资递延所得税的净额抵消依据同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(三十)租赁承租人的会计处理使用权资产租赁负债作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法12作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法经营租赁会计处理融资租赁会计处理(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更1.重要会计政策变更202216（或可抵扣亏损（包括承租202311资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产及负债进行了净额列示，未影响合并及母公司可比报表。2.重要会计估计变更本报告期内，本公司无重大会计估计变更。四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税本公司为增值税一般纳税人，应税收入按适用税率计算销项13%、9%、3%、免税城市维护建设税按应交增值税税额计缴。7%、5%教育费附加按应交增值税税额计缴。3%地方教育费附加按应交增值税税额计缴。2%企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、15%、免税(二)重要税收优惠及批文增值税（2001〕113（202343202311202712315%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食5%抵减应纳增值税税额。一（一所得税①享受农产品免税政策情况一--PAGE40-（试行（2008149）规定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中201111日起免缴企业所得税，并于2011年8月29日在甘肃省国家税务局备案。2016112016523②享受西部大开发优惠政策情况（2019年本）》（中华人民共和国29号2660%以上。本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司所从事的种子生产、加工产业属于西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2019年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会29号6（含野生优良品种选育、（种苗60%以上。根据财政部税务总局国家和发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（202023号），2021112030123115%的税率征收企业所得税。五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额银行存款778,902,307.71733,137,209.19其他货币资金88,987.5629,914,111.95应收利息4,668,012.502,421,917.41合计783,659,307.77765,473,238.55期末货币资金中的受限情况见附注“五（十八）、所有权或使用权受到限制的资产”。(二)应收账款按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内49,894,911.5968,403,817.151至2年6,635,074.874,078,625.252至3年1,492,610.027,073,286.203至4年6,699,329.301,425,563.924至5年1,133,831.322,198,318.695年以上243,360,986.47242,188,459.02小计309,216,743.57325,368,070.23减：坏账准备248,574,897.84247,816,535.51合计60,641,845.7377,551,534.72按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款59,737,425.1419.3259,737,425.14100.00按组合计提坏账准备的应收账款249,479,318.4380.68188,837,472.7075.6960,641,845.73其中：账龄组合249,479,318.4380.68188,837,472.7075.6960,641,845.73合计309,216,743.57100.00248,574,897.8480.3960,641,845.73甘肃省敦煌种业集团股份有限公司甘肃省敦煌种业集团股份有限公司20231120231231类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款59,737,425.1418.3659,737,425.14100.00按组合计提坏账准备的应收账款265,630,645.0981.64188,079,110.3770.8077,551,534.72其中：账龄组合265,630,645.0981.64188,079,110.3770.8077,551,534.72合计325,368,070.23100.00247,816,535.5176.1677,551,534.72重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）依据吉林省平安种业有限公司16,846,385.3016,846,385.30100.00预计无法收回单位名称期初余额账面余额坏账准备计提比例（%）依据吉林省平安种业有限公司16,846,385.3016,846,385.30100.00预计无法收回账龄期末余额账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内49,894,911.59997,898.232.0068,403,817.151,368,076.342.001至2年6,635,074.87331,753.745.004,078,625.25203,931.275.002至3年1,492,610.02149,261.0010.004,646,286.20464,628.6210.003至4年4,272,329.30854,465.8720.001,425,563.92285,112.7820.004至5年1,133,831.32453,532.5340.002,198,318.69879,327.4840.005年以上186,050,561.33186,050,561.33100.00184,878,033.88184,878,033.88100.00合计249,479,318.43188,837,472.70——265,630,645.09188,079,110.37——坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏账准备247,816,535.51758,842.73480.40248,574,897.84本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回。