仁智股份：2023年年度审计报告

浙江仁智股份有限公司审计报告上会师报字(2024)第1358号上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国 上海审计报告上会师报字(2024)第1358号浙江仁智股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江仁智股份有限公司（以下简称“仁智股份”）财务报表，包括20231231日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公202312312023年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仁智股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：1、收入确认关键审计事项描述202320,824.2024、收入”，营业收入发生额参见财务报表附32、营业收入和营业成本”。营业收入是仁智股份的关键业绩指标，且营业收入存在重大错报的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。审计应对①了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关控制执行的有效性；②检查销售合同、订单，了解主要合同、订单条款或条件，评估收入确认政策是否恰当；③执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；④实施收入的细节测试。对本年销售业务选取样本。对于新材料销售及石化产品销售类收入，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、物流单、客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等；对于钻井工程服务及油气田技术服务类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工程结算单、验收单、资金收款凭证等；对于设备租赁收入，检查设备租赁合同，重新计算当期租赁收入并与账面已记录收入核对，检查资金收款凭证等；光伏工程项目，检查工程合同关键条款、项目概算、工程进度确认单、项目施工日志、物资收发领用凭证、资金收款凭证、工程结算单、验收单并实地走访项目施工现场等，确认交易的真实性；⑤抽样对主要客户的销售额及期末应收账款余额进行函证，检查销售回款及期后收款情况，核查销售收入的真实性；⑥对销售前十大客户进行走访，核查交易是否真实、公允，是否存在不当关联关系；品销售类收入，检查出库单、物流单、客户签收记录、销售发票；对于钻井工程服务及油气田技术服务类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工程结算单、验收单；对于光伏工程项目收入，检查工程合同关键条款、工程进度确认单、项目施工日志、物资收发领用凭证、工程结算单、验收单等，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。2、应收款项坏账准备事项描述9362023123111,319.58万元，坏账准2,137.6635,021.4234,828.20万元。仁智股份按照“预期信用损失模型”以应收款项整个存续期内预期信用损失为基础，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算应收款项预期信用损失。评估应收款项可收回性需要管理层进行大量判断，涉及管理层运用重大会计估计，且影响金额重大，因此我们将应收款项坏账准备识别为关键审计事项。审计应对①了解、评估并测试应收款项坏账准备相关内部控制；②复核管理层对应收款项进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；③对于单项评估计提坏账准备的应收款项，复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；④抽样对应收款项实施函证程序，并将函证结果与账面记录的金额进行核对；⑤结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。四、其他信息2023但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任仁智股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估仁智股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)营或别无其他现实的选择。治理层负责监督仁智股份的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4就可能导致对仁智股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仁智股份不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国 上海 二〇二四年三月十五日合并资产负债表2023年12月31日会企01表编制单位：浙江仁智股份有限公司 货币单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注期末余额上年年末余额流动资产：流动负债：货币资金七、135,710,934.6067,487,586.84短期借款七、16-2,000,000.00交易性金融资产--交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据七、25,951,511.1231,192,972.34应付票据七、1718,413,000.0037,744,000.00应收账款七、391,819,119.0288,390,752.90应付账款七、1877,022,804.9663,066,801.53应收款项融资七、4260,000.003,520,000.00预收款项--预付款项七、51,554,331.841,585,321.87合同负债七、19577,963.02781,171.04其他应收款七、61,932,209.681,030,810.84应付职工薪酬七、201,535,221.361,489,755.33其中：应收利息--应交税费七、212,106,236.922,456,927.41应收股利--其他应付款七、2234,016,675.0873,170,805.70存货七、76,051,802.777,408,885.93其中：应付利息-合同资产七、811,635,112.96463,468.34应付股利持有待售资产--持有待售负债一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债七、233,151,874.793,228,612.63其他流动资产七、97,247,023.012,045,947.55其他流动负债七、243,408,347.9715,061,016.61流动资产合计162,162,045.00203,125,746.61流动负债合计140,232,124.10198,999,090.25非流动资产：非流动负债：债权投资--长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资--永续债其他权益工具投资租赁负债七、25429,019.652,421,937.96其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产--长期应付职工薪酬固定资产七、1023,181,772.7216,710,146.25预计负债--在建工程递延收益生产性生物资产递延所得税负债七、15236,930.41油气资产其他非流动负债使用权资产七、113,614,049.835,654,565.99非流动负债合计665,950.062,421,937.96无形资产七、124,641,710.844,805,785.72负债合计140,898,074.16201,421,028.21开发支出所有者权益（