煤矿成本管控解决方案-九昊

煤炭企业成本管控解决方案基于内部市场机制的成本精细管控目录1关于九昊2管控现状3方案推介6九昊实力陕西九昊5服务宗旨4应用案例关于九昊>>>1九昊公司做什么？陕西九昊专注于煤炭行业整体解决方案的供应商。可以为客户带来什么？定位于服务煤炭行业，为用户解决关键诉求提供将工程技术与企业管理相融合解决方案，提供业务咨询服务、软件研发服务、软件实施、部署过程中的配套技术支持服务，辅助煤企核心诉求落地。陕西九昊科技发展有限公司1999年成立,拥有14年提供煤炭行业整体解决方案的发展历程拥有5家分（子）公司，18个办事处，20个技术服务中心，市场涵盖10个省份、40个市县地区、40多家大型煤炭企业及所属煤矿近千家2煤炭企业成本管控现状>>>企业目标追求利润最大化。利润=收入-支出=价格×销量-成本费用。收入主要受外部环境影响，提高收入意味着提高价格，自由竞争（市场经济）下做不到。支出主要由企业内部控制，减少支出可通过加强内部管理得以实现。企业利润来源降低材料消耗。降低人力消耗（提高劳动生产率）。降低物流费用（采购、运输、存储、包装、搬运、装卸等）。成本管控相关工作现状通过全面预算的执行考核进行成本管控。全面预算编制采用“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序进行。全面预算编制依据的定额体系和价格体系由集团公司层面进行制定，各生产单位统一执行。员工岗位在生产单位内部从生产角度按照任务工序进行划分，未从成本节约的角度按照材料消耗进行区别。信息化建设现状实施应用了包括全面预算管理模块的ERP系统，实现了预算编制上报的信息化。全面预算管控范围只到矿级，对于煤矿内部的管理没有涉及。3方案推介>>>九昊煤矿成本管控解决方案方案推介1成熟的理论基础—背景精细化核心精确定位；合理分工；细化责任；量化考核。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介1成熟的理论基础—市场化原理市场化原理煤矿内部管理模式转变，由计划型向市场型转变，把煤矿内部看做是一个“自由市场”，通过市场运转来进行煤矿生产，区队之间、区队与煤矿通过产品服务的方式进行交易核算。市场化目标市场化目标是实现成本最大幅度下降，将“节约”任务落实到岗位和个人身上，充分发挥每位员工的主管能动性，通过他们的不懈努力，实现岗位增值、企业增效、员工增收。市场化主要内容内部市场管理体系、目标管理体系、岗位价值精细管理体系市场要素九昊煤矿成本管控解决方案方案推介1成熟的理论基础—ERP的补充成本管控工作全面预算ERP系统管理手段信息化工具在各矿进行横向到边纵向到底的分解；定额进行“横向到边”的分解导致责任区分不清，“纵向到底”不能贯彻执行；例如：煤矿内的设备维修等辅助单位是为设备使用单位提供维修服务，其成本消耗很大程度取决于设备使用单位对设备的使用、保养情况；因此单纯给维修单位制定定额进行成本考核显然不够科学、合理，对其定额执行情况的相关考核也不会准确，不能完全达到成本管控的目的。集团厂、矿区队岗位ERP系统通过全面预算管理模块进行成本管控，预算的编制在系统中可体现集团内各层级的数据，预算的执行目前只能控制到矿，预算的执行考核目前只是对矿整体的考核。管理手段、工具需要补充、完善；管控范围需要向矿内部延伸管理现状系统现状九昊煤矿成本管控解决方案方案推介1成熟的理论基础—全面预算的落实成本精细管控内部市场机制成本精细管控系统管理手段信息化工具内部市场方式全面预算内部市场机制符合企业全面预算管理办法的要求；对经营预算指标中的成本预算逐层分解到部门（区队、岗位）的工作任务（产品（服务）、工序）上。将各个部门的工作任务及责任划分清楚。结合全面预算的定额标准来对部门的工作任务进行考核。间接实现了对部门的考核。解决全面预算“横向到边”后，“纵向到底”无法贯彻执行的问题。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—建设步骤组织机构建设体系建设成本精细管控系统建设成本精细管控体系的实际运行过程是内部市场管理体系和目标管理体系及岗位价值精细管理体系协调运作的过程，内部市场管理体系体现成本精细管控的过程，岗位价值精细管理体系体现成本精细管控的结果。目标管理体系实现对目标科室的成本精细管控。实现成本管理业务处理和业务管理的信息化、网络化。成本精细管控管理机构，保证成本精细化顺利实施。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2“1个机构”指内部市场化管理机构，为了保证内部市场化运作的顺利实施，煤矿需成立内部市场化运作领导组。“2个委员会”指价格管理委员会及仲裁委员会，分别负责内部市场价格制定、变更和受理和处理生产、经营、服务等发生纠纷。“2个办公室”指内部市场化管理办公室和核算中心办公室，负责日常内部市场化的正常运作和日常的考核核算等工作。并负责监督各级市场的交易。成本管控体系建设—组织机构九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—市场主体体系一级市场主体二级市场主体三级市场主体四级市场主体煤矿采煤队、掘进队、通风队等采煤机岗、电工岗、支护岗等职工根据煤矿实际情况和内部市场管理要求将纳入内部市场交易的单位即为市场主体。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—市场客体体系根据煤矿实际情况和内部市场管理要求，将用来交易的产品或服务等市场客体进行分类固化。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—交易市场体系煤矿区队、科室岗位个人一级市场主体二级市场主体三级市场主体四级市场主体