4.本期实际核销的应收账款情况4,804.00480.40单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额天水高鹏纺织有限公司26,678,507.428.6326,678,507.42吉林省平安种业有限公司16,846,385.305.4516,846,385.30辽宁华玉种子有限公司10,360,163.753.3510,360,163.75BcfoodsEuropeB.V.4,616,454.491.4992,329.09永昌金田种业公司4,466,093.801.444,466,093.80合计62,967,604.7620.3658,443,479.36(三)预付款项预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内8,565,386.0882.7211,566,815.1388.671至2年890,488.608.60334,633.382.572至3年256,741.442.48585,514.004.493年以上642,488.346.20557,321.994.27合计10,355,104.46100.0013,044,284.50100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项。按预付对象归集的期末余额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)华智生物技术有限公司1,400,000.0013.52新疆阳光谷农业发展有限公司1,115,435.6910.77甘肃省农资化肥有限责任公司酒泉分公司718,500.006.94用友网络科技股份有限公司甘肃分公司628,600.006.07甘肃施可丰生态科技有限公司607,500.005.87合计4,470,035.6943.17(四)其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款12,142,336.07129,835,509.801.其他应收款按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,189,135.18119,382,661.291至2年5,084,906.578,948,741.862至3年7,033,888.35145,478.12账龄期末账面余额期初账面余额3至4年110,392.122,654,992.294至5年2,601,510.082,929,672.105年以上55,797,606.2353,210,619.39小计71,817,438.53187,272,165.05减：坏账准备59,675,102.4657,436,655.25合计12,142,336.07129,835,509.80按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额往来款61,601,739.7863,045,675.50借款及备用金9,236,546.399,262,570.96押金保证金592,302.90790,341.13租金900.00900.00其他385,949.46114,172,677.46小计71,817,438.53187,272,165.05减：坏账准备59,675,102.4657,436,655.25合计12,142,336.07129,835,509.80坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期（信用减值）整个存续期预期（信用减值）2023年1月1日余额106,313.8746,479,848.5310,850,492.8557,436,655.25202311106,313.8746,479,848.5310,850,492.8557,436,655.25—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提2,346,467.182,346,467.18本期转回82,531.1712,423.8094,954.97本期转销本期核销13,065.0013,065.00其他变动2023年12月31日余额23,782.7048,813,250.7110,838,069.0559,675,102.46各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶1211-25%2-3103-420%计提4-5405100%计提减值。坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备57,436,655.252,346,467.1894,954.9713,065.0059,675,102.46本期无重要的其他应收款项坏账准备转回或收回。本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款金额为43,550.00元，坏账准备13,065.00元。按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额先锋中国商业信托往来款4,865,870.231-2年、4-5年6.78624,595.39吉林省国丰种业有限公司往来款2,074,433.942-352.89409,433.94酒泉市国有资产运营中心往来款2,000,000.005年以上2.782,000,000.00吉林省平安种业有限公司往来款1,978,637.505年以上2.761,978,637.50河南省新乡农科所往来款1,670,000.005年以上2.331,670,000.00合计——12,588,941.67——17.546,682,666.83无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额。(五)存货1.