或股东权益）：商誉七、13144,991.7813,984.85实收资本（或：股本）七、26436,648,000.00436,648,000.00长期待摊费用七、144,310,750.693,737,364.03其他权益工具递延所得税资产七、154,245,895.134,113,201.67其中：优先股其他非流动资产--永续债非流动资产合计40,139,170.9935,035,048.51资本公积七、27144,614,467.80119,726,870.00减：库存股七、2822,477,000.0044,954,000.00其他综合收益--专项储备七、292,912,774.272,354,115.42盈余公积七、3031,237,368.2531,237,368.25未分配利润七、31-543,686,374.71-508,740,471.06归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计49,249,235.6136,271,882.61少数股东权益12,153,906.22467,884.30所有者权益（或股东权益）合计61,403,141.8336,739,766.91资产总计202,301,215.99238,160,795.12负债和所有者权益（或股东权益）总计202,301,215.99238,160,795.12法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并利润表2023年度会企02表合并利润表2023年度会企02表编制单位：浙江仁智股份有限公司货币单位：人民币元法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目附注2023年度2022年度项目附注2023年度2022年度一、营业总收入208,241,979.68168,531,710.19（二）按所有权归属分类其中：营业收入七、32208,241,979.68168,531,710.191、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-34,945,903.6514,065,434.50二、营业总成本259,104,957.81211,717,941.942、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）1,025,792.05-9,495.09其中：营业成本七、32198,069,356.26161,324,535.17六、其他综合收益的税后净额-税金及附加七、33757,116.781,116,557.15（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--销售费用七、346,993,447.437,370,968.721、不能重分类进损益的其他综合收益管理费用七、3548,967,212.5437,791,727.33(1)重新计量设定受益计划变动额研发费用七、364,046,651.931,867,420.88(2)权益法下不能转损益的其他综合收益财务费用七、37271,172.872,246,732.69(3)其他权益工具投资公允价值变动其中：利息费用334,575.222,433,999.34(4)企业自身信用风险公允价值变动利息收入120,525.81240,629.22(5)其他加：其他收益七、38609,228.13320,666.162、将重分类进损益的其他综合收益--投资收益（损失以“－”号填列）七、39-2,534,520.80(1)权益法下可转损益的其他综合收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益--(2)其他债权投资公允价值变动以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额净敞口套期收益（损失以“－”号填列）-(4)其他债权投资信用减值准备公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-(5)现金流量套期储备信用减值损失（损失以“－”号填列）七、40-918,444.993,114,972.96(6)外币财务报表折算差额资产减值损失（损失以“-”号填列）七、41-636,205.46-3,163,789.21(7)其他资产处置收益（损失以“-”号填列）七、42-107,690.22-410,474.74（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额三、营业利润（亏损以“－”号填列）-51,916,090.67-40,790,335.78七、综合收益总额-33,920,111.6014,055,939.41加：营业外收入七、4320,944,699.0457,306,695.20（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-34,945,903.6514,065,434.50减：营业外支出七、442,690,996.161,845,493.71（二）归属于少数股东的综合收益总额1,025,792.05-9,495.09四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-33,662,387.7914,670,865.71八、每股收益：减：所得税费用七、45257,723.81614,926.30（一）基本每股收益（元/股）-0.0840.034五、净利润（净亏损以“－”号填列）-33,920,111.6014,055,939.41（二）稀释每股收益（元/股）-0.0840.034（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-33,920,111.6014,055,939.412、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）合并现金流量表2023年度会企03表合并现金流量表2023年度会企03表编制单位：浙江仁智股份有限公司货币单位：人民币元法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目附注2023年度2022年度项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金205,867,015.34125,992,083.25吸收投资收到的现金10,488,950.0046,424,000.00收到的税费返还3,473.93262,230.05其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10,488,950.001,470,000.00收到其他与经营活动有关的现金七、4632,272,762.4317,519,287.58取得借款收到的现金-2,000,000.00经营活动现金流入小计238,143,251.70143,773,600.88收到其他与筹资活动有关的现金七、466,512,590.00购买商品、接受劳务支付的现金173,647,532.71137,407,692.09筹资活动现金流入小计17,001,540.0048,424,000.00支付给职工以及为职工支付的现金15,775,690.0914,755,616.05偿还债务支付的现金2,000,000.0035,868,000.00支付的各项税费2,305,683.795,390,684.31分配股利、利润或偿付利息支付的现金117,889.253,446,125.84支付其他与经营活动有关的现金七、4677,998,784.3286,227,758.53其中：子公司支付给少数股东的股利、利润经营活动现金流出小计269,727,690.91243,781,750.98支付其他与筹资活动有关的现金七、464,551,970.713,172,551.98经营活动产生的现金流量净额-31,584,439.21-100,008,150.10筹资活动现金流出小计6,669,859.9642,486,677.82二、投资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额10,331,680.045,937,322.18收回投资收到的现金-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响取得投资收益收到的现金-2,686,449.10五、现金及现金等价物净增加额-31,776,652.24-34,958,429.