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文档简介

固定资产低值易耗品报损流程一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程二、流程编号：三、流程目的明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程四、流程目标规范固定资产、低值易耗品报损的治理工作五、流程负责人直截了当负责人总务部（信息部）、间接负责人财务部、相关部门六、流程描述报损部门填写固定资产、低值易耗品报损单；总务部和财务部共同审核；报损部门退回报损财产；总务部/信息部接收并判定是否是正常缘故报损；不是正常报损的总务部/信息部按相关规定要求责任人赔偿（10%部分由责任人赔偿）；是正常报损的总务部/信息部提出报损财产的品种、数量、规格；总务部/信息部对是否具有回收价值进行判定；关于有回收价值的总务部/信息部与财务部共同处理，挽回缺失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；财务部进行帐务处理。七、流程文件、表单《固定资产、低值易耗品报损表》八、业务风险

不能报损的财产报损处理九、流程操纵点总务部/信息部、财务部审核防范咨询题：不能报损的物品进行报损处理操纵手段：总务/信息与财务部共同审核操纵依据：相关报损规定十、流程中存在的咨询题分析组织咨询题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）环节咨询题（环节冗余-资源白费，环节缺失-治理失控，环节纷乱-制度不明确）相关责任人酌情赔偿，没有具体的规定对赔偿做出具体的规定监控咨

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