存货的分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料90,439,436.21687,717.1889,751,719.0375,664,479.152,072,061.1273,592,418.03（包装物、低值易耗品等）5,369,468.475,369,468.474,745,772.064,745,772.06自制半成品及在产品63,995,129.2063,995,129.2062,154,998.7862,154,998.78（库存商品）264,458,682.6116,564,786.76247,893,895.85217,936,754.4623,574,579.79194,362,174.67发出商品36,800,715.0436,800,715.0428,718,201.1328,718,201.13合计461,063,431.5317,252,503.94443,810,927.59389,220,205.5825,646,640.91363,573,564.67期末存货中的受限情况见附注“五（十八）、所有权或使用权受到限制的资产”。2.存货跌价准备的增减变动情况存货跌价准备的分类项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料2,072,061.12243,796.961,628,140.90687,717.18（库存商品）23,574,579.795,915,317.4012,681,313.47243,796.9616,564,786.76合计25,646,640.915,915,317.40243,796.9614,309,454.37243,796.9617,252,503.94确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因库存商品、发出商品该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已销售原材料、在产品、周转材料及相关税费后的金额确定可变现净值本期已领用或销售项目期末余额期初余额待抵扣进项税额13,480,967.78项目期末余额期初余额待抵扣进项税额13,480,967.788,862,178.21预缴所得税139,788.70255,029.41应收退货成本1,062,546.431,602,094.55其他9,687.307,118.08合计14,692,990.2110,726,420.25项目期初余额项目期初余额本期增减变动期末余额追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他九圣禾种业股份有限公司12,027,120.39198,314.5811,828,805.81北京爱种网络科技有限公司4,757,538.32317,388.114,440,150.21合计16,784,658.71515,702.6916,268,956.02（续）项目本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因九圣禾种业股份有限公司3,128,805.81基于战略目的长期持有北京爱种网络科技有限公司4,559,849.79基于战略目的长期持有合计3,128,805.814,559,849.79(八)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值1.期初余额715,000.00715,000.002.本期增加金额11,117,713.2511,117,713.25（1）无形资产转入11,117,713.2511,117,713.253.本期减少金额4.期末余额715,000.0011,117,713.2511,832,713.25二、累计折旧和累计摊销1.期初余额407,821.55407,821.552.本期增加金额22,642.683,934,968.183,957,610.86（1）计提或摊销22,642.6822,642.68（2）无形资产转入摊销3,934,968.183,934,968.183.本期减少金额4.期末余额430,464.233,934,968.184,365,432.41三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值284,535.777,182,745.077,467,280.842.期初账面价值307,178.45307,178.45无未办妥产权证书的情况。类 别期末余额期初余额固定资产343,436,434.23354,357,340.38固定资产清理5,208.15类 别期末余额期初余额固定资产343,436,434.23354,357,340.38固定资产清理5,208.15合计343,441,642.38354,357,340.38期末固定资产中的受限情况见附注“五（十八）、所有权或使用权受到限制的资产”。1.固定资产固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计1.期初余额506,087,717.81523,396,969.4528,180,183.4618,074,006.7318,431,920.451,094,170,797.902.本期增加金额10,331,190.1520,925,512.48647,425.67432,149.371,632,868.1033,969,145.77（1）购置1,083,471.1711,529,919.02647,425.67432,149.371,601,506.7115,294,471.94（2）在建工程转入9,247,718.989,395,593.4631,361.3918,674,673.833.本期减少金额1,667,126.9223,768,688.124,360,367.222,378,921.901,508,959.7733,684,063.93（1）处置或报废1,667,126.9223,735,460.814,360,367.222,378,921.901,508,959.7733,650,836.62（2）其他33,227.3133,227.314.期末余额514,751,781.04520,553,793.8124,467,241.9116,127,234.2018,555,828.781,094,455,879.74二、累计折旧1.期初余额268,789,030.54396,896,569.2925,818,019.4314,917,339.179,698,293.15716,119,251.582.本期增加金额22,731,403.9118,649,203.83592,560.12941,112.37891,233.3443,805,513.57（1）计提22,731,403.9118,649,203.83592,560.12941,112.37891,233.3443,805,513.573.本期减少金额1,667,126.9219,004,833.084,360,367.222,364,634.65424,421.4227,821,383.29（1）处置或报废1,667,126.9218,971,605.774,360,367.222,364,634.65424,421.4227,788,155.98（2）其他33,227.3133,227.314.