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额264,200.8815,360.00加：期初现金及现金等价物余额67,487,586.84102,446,016.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-56,619,500.00七、期末现金及现金等价物余额35,710,934.6067,487,586.84收到其他与投资活动有关的现金七、46153,238.02-投资活动现金流入小计417,438.9059,321,309.10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,841,331.97194,925.99投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额100,000.0013,984.85支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计10,941,331.97208,910.84投资活动产生的现金流量净额-10,523,893.0759,112,398.26合并所有者权益变动表2023年度合并所有者权益变动表2023年度会企04表货币单位：人民币元编制单位：浙江仁智股份有限公司项目2023年度金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.0636,271,882.61467,884.3036,739,766.91加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.06-36,271,882.61467,884.3036,739,766.91三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）24,887,597.80-22,477,000.00-558,658.8534,945,903.65-12,977,353.0011,686,021.9224,663,374.92（一）综合收益总额-34,945,903.65-34,945,903.651,025,792.05-33,920,111.60（二）所有者投入和减少资本24,887,597.80-22,477,000.0047,364,597.8010,660,229.8758,024,827.671、所有者投入的普通股-10,218,950.0010,218,950.002、其他权益工具持有者投入资本-3、股份支付计入所有者权益的金额25,358,666.7225,358,666.7225,358,666.724、其他-471,068.92-22,477,000.0022,005,931.08441,279.8722,447,210.95（三）利润分配--1、提取盈余公积--2、对所有者（或股东）的分配--3、其他--（四）所有者权益内部结转--1、资本公积转增资本（或股本）--2、盈余公积转增资本（或股本）--3、盈余公积弥补亏损--4、设定受益计划变动额结转留存收益--5、其他综合收益结转留存收益--6、其他--（五）专项储备558,658.85558,658.85558,658.851、本期提取1,031,979.401,031,979.401,031,979.402、本期使用473,320.55473,320.55473,320.55（六）其他-四、本年年末余额436,648,000.00144,614,467.8022,477,000.00-2,912,774.2731,237,368.25--543,686,374.71-49,249,235.6112,153,906.2261,403,141.83法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并所有者权益变动表(续)2023年度合并所有者权益变动表(续)2023年度会企04表货币单位：人民币元编制单位：浙江仁智股份有限公司项目2022年度金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额411,948,000.0088,604,870.00-3,082,631.331,930,133.4931,237,368.25-522,805,905.567,831,834.85-992,620.616,839,214.24加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额411,948,000.0088,604,870.00--3,082,631.331,930,133.4931,237,368.25--522,805,905.56-7,831,834.85-992,620.616,839,214.24三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.003,082,631.33423,981.93--14,065,434.50-28,440,047.761,460,504.9129,900,552.67（一）综合收益总额3,082,631.3314,065,434.5017,148,065.83-9,495.0917,138,570.74（二）所有者投入和减少资本24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.0010,868,000.001,470,000.0012,338,000.001、所有者投入的普通股24,700,000.0020,254,000.0044,954,000.00-1,470,000.001,470,000.002、其他权益工具持有者投入资本--3、股份支付计入所有者权益的金额10,868,000.0010,868,000.0010,868,000.004、其他--（三）利润分配--1、提取盈余公积--2、对所有者（或股东）的分配--3、其他--（四）所有者权益内部结转--1、资本公积转增资本（或股本）--2、盈余公积转增资本（或股本）--3、盈余公积弥补亏损--4、设定受益计划变动额结转留存收益--5、其他综合收益结转留存收益--6、其他--（五）专项储备423,981.93423,981.93423,981.931、本期提取686,956.73686,956.73686,956.732、本期使用262,974.80262,974.80262,974.80（六）其他--四、本年年末余额436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.06-36,271,882.61467,884.3036,739,766.91法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司资产负债表2023年12月31日会企01表编制单位：浙江仁智股份有限公司 