医院内部财务报表

医院内部财务报表管帐报表目次编号管帐报表名称编报期相干说明会医01表月、季、年会医02表月、季、年会医02表附表1月、季、年会医02表附表2月、季、年会医03表年资产负债表会医01表编制单位：年月日金额单位：元━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━│行│年│期││行│年│期资产││初│末│负债及净资产│次│初│末│次│数│数││次│数│数────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流淌资产：││││流淌负债：│││泉币资金│1│││短期借钱│24││应收在院病人医药费│2│││敷衍账款│25││应收医疗款│3│││预收医疗款│26││减：坏账预备│4│││敷衍工资│27││其他应收款│5│││敷衍社会保证费│28││药品│6│││其他敷衍款│29││减：药品进销差价│7│││应缴超收款│30││库存物质│8│││预提费用│31││在加工材料│9│││流淌负债合计│32││待摊费用│10│││经久负债：│││待处理流淌资产净损掉│11│││经久借钱│33││流淌资产合计│13│││经久敷衍款│34││对外投资：││││经久负债合计│35││对外投资│14│││负债合计│36││固定资产：││││净资产：│││固定资产│15│││事业基金│37││在建工程│16│││固定基金│38││待处理固定资产净损掉│17│││专用基金│39││固定资产合计│18│││财务专项补贴节余│40││无形资产及创办费：││││待分派节余│41││无形资产│19│││净资产合计│42││创办费│20││││││无形资产及创办费合计│22││││││资产总计│23│││负债及净资产总计│43││━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━收入支出总表会医02表编制单位：年月金额单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数───────────────────────┼──┼───┼─────一、收入│1││财务补贴收入│2││个中：专项补贴│3││上级补贴收入│4││医疗收入│5││药品收入│6││其他收入│7││二、支出│8││医疗支出│9││药品支出│10││财务专项支出│11││其他支出│12││三、进出节余│13││减：财务专项补贴节余│14││减：应缴超收款│15││四、节余分派│16││加：事业基金补偿吃亏│17││加：岁首年代待分派节余│18││减：提取职工福利基金│19││转入事业基金│20││期末待分派节余│21││━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━医疗收支明细表会医02表附表1编制单位：年月金额单位：元━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行次│本月数│本年累计数│项目│行次│本月数│本年累计数─────┼──┼───┼─────┼──────┼──┼───┼─────医疗收入│1│││医疗支出│19││门诊收入│2│││工资│20││挂号收入│3│││补贴工资│21││诊察收入│4│││其他工资│22││检查收入│5│││职工福利费│23││治疗收入│6│││社会保证费│24││手术收入│7│││公事费│25││化验收入│8│││卫生材料│26││其他收入│9│││其他材料│27││住院收入│10│││低值易耗品│28││床位收入│11│││营业费│29││诊察收入│12│││购买费│30││检查收入│13│││补葺费│31││治疗收入│14│││租赁费│32││手术收入│15│││其他费用│33││化验收入│16││││││护理收入│17││││││其他收入││││││││││├──────┼──┼───┼─││││进出差额（亏│││││││损以“-”│34││││││号填列）│││━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━药品收支明细表会医02表附表2编制单位：年月金额单位：元━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━项目│行│本月数│本年│项目│行│本月数│本年│次││累计数││次││累计数──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────药品收入│1│││药品支出│10││门诊收入│2│││工资│11││西药收入│3│││补贴工资│12││中成药收入│4│││其他工资│13││中草药收入│5│││职工福利费│14││住院收入│6│││社会保证费│15││西药收入│7│││公事费│16││中成药收入│8│││药品│17││中草药收入│9│││西药│18││││││中成药│19││││││中草药│20││││││原材料│21││││││卫生材料│22││││││其他材料│23││││││低值易耗品│24││││││营业费│25││││││购买费│26││││││补葺费│27││││││租赁费│28││││││其他费用│29│││││├──────┼──┼───┼─││││进出差额（亏│││││││损以“-”号│││││││填列）│30││━━━━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━基金变动情况表会医03表编制单位：年度金额单位：元━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━━━项目│行│合││专用基金││说明│││事├─┬────────┤固││││业│小│个中：│定││次│计│基│├──┬──┬──┤基││││金│计│修购│福利│留本│金││││││基金│基金│基金││───────┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼─┼───1．岁首年代数│1││││││││2．本期增长数│2││││││││提取│3││││││││拨入│4││││││││转入│5││││││││其他│6││││││││3．本期削减数│7││││││││支出│8││││││││转出│9││││││││其他│10││││││││4．期末数│11││││││││━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷━━━单位负责人：财务负责人：制表：二、管帐报表编制说明（一）资产负债表1.本表反应病院月末、季末或岁终全部资产、负债和净资产的情形。2.本表“岁首年代数”栏内各项数字，应依照上岁终资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。假如本年度资产负债表规定的各个项目标名称和内容同上年度不相一致，应对上年事终资产负债表各项目标名称和数字按照本轨制的规定进行调剂，填入本表“岁首年代数”栏内。3.本表“期末数”各项目标内容和填列方法：