期末余额289,853,307.53396,540,940.0422,050,212.3313,493,816.8910,165,105.07732,103,381.86三、减值准备1.期初余额23,284,282.8672,915.5814,287.25322,720.2523,694,205.942.本期增加金额3.本期减少金额4,763,855.0414,287.254,778,142.29（1）处置或报废4,763,855.0414,287.254,778,142.294.期末余额18,520,427.8272,915.58322,720.2518,916,063.65四、账面价值1.期末账面价值224,898,473.51105,492,425.952,344,114.002,633,417.318,068,003.46343,436,434.232.期初账面价值237,298,687.27103,216,117.302,289,248.453,142,380.318,410,907.05354,357,340.3820231231无未办妥产权证书的情况。本报告期末，公司固定资产不存在减值迹象的情况，故未进行固定资产减值准备测试。2.固定资产清理项目期末余额期初余额农用拖拉机报废5,208.15(十)在建工程类别期末余额期初余额在建工程2,199,208.06在建工程在建工程项目基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值甜菊糖苷生产线建设1,111,788.941,111,788.941,111,788.941,111,788.94种子加工线安装工程（新线二期）1,759,870.001,759,870.00敦煌种业智能温室建设251,000.00251,000.00其他零星工程项目188,338.06188,338.06合计1,111,788.941,111,788.943,310,997.001,111,788.942,199,208.06重大在建工程项目变动情况项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额期末余额敦煌种业智能温室建设650.18251,000.006,240,455.036,491,455.03重大在建工程项目变动情况（续）项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源敦煌种业智能温室建设99.84100.00自筹资金在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因甜菊糖苷生产线建设1,111,788.941,111,788.94项目种植业合计一、账面原值1.期初余额876,149.33项目种植业合计一、账面原值1.期初余额876,149.33876,149.332.本期增加金额3.本期减少金额876,149.33876,149.33（1）处置876,149.33876,149.334.期末余额二、累计折旧1.期初余额876,149.33876,149.332.本期增加金额3.本期减少金额876,149.33876,149.33（1）处置876,149.33876,149.334.期末余额--PAGE53-项目种植业合计三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值2.期初账面价值项目土地使用权机器设备合计一、账面原值项目土地使用权机器设备合计一、账面原值1.期初余额87,501,933.37126,218.1087,628,151.472.本期增加金额13,902,925.7113,902,925.71（1）新增租赁13,902,925.7113,902,925.713.本期减少金额12,146,811.11126,218.1012,273,029.21（1）处置12,146,811.11126,218.1012,273,029.214.期末余额89,258,047.9789,258,047.97二、累计折旧1.期初余额34,146,002.562,147.0034,148,149.562.本期增加金额4,816,122.599,661.954,825,784.54（1）计提4,816,122.599,661.954,825,784.543.本期减少金额4,287,924.8011,808.954,299,733.75（1）处置4,287,924.8011,808.954,299,733.754.期末余额34,674,200.3534,674,200.35三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值54,583,847.6254,583,847.622.期初账面价值53,355,930.81124,071.1053,480,001.91本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象的情况，故未进行减值准备测试。(十三)无形资产1.无形资产情况项目土地使用权品种权专利权计算机软件非专利技术合计一、账面原值1.期初余额165,521,128.7683,103,033.7819,169,612.318,840,126.561,890,000.00278,523,901.412.本期增加金额66,999.002,800,000.00583,272.08770,662.834,220,933.91（1）购置66,999.002,800,000.0094,752.48770,662.833,732,414.31（2）内部研发488,519.60488,519.603.本期减少金额15,635,583.3615,635,583.36（1）处置4,517,870.114,517,870.11（2转入投资性房地产11,117,713.2511,117,713.254.期末余额149,952,544.4085,903,033.7819,752,884.399,610,789.391,890,000.00267,109,251.96二、累计摊销1.期初余额59,104,442.3866,206,407.0415,509,397.576,852,140.47409,983.60148,082,371.062.本期增加金额3,560,979.992,803,348.55796,276.06514,094.17188,992.447,863,691.21（1）计提3,560,979.992,803,348.55796,276.06514,094.17188,992.447,863,691.213.本期减少金额5,328,701.555,328,701.55（1）处置1,393,733.371,393,733.37（2转入投资性房地产3,934,968.183,934,968.184.期末余额57,336,720.8269,009,755.5916,305,673.637,366,234.64598,976.04150,617,360.72三、减值准备1.