货币单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：流动负债：货币资金66,182.76527,751.52短期借款--交易性金融资产--交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据--应付票据18,413,000.0037,744,000.00应收账款十九、1208,950.00104,475.00应付账款30,685.1830,685.18应收款项融资--预收款项--预付款项199,753.0193,421.01合同负债--其他应收款十九、237,568,311.3075,832,311.45应付职工薪酬491,269.14248,887.29其中：应收利息--应交税费721,423.111,047,232.26应收股利--其他应付款108,171,402.08152,712,216.38存货--其中：应付利息-合同资产--应付股利持有待售资产--持有待售负债一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债-其他流动资产7,921.797,921.79其他流动负债--流动资产合计38,051,118.8676,565,880.77流动负债合计127,827,779.51191,783,021.11非流动资产：非流动负债：债权投资--长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资十九、3128,695,506.25105,903,506.25永续债其他权益工具投资租赁负债--其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产1,708,622.311,960,809.55长期应付职工薪酬固定资产78,926.00160,275.59预计负债--在建工程递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债使用权资产--非流动负债合计--无形资产2,188,138.042,269,638.92负债合计127,827,779.51191,783,021.11开发支出所有者权益（或股东权益）：商誉实收资本（或：股本）436,648,000.00436,648,000.00长期待摊费用-4,295.73其他权益工具递延所得税资产3,009,152.983,009,152.98其中：优先股其他非流动资产--永续债非流动资产合计135,680,345.58113,307,679.02资本公积144,971,536.72119,612,870.00减：库存股22,477,000.0044,954,000.00其他综合收益--专项储备1,149,328.301,220,446.63盈余公积31,237,368.2531,237,368.25未分配利润-545,625,548.34-545,674,146.20所有者权益（或股东权益）合计45,903,684.93-1,909,461.32资产总计173,731,464.44189,873,559.79负债和所有者权益（或股东权益）总计173,731,464.44189,873,559.79法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司利润表2023年度会企02表母公司利润表2023年度会企02表编制单位：浙江仁智股份有限公司货币单位：人民币元项目附注2023年度2022年度项目附注2023年度2022年度一、营业收入十九、4438,027.95723,318.03四、净利润（净亏损以“－”号填列）48,597.8635,853,990.67减：营业成本十九、4181,068.91563,341.63（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）48,597.8635,853,990.67税金及附加235,451.90310,842.21（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）销售费用--五、其他综合收益的税后净额--管理费用9,684,430.3612,873,614.76（一）不能重分类进损益的其他综合收益研发费用--1、重新计量设定受益计划变动额财务费用5,290.80253,551.922、权益法下不能转损益的其他综合收益其中：利息费用-236,500.283、其他权益工具投资公允价值变动利息收入2,304.502,156.554、企业自身信用风险公允价值变动加：其他收益3,604.224,450.725、其他投资收益（损失以“－”号填列）十九、5--1,549,545.00（二）将重分类进损益的其他综合收益-其中：对联营企业和合营企业的投资收益--1、权益法下可转损益的其他综合收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--2、其他债权投资公允价值变动净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--4、其他债权投资信用减值准备信用减值损失（损失以“－”号填列）-693,564.884,132,064.015、现金流量套期储备资产减值损失（损失以“-”号填列）--6、外币财务报表折算差额资产处置收益（损失以“-”号填列）--7、其他二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10,358,174.68-10,691,062.76六、综合收益总额48,597.8635,853,990.67加：营业外收入11,669,500.8848,428,187.62七、每股收益：--减：营业外支出1,262,728.341,793,869.66（一）基本每股收益（元/股）三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）48,597.8635,943,255.20（二）稀释每股收益（元/股）减：所得税费用-89,264.53法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表2023年度会企03表母公司现金流量表2023年度会企03表编制单位：浙江仁智股份有限公司货币单位：人民币元法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目附注2023年度2022年度项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金246,853.82123,971.52吸收投资收到的现金-44,954,000.00收到的税费返还--取得借款收到的现金--收到其他与经营活动有关的现金63,420,336.0598,609,806.74收到其他与筹资活动有关的现金--经营活动现金流入小计63,667,189.8798,733,778.26筹资活动现金流入小计-44,954,000.00购买商品、接受劳务支付的现金--偿还债务支付的现金-23,868,000.00支付给职工以及为职工支付的现金1,773,989.701,477,807.86分配股利、利润或偿付利息支付的现金-2,466,360.00支付的各项税费346,454.92473,538.58支付其他与筹资活动有关的现金--支付其他与经营活动有关的现金62,008,314.01174,500,531.44筹资活动现金流出小计-26,334,360.00经营活动现金流出小计64,128,758.63176,451,877.88筹资活动产生的现金流量净额-18,619,640.00经营活动产生的现金流量净额-461,568.76-77,718,099.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响二、投资活动产生的现金流量：五、现金及现金等价物净增加额-461,568.76208,089.48收回投资收到的现金--加：期初现金及现金等价物余额527,751.52319,662.04取得投资收益收到的现金-2,686,449.10六、期末现金及现金等价物余额66,182.76527,751.