依据一定规则并结合生产实际将生产单位产品、服务划分为产品市场、运输市场等；

制定《市场运行管理办法》，制定市场运作流程，交易单据等；建设方法：按照各市场所涉及的相关生产工作业务流程制定市场运作流程，及单据。建设内容：九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—计量体系计量是成本管控精细化工作的基础和前提，在煤矿内部推行市场化管理工作，必须加强计量管理，不断完善计量统计检测体系。计量管理水平的提高，将会对内部市场化管理、安全生产和成本控制起到促进作用，进而提高管理水平。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—定额体系定额是企业管理中一项重要的基础性工作，也是市场化管理的基础。正确地制定和执行定额，对于组织和推动企业生产的发展，具有多方面的重要作用。定额不仅是企业编制生产经营计划的基础、科学组织生产的依据、企业经济核算的主要基础资料，同时也是企业挖掘生产潜力、提高生产率的重要手段。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设服务—价格体系结算价格无论是哪一种价格测算方法，都要根据煤矿（工厂）实际确定为一定的内部市场结算价格。内部市场价格体系主要包含单一价格和综合价格。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—交易结算体系产品收入工作量服务收入工作量、结算单结算报表生产成本消耗矿辅助单位生产单位资源市场交易结算辅助成本辅助成本直接成本直接成本②①③矿总支出区队收入交易内容管理交易结算结算结果服务市场内部市场结算就是对各内部市场主体的交易结果进行结算，即对各项收入、支出进行核算。核算采用财务核算和统计核算双轨核算模式。可以根据内部生产经营管理的需要，灵活设置核算项目，其服务对象是基层单位（区队、科室）经营者。内部市场结算时，根据市场主体的不同特点，可分为垂直和链式两种结算方式。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—目标管理体系内部市场中不能提供产品服务或所提供的产品服务难以量化的单位实行目标管理，目标管理的对象是科室。制定《科室目标管理运行办法》；明确目标管理原则、管理范围、内容以及要求；明确科室目标管理运行流程；建设内容：建设方法：与现有的目标考核体系相结合，目标管理体系主要是对科室目标费用，包括办公费、招待费等日常费用方面的控制，并可实时监控各科室的费用使用情况，达到了成本在业务科室精细管控的目的。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—岗位价值精细管理体系岗位划分从利益共享、责任共担的原则出发，根据工作性质、工作任务、占用设备、消耗材料和配件情况，按照干什么活、由谁来干、使用哪些设备、消耗哪些材料来划分岗位，同一工作任务使用同一种设备、消耗相同材料的人员划分到同一个岗位。同一个岗位会涉及一个或多个工种。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—岗位价值精细管理体系