期初余额3,150,172.663,150,172.662.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额3,150,172.663,150,172.66四、账面价值1.期末账面价值92,615,823.5813,743,105.533,447,210.762,244,554.751,291,023.96113,341,718.582.期初账面价值106,416,686.3813,746,454.083,660,214.741,987,986.091,480,016.40127,291,357.69期末无形资产中的受限情况见附注“五（十八）、所有权或使用权受到限制的资产”。2.截止2023年12月31日，无未办妥产权证书的情况。3.本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象的情况，故未进行减值准备测试。(十四)商誉商誉账面原值项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的其他处置其他项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的其他处置其他玉门拓璞科技开发有限责任公司6,475,311.726,475,311.72河北敦煌种业有限公司1,338,911.481,338,911.48甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司584,464.73584,464.73合计8,398,687.938,398,687.93商誉减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的其他处置其他玉门拓璞科技开发有限责任公司6,475,311.726,475,311.72河北敦煌种业有限公司1,338,911.481,338,911.48合计7,814,223.207,814,223.20商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉的减值测试过程敦煌种业果蔬制品有限公司资产组采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回5611.45%折现后计算资产组的可收回价值。经测试，敦煌种业果蔬制品有限公司资产组不存在商誉减值情况。(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额2023四化玉米制种基地建设工程2,557,000.0071,028.002,485,972.00地租及育种站建设2,497,396.14107,400.52297,178.842,307,617.82土地平整改良4,429,237.94110,000.002,313,663.682,225,574.26农机服务公司厂部改造1,001,002.7231,717.71969,285.01职工宿舍、食堂改造装修工程636,857.688,270.00131,448.65513,679.03收购地沟、晒场修建项目535,607.78183,688.57351,919.21海南基地大楼维修255,692.70129,102.4356,820.60327,974.53科研用土地及附着物173,333.303,333.36169,999.94彩板房搭建及道路维修改造工程268,447.28134,223.72134,223.56种质资源库改造142,492.4351,815.4490,676.99类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额加工厂改造维修86,893.0013,795.8673,097.14监控安装工程96,736.1133,166.6863,569.43房檐等修缮、围墙粉刷工程91,583.3331,400.0460,183.29乾昌大厦兰州办事处改造49,000.008,166.6740,833.33开办费168,759.70168,759.70其他8,439.778,439.77合计9,135,824.464,217,428.373,538,647.299,814,605.54项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产：资产减值准备2,730,812.2611,529,778.852,679,898.7611,304,191.94未弥补亏损16,835,596.7067,342,386.81销售折扣5,009,722.1420,038,888.54预计销售退货639,052.902,556,211.59预提费用4,499,420.8517,997,683.42租赁负债及预付租金993,583.244,498,529.051,049,595.584,235,771.12小计13,872,591.3956,621,091.4520,565,091.0482,882,349.87递延所得税负债：应收退货成本265,636.611,062,546.43使用权资产993,583.244,498,529.051,049,595.584,235,771.12小计1,259,219.855,561,075.481,049,595.584,235,771.12递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产1,259,219.8512,613,371.541,049,595.5819,515,495.46递延所得税负债1,259,219.851,049,595.58未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备337,150,750.64347,551,807.27可抵扣亏损712,452,767.10828,963,770.72其他权益工具投资公允价值变动1,431,043.98915,341.29未实现利润4,835,587.62977,793.14合计1,055,870,149.341,178,408,712.42未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况年度期末余额期初余额备注2023年度148,888,998.722024年度138,802,373.49139,987,021.072025年度369,971,880.52369,637,639.542026年度84,465,642.3586,760,802.402027年度48,303,161.1883,689,308.992028年度70,909,709.56合计712,452,767.10828,963,770.72(十七)其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款29,238,152.2229,238,152.22771,300.30771,300.30预交土地增值税623,108.70623,108.70合计29,861,260.9229,861,260.92771,300.30771,300.30(十八)所有权或使用权受限资产项目期末情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金86,991.64冻结账户冻结。