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-56,619,500.00收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-59,306,549.10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计--投资活动产生的现金流量净额-59,306,549.10母公司所有者权益变动表2023年度母公司所有者权益变动表2023年度会企04表货币单位：人民币元编制单位：浙江仁智股份有限公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目2023年度金额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.00-1,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.001,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）25,358,666.72-22,477,000.00-71,118.33-48,597.86-47,813,146.25（一）综合收益总额48,597.8648,597.86（二）所有者投入和减少资本25,358,666.72-22,477,000.0047,835,666.721、所有者投入的普通股--2、其他权益工具持有者投入资本--3、股份支付计入所有者权益的金额-25,358,666.7225,358,666.724、其他-22,477,000.0022,477,000.00（三）利润分配-1、提取盈余公积-2、对所有者（或股东）的分配-3、其他-（四）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）-2、盈余公积转增资本（或股本）-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他综合收益结转留存收益-6、其他-（五）专项储备-71,118.33-71,118.331、本期提取-71,118.33-71,118.332、本期使用-（六）其他-四、本年年末余额436,648,000.00144,971,536.7222,477,000.00-1,149,328.3031,237,368.25-545,625,548.34-45,903,684.93母公司所有者权益变动表(续)2023年度会企04表母公司所有者权益变动表(续)2023年度会企04表编制单位：浙江仁智股份有限公司货币单位：人民币元法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：项目2022年度金额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额411,948,000.0088,490,870.00-3,082,631.331,220,446.6331,237,368.25-581,528,136.87-51,714,083.32加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额411,948,000.0088,490,870.00--3,082,631.331,220,446.6331,237,368.25-581,528,136.87--51,714,083.32三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.003,082,631.33--35,853,990.67-49,804,622.00（一）综合收益总额3,082,631.3335,853,990.6738,936,622.00（二）所有者投入和减少资本24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.0010,868,000.001、所有者投入的普通股24,700,000.0020,254,000.0044,954,000.00-2、其他权益工具持有者投入资本--3、股份支付计入所有者权益的金额10,868,000.0010,868,000.004、其他-（三）利润分配-1、提取盈余公积-2、对所有者（或股东）的分配-3、其他-（四）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）-2、盈余公积转增资本（或股本）-3、盈余公积弥补亏损-4、设定受益计划变动额结转留存收益-5、其他综合收益结转留存收益-6、其他-（五）专项储备--1、本期提取-2、本期使用-（六）其他-四、本年年末余额436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.00-1,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32浙江仁智股份有限公司2023浙江仁智股份有限公司2023年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)PAGEPAGE1一、公司基本情况1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。（2006927日经四川省绵阳市工商行政管理局核准注册成立的股份有限公司，2011108日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1607号”文核准本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股2,861万股，并经深圳证券交易所深证上[2011]336号同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“仁智油服”，股票代码“002629”。2016114日起股票简称由“仁智油服”变更为“仁智股份”，公司证券代码“002629”保持不变。20231231日，公司注册资本（股本）43,664.80万元；公司统一社会信用代915107007939595288350336室；法定代表人温志平；组织形式：股份有限公司。1004B（1008）公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。2、业务性质和主要经营活动。所属行业：石油和天然气开采服务业。经营范围：钻井、完井技术服务，井下作业技术服务，油气采输技术服务，环保工程技术服务，防腐、检测技术服务，油田化学品开发、生产、销售(不含易燃易爆易制毒品)，油田专用设备及工具的研发、生产、销售，新材料开发、生产、销售，从事进出口业务，电子科技、生物科技、（除危险品及易制毒品）、机电设备、电线电缆、橡塑制品、家用电器、照明设备、日用百货、服装鞋帽、（不含成品油（凭许可证经营（无储存（除专控3、母公司以及本集团最终实际控制人的名称。20231231日止，母公司为西藏瀚澧电子科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏瀚澧”），最终实际控制人为自然人陈泽虹女士。截至本报告报出日，西藏瀚澧持有的公司全部股份(18.64%)于京东网络司法拍卖平台拍卖中被公4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。2024315二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共19家，其中，本年新增8家，具体包括：子公司名称公司简称子公司类型级次持股比例表决权比例绵阳市仁智实业发展有限责任公司仁智实业全资子公司1级100.00%100.00%四川仁智石化科技有限责任公司石化科技全资子公司1级100.00%100.00%四川仁盛利环保科技有限责任公司仁盛利全资孙公司2级100.00%100.00%四川圳川能源科技有限责任公司圳川能源全资孙公司的控股子公司3级51.00%51.00%四川安航环保科技有限公司安航环保全资孙公司的控股子公司4级26.01%51.00%的控股子公司四川双智环保科技有限责任公司双智环保全资孙公司的控股子公司4级26.01%51.00%的控股子公司四川仁智新材料科技有限责任公司仁智新材料全资子公司1级100.00%100.00%四川仁信能源开发有限公司仁信能源全资子公司1级100.00%100.00%上海衡都实业有限公司上海衡都全资孙公司2级100.00%100.00%绵阳仁智天能石油科技有限公司仁智天能控股孙公司2级70.00%70.00%四川仁智杰迈石油科技有限公司仁智杰迈控股子公司1级60.00%60.00%温州恒励新材料有限公司温州恒励全资子公司1级100.00%100.00%仁迅实业（深圳）有限公司仁迅实业全资子公司1级100.00%100.00%深圳仁迅能源有限公司仁迅能源全资孙公司2级100.00%100.00%广东合创电力工程有限公司合创电力全资孙公司的子公司3级100.00%100.00%广东捷创能源有限公司捷创能源全资孙公司的子公司3级100.00%100.00%陕西仁智新能源科技有限公司陕西仁智控股子公司1级65.00%65.00%四川仁智环保科技有限责任公司仁智环保全资子公司1级100.00%100.00%四川仁智能源科技有限责任公司仁智能源全资子公司1级100.00%100.00%广东合创电力工程有限公司原名为广东合创能源科技有限公司，于2023年5月更名；仁盛利、8家为本年新增三、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础（15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）相关的规定，编制财务报表。