(1)“泉币资金”项目，反应病院现金、银行存款、其他泉币资金的合计数。本项目应依照“

现金”、“银行存款”、“其他泉币资金”科目标期末余额合计填列。

(2)“应收在院病人医药费”项目，反应病院因供给医疗办事而应向住院病人收取的医药费。本项目应依照“应收在院病人医药费”科目期末余额填列。

(3)“应收医疗款”项目，反应病院因供给医疗办事而应向门诊病人和出院病人收取的医疗款。本项目应依照“应收医疗款”科目期末余额填列。

(4)“坏账预备”项目，反应病院提取尚未核销的坏账预备。本项目应依照“坏账预备”科目标期末余额填列；如“坏账预备”科目期末为借方余额，以“-”号填列。

(5)“其他应收款”项目，反应病院除应收在院病人医药费、应收医疗款以外的其他各类应收、暂付款项。本项目应依照“其他应收款”科目期末余额填列。

(6)“药品”项目，反应病院存放在药库、药房药品的售价。本项目应依照“药品”科目期末余额填列。

(7)“药品进销差价”项目，反应病院库存药品尚未实现的药品进销差价。本项目应依照“药品进销差价”科目期末余额填列。

(8)“库存物质”项目，反应病院期末在库的低值易耗品、卫生材料、其他材料的实际成本。本项目应依照“库存物质”科目期末余额填列。

(9)“在加工材料”项目，反应病院尚未落成的炮制药品、制剂、托付加工材料等的实际成本。本项目应依照“在加工材料”科目期末余额填列。

(10)“待摊费用”项目，反应病院差不多支出但应由今后各期分别包袱的费用。本项目应依照“待摊费用”科目期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，也在本项目内反应。

(11)“待处理流淌资产净损掉”项目，反应病院在清查家傍边发明的尚待赞成转销或作其他处理的流淌资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损掉。本项目应依照“待处理家当损溢”科目所属“待处理流淌资产损溢”明细科目期末借方余额填列；如“待处理流淌资产损溢”明细科目期末为贷方余额，以“-”填列。

病院待处理的固定资产净损掉，应在本表“待处理固定资产净损掉”项目另行反应。

(12)“对外投资”项目，反应病院向院办企事业单位的投资和购买的各类债券。本项目应依照“对外投资”科目期末余额填列。

(13)“固定资产”项目，反应病院固定资产原值。本项目应依照“固定资产”科目期末余额填列。(14)“在建工程”项目，反应病院期末各项未落成程的实际支出，包含正在安装的设备价值，未完建筑安装工程差不多耗用的材料、工资和费用支出、预付付包工程价款、差不多建筑安装完毕

但尚未交付应用的建筑安装工程成本等。本项目应依照“在建工程”科目期末余额填列。

(15)“无形资产”项目，反应病院各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应依照“无形资产”科目期末余额填列。

(16)“创办费”项目，反应病院在筹建时代内产生的费用扣除摊销后的净额。本项目应依照“创办费”科目期末余额填列。

(17)“短期借钱”项目，反应病院借入尚未了债的一年期以内(含一年)的借钱本金。本项目应依照“短期借钱”科目期末余额填列。

(18)“敷衍账款”项目，反应病院因购买药品、材料物质和接收劳务供给等敷衍给供给单位的款项。本项目应依照“敷衍账款”科目期末余额填列。

(19)“预收医疗款”项目，反应病院预收住院病人的预交金和社会保证机构预拨的医疗保险金。本项目应依照“预收医疗款”科目期末余额填列。

(20)“敷衍工资”项目，反应病院敷衍未付职工的工资。本项目应依照“敷衍工资”科目期末贷方余额填列。如“敷衍工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列。

(21)“敷衍社会保证费”项目，反应病院敷衍给社会保证机构的各类社会保证费。本项目应依照“敷衍社会保证费”科目期末贷方余额填列。如“敷衍社会保证费”科目期末为借方余

额，以“-”号填列。

(22)“其他敷衍款”项目，反应病院所有敷衍、暂收其他单位或小我的款项。本项目应依照“其他敷衍款”科目期末余额填列。

(23)“应缴超收款”项目，反应病院应上缴主管部分的跨过核定比例的药品收入。本项目应依照“应缴超收款”科目期末余额填列。

(24)“预提费用”项目，反应病院所有差不多预提计入费用支出而尚未付出的各项费用。本项目应依照“预提费用”科目期末贷方余额填列。如“预提费用”科目期末为借方余额，应合

并在“待摊费用”项目内反应。

(25)“经久借钱”项目，反应病院借入尚未了债的一年期以上(不含一年)的借钱本息。本项目应依照“经久借钱”科目期末余额填列。

(26)“经久敷衍款”项目，反应病院产生的刻日在一年以上(不含一年)的各类敷衍款项。本项目应依照“经久敷衍款”科目期末余额填列。

(27)“事业基金”项目，反应病院拥有的非限制用处的净资产。本项目应依照“事业基金”科目期末余额填列。

(28)“固定基金”项目，反应病院因购入、克己、调入、融资租入、接收捐赠以及盘盈固定资产等所形成的基金。本项目应依照“固定基金”科目期末余额填列。

(29)“专用基金”项目，反应主管部分拨入及病院内部形成的有专门用处的资金。本项目应依照“专用基金”科目期末余额填列。

(30)“财务专项补贴节余”项目，反应病院财务专项补贴节余。本项目应依照“进出节余”科目标“财务专项补贴节余”明细科目余额填列。

(31)“待分派节余”项目，反应病院尚未分派的节余。本项目应依照“节余分派”科目标余额运算填列。本项目岁终一样无余额，如有余额，反应尚未补偿的吃亏。(二