存货7,695,242.227,695,242.22抵押酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司以其持有的不动产（甘（2018）0018666和商品玉米向中国农业发展银行金塔县支行抵押借款1,000万元。无形资产383,256.00272,151.57抵押无形资产813,966.64579,412.09抵押酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动（0015164向交通银行酒泉分行抵押借款1,200万元。无形资产144,610.15126,892.48抵押甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有0021148号）向交通银行酒泉分行抵押借款300万元。无形资产344,772.88197,473.96抵押甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有0017696号）向交通银行酒泉分行抵押借款400万元。固定资产7,689,338.625,778,570.63抵押甘肃省敦煌种业集团股份有限公司将持有的甘肃省敦煌种业集团金昌金70金昌金从玉农业科技有限公司与甘肃金控金昌融股权35,000,000.0035,000,000.00质押项目期末情况资担保有限公司签订的反担保抵押合同（JC-2023-DY-0080-01、JC-2023-DY-0080-02），甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司将其持有的不动产（金区农设施产权第0063号有限公司，向金昌农村商业股份有限公司借款1,000合计52,071,186.5149,736,734.59————（续）项目期初情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金28,210,817.13冻结账户冻结。应收账款1,000,800.90980,784.88抵押酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司以其持有的不（0018666、商品玉米、应收账款向中国农业发展银行酒泉市肃州区支行抵押借款1,000万元。存货9,943,932.489,887,130.91抵押无形资产383,256.00280,857.80抵押无形资产813,966.64597,953.29抵押产（甘（2018）0015164向交通银行酒泉分行抵押借款1,700万元。无形资产144,610.15132,483.58抵押甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有（号）向交通银行酒泉分行抵押借款300万元。无形资产344,772.88207,911.09抵押甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有（号）向交通银行酒泉分行抵押借款400万元。固定资产7,790,736.736,408,332.71抵押根据甘肃省敦煌种业集团股份有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反担保合同70%金昌融资担保有限公司，甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司将其持有的不动产（0063押给甘肃金控金昌融资担保有限公司，向金昌农村商业股份有限公司借款1,000万元。股权35,000,000.0035,000,000.00质押合计55,422,075.7881,706,271.39————借款条件期末余额期初余额抵押借款29,000,000.00借款条件期末余额期初余额抵押借款29,000,000.0034,000,000.00借款条件期末余额期初余额质押借款10,000,000.0010,000,000.00保证借款61,400,000.0038,000,000.00信用借款308,190,000.00372,990,000.00短期借款应付利息1,277,159.162,080,777.78合计409,867,159.16457,070,777.78（十八2.无已逾期未偿还的短期借款。(二十)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内66,585,640.3764,970,447.001年以上29,782,158.8422,083,859.23合计96,367,799.2187,054,306.231按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内5,653,280.043,951,432.191年以上4,509,843.614,992,254.04合计10,163,123.658,943,686.231合同负债的分类项目期末余额期初余额销售合同相关的合同负债391,727,440.66292,891,103.571应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬27,370,885.6899,435,830.64108,438,279.2718,368,437.05离职后福利-设定提存计划537,426.318,869,512.998,885,068.68521,870.62项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额辞退福利348,755.0079,892.0379,892.03348,755.00合计28,257,066.99108,385,235.66117,403,239.9819,239,062.67短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴24,817,827.5783,795,363.9892,721,584.8115,891,606.74职工福利费4,056,111.944,056,111.94社会保险费177,031.724,966,249.984,928,131.59215,150.11其中：医疗保险费134,214.844,214,365.624,182,181.23166,399.23工伤保险费11,