2、持续经营本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。四、遵循企业会计准则的声明15号—财务报告的一般规定[2023年修订]五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。1、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2、营业周期本集团营业周期为12个月。3、记账本位币人民币元。4、重要性标准确定方法和选择依据项目在本财务报表附注中的披露位置重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项附注七、3应收账款及附注七、6其他应收款本集团将单项应收款项金额超过100万（含100万）的应收款项认定为重要应收款项。本年重要的应收款项核销附注七、3应收账款及附注七、6其他应收款本集团将单项应收款项金额超过100万（含100万）的应收款项认定为重要应收款项。账龄超过1年的重要应付款项附注七、18应付账款本集团将单项应付款项金额超过50万（含50万）的应付款项认定为重要应付款项。重要的非全资子公司附注九（2）及（3）重要非全资子公司及重要非全资子公司的主要财务信息本集团将总资产超过合并资产总额10%的非全资子公司认定为重要非全资子公司。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法在同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初本集团对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：1一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；12通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；23为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发34在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事4本集团对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：1对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；12经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。26、合并财务报表的编制方法控制的判断标准合并财务报表编制的方法金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股222号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。12这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；123一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；34一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。412“长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。（8号——8、现金及现金等价物的确定标准（一般指从购买日起三个月内到期金融资产1分类和初始计量1本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资（属于投资成本收回部分的除外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资（含分类为权益工具的工具所产生的“利息2金融资产减值2减值准备的确认方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。（含合同资产等其12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。14号—收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本集团不考12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。PAGEPAGE10信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。以组合为基础评估预期信用风险的组合方法除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。金融资产减值的会计处理方法各类金融资产信用损失的确定方法<1>按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票按承兑单位信用等级参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——关联方组合合并范围内关联方不计提坏账准备其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用12或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——关联方组合合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项融资未到期的较高等级的银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失<2>账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率合同资产预期信用损失率1年以内（含，下同）0.50%0.50%0.50%1-2年5.00%5.00%5.00%2-3年20.00%20.00%20.00%3-4年50.00%50.00%50.00%4-5年80.00%80.00%80.00%5年以上100.00%100.00%100.00%应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分（含一年<3>按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损失。3终止确认金额资产转移的确认依据和计量方法3金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。4核销4已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。12金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。23不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场3能够消除或显著减少会计错配。根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。（或其一部分（或该部分金融负债）。金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。