财务出差报销情景培训课件

财务出差报销情景培训课件目录contents出差报销基本概念与制度出差前准备与申请流程交通费用报销规范与注意事项住宿费用报销规范与注意事项餐饮费用报销规范与注意事项其他相关费用报销规范与注意事项报销材料提交及审批流程出差报销基本概念与制度01出差报销定义保障员工权益规范公司管理控制成本支出出差报销定义及意义出差报销是指公司员工因公出差期间产生的合理费用，按照公司规定和流程进行申请和报销的过程。通过明确的制度和流程，规范公司的出差报销管理，提高财务管理效率。确保员工因公出差产生的合理费用得到及时补偿。通过对出差费用的审核和管理，合理控制公司的成本支出。明确公司出差报销的标准、流程和责任，确保出差费用的合理性和规范性。制度目的适用范围主要内容适用于公司全体员工因公出差产生的费用报销。包括出差申请、费用标准、报销流程、审批权限等方面的规定。030201公司出差报销制度概述规定了企业财务管理的基本原则和制度，要求企业建立健全内部财务管理制度，确保财务信息的真实、完整。《中华人民共和国会计法》对企业财务管理的基本要求、财务管理体制、资金筹集、资产营运、成本控制等方面进行了规范。《企业财务通则》针对国家机关和事业单位差旅费管理制定的办法，对企业差旅费管理具有一定的参考价值。其中规定了差旅费的开支范围和标准、报销流程等内容。《差旅费管理办法》相关法律法规解读出差前准备与申请流程02与业务相关，确保出差的必要性。明确出差目的包括出发地、目的地、住宿、交通方式等。制定详细行程计划根据行程计划，合理预估各项费用。评估出差预算出差事由确定及计划制定填写出差申请表格规范姓名、部门、职位等。出差事由、目的地、起止时间等。详细列出每日行程安排及住宿信息。列出各项费用明细及总预算。填写申请人信息填写出差信息填写行程计划填写费用预算提交申请审批流程审批时间申请结果通知提交审批流程介绍01020304将填写完整的出差申请表格提交给直接上级审批。根据企业规定，申请可能需经过多级审批，直至最终批准。各级审批人需在规定时间内完成审批，确保流程顺畅进行。最终审批结果将通过邮件或企业内部通讯工具通知申请人。交通费用报销规范与注意事项03优先选择经济合理的交通工具，如公共汽车、火车硬座等。经济性原则根据出差任务紧急程度和时间安排，合理选择较快的交通工具，如高铁、飞机等。时效性原则确保交通工具安全可靠，避免选择存在安全隐患的交通工具。安全性原则交通工具选择原则及标准粘贴要求将票据平整粘贴在报销单上，避免折叠或破损，确保票据信息清晰可见。票据分类将不同种类的交通票据分开整理，如火车票、机票、出租车票等。保存方法妥善保管报销单和票据，防止遗失或损坏，以备后续审核和查验。票据整理、粘贴和保存方法

特殊情况处理流程紧急情况下交通工具选择在紧急情况下，可选择出租车等快速交通工具，但需保留好相关票据以备报销。票据遗失处理若票据不慎遗失，需及时向相关部门或人员说明情况，并提供其他证明材料进行报销。超标准费用处理若因特殊原因产生超标准交通费用，需提前向领导请示并获得批准后方可报销。住宿费用报销规范与注意事项04根据出差目的地和职级确定住宿标准，确保合理且符合公司政策。员工在预订酒店时应优先选择与公司有合作协议的酒店，以确保价格和质量。住宿预订需提前进行，并保留好预订确认单作为报销凭证。住宿标准确定及执行要求

住宿发票核对要点发票必须为正规酒店或旅馆开具的原始发票，且发票内容与实际住宿情况相符。发票上需注明住宿时间、房间类型、单价及总金额等信息，以便核对。对于多人共同住宿的情况，需注明各自承担的费用并提供相应的分割单。若因特殊原因需要超标住宿，员工需提前向直属上级申请并获得批准。在超标住宿费用报销时，需提供相关证明材料，如会议通知、邀请函等。对于因不可抗力因素导致的超标住宿费用，员工可向财务部门申请特殊处理。在处理时需提供相关证明材料，并经过财务部门审核批准后方可报销。超标或特殊情况处理方式餐饮费用报销规范与注意事项05合理性原则在保证合理的前提下，尽量选择价格适中、性价比高的餐饮场所。节约性原则标准设定根据公司规定和出差地实际情况，设定合理的餐饮消费标准，如每人每餐不超过XX元等。餐饮消费必须与出差目的和行程安排相符合，不得出现奢侈浪费现象。餐饮消费原则及标准设定核对发票真伪，确保发票来源合法、有效。发票真实性检查发票内容是否与实际消费相符，包括餐饮类型、金额等。发票内容确认发票开具时间与出差时间相吻合，避免出现时间上的矛盾。发票时间检查发票是否有开具单位的盖章，确保发票的有效性。发票盖章餐饮发票核对要点个人娱乐、购物等非公务活动产生的餐饮费用不得报销。私人消费高档消费违规消费无发票或不合规发票如在五星级酒店、高档餐厅等场所产生的奢侈餐饮费用不得报销。违反公司规定或国家法律法规的餐饮消费，如公款吃喝、超标接待等费用不得报销。无法提供有效发票或发票不符合公司规定的餐饮费用不得报销。禁止性消费项目说明其他相关费用报销规范与注意事项06通讯费用包括电话费、网络费等与通讯相关的支出。员工在出差期间因工作需要产生的通讯费用，需提供正规发票，并注明出差时间和地点，经部门负责人审核后方可报销。公司将根据岗位和工作需要，制定合理的通讯费用报销标准。超出标准的部分需员工自行承担。通讯费用报销规定经审批同意的礼品赠送，员工需妥善保管相关凭证，如发票、收据等，以便后续报销使用。礼品赠送需遵循公司相关规定，严禁赠送现金、有价证券等违反法律法规的物品。员工在出差过程中如需赠送礼品，需提前填写《礼品赠送申请表》，注明赠送对象、礼品名称、数量、金额等信息，并报经部门负责人和分管领导审批。礼品赠送审批流程对于其他特殊支出，如租车费、翻译费等，员工需提供正规发票，并注明出差时间和地点，经部门负责人审核后方可报销。对于因突发事件产生的额外费用，员工需及时向部门负责人汇报，并提供相关证明材料。经部门负责人审核确认后，可按照实际情况进行报销。对于因工作需要产生的餐饮、住宿等费用，员工需按照公司规定的标准进行报销。超出标准的部分需员工自行承担。其他特殊支出处理方式报销材料提交及审批流程07其他相关费用票据如通讯费、打印费等，需提供相关票据。餐饮发票提供餐饮发票或收据，需注明用餐时间、地点及人数。住宿发票提供住宿发票或收据，需与出差申请单中的住宿信息相符。出差申请单详细填写出差目的、时间、地点等信息，并经上级领导审批同意。交通票据包括机票、火车票、汽车票等，需与出差申请单中的行程一致。报销材料清单准备部门负责人对报销材料进行审核，确认费用合理且符合公司规定后，签署审批意见并转交至财务部门。财务部门对报销材料进行复核，包括票据真实性、费用合理性等方面，复核无误后签署审批意见并通知报销人。报销人将准备好的报销材料