771.77546,355.05542,890.6215,236.20生育保险费31,045.11205,529.31203,059.7433,514.68住房公积金417,770.085,754,428.305,771,520.83400,677.55工会经费和职工教育经费1,958,256.31863,676.44960,930.101,861,002.65合计27,370,885.6899,435,830.64108,438,279.2718,368,437.05设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险453,977.118,498,166.748,510,914.59441,229.26失业保险费83,449.20371,346.25374,154.0980,641.36合计537,426.318,869,512.998,885,068.68521,870.62(二十四)应交税费项目期末余额期初余额企业所得税15,440,526.578,060,626.92增值税1,534,006.492,012,621.35城市维护建设税95,336.49108,287.55房产税54,977.7954,977.79教育费附加42,219.3847,423.44土地使用税36,888.9236,888.92地方教育费附加27,320.4831,477.44其他税费1,565,405.711,304,359.29合计18,796,681.8311,656,662.70(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额应付股利3,200,000.003,200,000.00其他应付款64,507,150.27220,188,372.17合计67,707,150.27223,388,372.17应付股利项目期末余额期初余额超过1年未支付原因普通股股利3,200,000.003,200,000.00资金紧张未支付其他应付款按款项性质分类项目期末余额期初余额待付费用34,212,407.8236,090,958.32特许权使用费16,197,915.2641,598,402.98代收研发经费17,423,700.00履约保证金772,510.003,951,496.03往来款73,981.0072,379.54其他13,250,336.19121,051,435.30合计64,507,150.27220,188,372.17项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债8,241,600.007,112,900.00(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税711,548.111,929,155.17(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额65,974,000.0068,590,560.00减：未确认融资费用11,021,231.0816,735,806.26减：一年内到期的租赁负债8,241,600.007,112,900.00合计46,711,168.9244,741,853.74(二十九)长期应付款项目期末余额期初余额专项应付款420,000.00专项应付款分类项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因34号科技型中小企业技术创新基金420,000.00420,000.00(三十)预计负债项目期末余额期初余额形成原因预估销售退货款2,556,211.593,780,094.49按退货率预估退货款项目期末余额期初余额形成原因预估销售退货款2,556,211.593,780,094.49按退货率预估退货款预估销售折扣款20,038,888.5413,012,533.94预估销售折扣款预计诉讼赔偿款14,823,761.00预计诉讼赔偿款合计37,418,861.1316,792,628.43——项目期初余额本期增加额本期减少额项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因敦煌种业育种创新能力提升建设项目3,000,000.002,600,000.009,556.565,590,443.44政府拨款杂交玉米育繁国家地方联合工程实验室4,131,691.87259,329.443,872,362.43政府拨款现代种业发展资金3,000,000.003,000,000.00政府拨款肃州水务项目资金3,146,400.00349,600.002,796,800.00政府拨款公租房项目2,156,206.0861,896.962,094,309.12政府拨款肃州区种子产业服务站捡穗扒皮工段修建工程补助资金2,000,000.0099,999.001,900,001.00政府拨款农副产品质量安全检测能力提升项目2,157,824.38388,733.471,769,090.91政府拨款啤酒花精深加工项目资金拨款1,875,500.00201,000.001,674,500.00政府拨款金川区2021年果菜茶有机肥替代化肥建设项目880,000.00110,000.00770,000.00政府拨款双湾镇产业强镇建设项目792,444.4499,055.56693,388.88政府拨款肃州区国家现代农业产业园敦煌种业试验基地建设项目649,162.9633,656.04615,506.92政府拨款肃州区种子产业服务站四化玉米制种示范基地建设项目款500,800.0013,911.11486,888.89政府拨款敦煌种业研究院酒泉生物育种核心基地（种质资源库）建设项目393,937.0171,829.00322,108.01政府拨款其他（与资产相关）1,226,840.2698,108.86302,140.481,022,808.64政府拨款优异自交系生物育种性状快速导入与新品种培育5,500,000.00783,860.824,716,139.18政府拨款抗旱机收玉米新品种选育项目2,393,636.951,500,000.002,135,099.001,758,537.95政府拨款玉米抗病虫高产基因资源2,226,300.00490,115.421,736,184.58政府拨款--PAGE61-项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因挖掘与利用甘肃省拔尖领军人才621,098.901,000,000.001,041,414.19579,684.71政府拨款优异性状玉米品种的培育500,000.0066,060.00433,940.00政府拨款高产优质玉米种质资源创制及新品种培育400,000.006,645.00393,355.00政府拨款甘肃省玉米种业产业链关键技术联合攻关与示范项目848,016.78569,597