本集团将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：1第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；12第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：23第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市3后续计量1扣除已偿还的本金。12加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。23扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。3本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团（如债务人的信用评级被上调、存货存货的分类存货的计价方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法采用永续盘存制。12低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。123其他周转材料采用一次转销法摊销。311、合同资产对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、9金融工具”。12、长期股权投资初始投资成本的确定1512其他方式取得的长期股权投资2通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。1成本法12权益法2对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，投资损益。3收购少数股权3（或合并日1公允价值计量转权益法核算122号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。2公允价值计量或权益法核算转成本法核算2购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3权益法核算转公允价值计量322号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。4成本法转权益法45成本法转公允价值计量522长期股权投资的处置12这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；123项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；34一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。422号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权（股本溢价按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差<1>在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。<2>在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。13、投资性房地产（摊销率列示如下：类别预计使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率房屋建筑物25年3.00%3.88%PAGEPAGE2014、固定资产固定资产确认条件12与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。12固定资产初始计量本集团固定资产按成本进行初始计量。1外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。123自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价23值不公允的按公允价值入账。4购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本41固定资产折旧1应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法25年3.00%3.88%机器设备年限平均法10年3.00%9.70%生产用器具年限平均法5年3.00%19.40%运输工具年限平均法5年3.00%19.40%电子设备年限平均法3年3.00%32.33%2固定资产的后续支出3固定资产处置3固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。15、在建工程在建工程初始计量在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。16、借款费用借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；12借款费用已经发生；23为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。3借款费用资本化期间当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。暂停资本化期间3个月的，借款费用资本化金额的计算方法（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。17、无形资产与开发支出无形资产的初始计量确定无形资产使用寿命通常考虑的因素12运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；1234以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；3456为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；567与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。7无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的后续计量1使用寿命有限的无形资产1对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权受益年限合同规定与法律规定孰低原则专利权17年合同规定与法律规定孰低原则软件3年、5年预计使用年限与法律规定孰低原则经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。2使用寿命不确定的无形资产2本集团无使用寿命不确定的无形资产。划分本集团内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准1内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；12具有完成该无形资产并使用或出售的意图；23无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；34有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；45归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。518、长期资产减值（包括所分摊的商誉的账面价值部分上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。19、长期待摊费用(1)摊销方法1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。(2)摊销年限类别摊销年限备注齐福污水处理站2-10年-类别摊销年限备注轮台基地5-10年-大修理支出1-10年-其他项目1-10年-20、合同负债21、职工薪酬职工薪酬的范围职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受