.30278,419.48政府拨款博士后科研工作站300,000.0053,455.00246,545.00政府拨款高产抗逆玉米新品种培育及生物育种产业化关键技术研究与应用4,200,000.00500,000.004,700,000.00政府拨款其他（与收益相关）1,108,729.40816,215.00659,567.991,265,376.41政府拨款合计：36,807,789.0313,715,123.8612,506,522.3438,016,390.55(三十二)股本项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数527,802,080.00527,802,080.00(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额股本溢价951,268,076.50951,268,076.50其他资本公积3,355,700.003,355,700.00合计954,623,776.50954,623,776.50(三十四)其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-915,341.29-515,702.69-515,702.69-1,431,043.98其中：其他权益工具投资公允价值变动-915,341.29-515,702.69-515,702.69-1,431,043.98二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合收益合计-915,341.29-515,702.69-515,702.69-1,431,043.98(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积30,845,504.6230,845,504.62(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润-872,090,586.49-892,100,116.10调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-872,090,586.49-892,100,116.10加：本期归属于母公司所有者的净利润40,795,232.4220,009,529.61减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他82,165,020.96期末未分配利润-913,460,375.03-872,090,586.49项目本期发生额上期发生额收入成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,085,338,612.09782,196,434.68975,569,946.05746,181,035.45其他业务72,423,805.1853,792,663.3329,110,807.3313,194,133.32合计1,157,762,417.27835,989,098.011,004,680,753.38759,375,168.772.营业收入、营业成本分解信息收入分类营业收入营业成本按业务类型种子业务874,282,475.68605,681,998.00食品行业188,855,771.41148,422,983.14棉花业务42,373,528.5438,537,526.31其他52,250,641.6443,346,590.56合计1,157,762,417.27835,989,098.01按商品转让时间在某一时点确认1,141,250,713.11822,781,264.35在某一时段内确认16,511,704.1613,207,833.66合计1,157,762,417.27835,989,098.01(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额土地使用税3,942,788.903,757,038.43房产税3,612,459.762,624,735.59项目本期发生额上期发生额印花税772,910.79404,487.70城市维护建设税726,118.42249,614.95教育费附加304,538.64108,786.23地方教育费附加203,940.2272,524.09其他42,800.1960,752.76合计9,605,556.927,277,939.75(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬28,170,416.6830,314,228.68业务宣传费5,499,139.623,317,069.25差旅费5,122,906.153,768,203.33服务费1,189,187.011,904,400.55业务招待费786,642.32537,516.55仓储保管费443,413.64264,510.72办公、水电费340,278.841,111,054.55包装费243,959.20397,130.63其他4,272,488.404,082,874.16合计46,068,431.8645,696,988.42(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬51,914,869.1851,325,498.24折旧、摊销费28,812,792.1330,424,929.94专门服务费9,669,697.837,335,626.54咨询、法律、中介费6,111,678.916,027,109.17办公、差旅费5,219,559.963,190,425.80业务招待费1,600,845.181,310,590.91车辆费1,345,561.821,324,901.37空地费1,609,439.79存货报废或盘亏435,649.07其他8,357,576.736,390,596.31合计113,032,581.74109,374,767.14(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,708,230.405,909,194.97实验检验费3,438,770.204,470,434.09咨询、中介费1,861,418.001,461,998.23临时季节性用工工资1,666,642.031,691,657.79材料费963,542.372,495,243.72项目本期发生额上期发生额折旧、摊销费958,087.541,789,029.06差旅费866,927.07656,249.08租赁费209,347.00130,412.50其他1,858,011.151,033,106.06合计16,530,975.7619,637,325.50(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额利息