岗位定额是进行岗位价值核算的前提，岗位定额的科学合理，是岗位价值核算正确与否的关键。岗位定额可分为两类：

第一类：岗位材料消耗定额，即材料消耗量较大，能按照工作任务完成量核算材料消耗量的一类定额。

第二类：材料消耗定量指标，即材料消耗与工作量关系不大，与工作时间直接相关的一类定额。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—岗位价值精细管理体系

岗位价值系数是岗位材料消耗的考核指标，表示为岗位收入与岗位支出比值。岗位价值系数＞1，岗位支出小于岗位收入，岗位材料结余，岗位增值；岗位系数＜1，岗位支出大于岗位收入，岗位材料超支，岗位降值；岗位价值系数=1，岗位收入等于岗位支出，岗位收支平衡。

岗位价值系数以激励员工岗位增效，增加正价值，避免零价值，消灭负价值为导向，真正实现了“管理到岗、量化到岗、核算到岗、考核到岗”。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—岗位价值精细管理体系

绩效考核是成本精细管控有效实施的切入点，是对企业现行绩效管理的绩效考核评体系的修订完善，使其满足成本精细管控要求。以现行企业现行绩效考核制度为基础，完善区队内部成本消耗绩效考核；结合煤矿实际情况完善《绩效考核汇编》；制定完善各个区队内部的绩效考核制度及评分标准；制定班组（岗位）、个人成本消耗绩效考核制度及评分标准；建设内容：九昊煤矿成本管控解决方案方案推介2成本管控体系建设—岗位价值精细管理体系

岗位价值核算是一种将岗位、个人经营成果转化为职工收入的分配机制，具体为在区队原有工资分配方式下，引入成本考核，通过岗位价值系数调整员工基本工分，同时将安全、质量、服务、任务等要素也作为影响员工基本工分因素，从而从多角度、全方位的衡量每个员工岗位价值。九昊煤矿成本管控解决方案方案推介3成本管控系统—定制开发九昊煤矿成本管控解决方案方案推介3成本管控系统建设—关键因素领导重视实施成本精细管控涉及面较广，以往的利益分配模式要打破因此推行阻力大，因此需要一把手领导充分重视，担当成本管控实施机构领导。区队配合实施成本精细管控对各部门上报数据有一定时间要求，否则无法做到“日清日结”，因此需各部门的积极配合。价格体系建立市场价格体系建立依靠完善的定额体系、计量体系，煤矿井下条件变化莫测，内部市场价格只能是针对某种作业状况下的产品或服务价格，对环境变化对价格的影响调整难度大；因此形成完整的价格体系需要较长的测算和检验时间，并通过其他机制对由环境变化对价格造成的影响进行弥补。相关业务流程优化如何在有限时间内推动各部门完成相关业务流程优化与应用，需要加强宣传成本精细管控的要求和收益，引导各部门尽快完成相关业务变革，落实成本精细管控工作，围绕成本精细管控系统建设，设定相关考核指标，开展考核工作。成本精细管控是一个复杂的系统工程，需要多方积极配合才能成功传统管理模式九昊方案价值方案价值九昊方案价值设备闲置、材料浪费的情况频繁；用人单位都说人不够用，但人越多问题越多，扯皮越多；以前对职工的管理依靠行政手段，效果不明显积极性难以调动；以生产为中心；分配上的随意行，导致了吃拿卡要的现象频繁；粗犷式的管理模式精细化管理模式人人为成本而算，人人为效益而干，促进节支降耗；通过引入竞争、激励机制，促使各单位、岗位自发地合理安排工序，优化劳动力资源配置，激发职工工作积极性，劳动效率明显提高；市场经济机制的引入，把干部职工的经济利益和本单位经营效益紧密地联系在一起，干部职工都自觉节支降耗，降低成本，效益观念、市场观念得到确立；通过市场经济机制将干部职工的观念由“要我干”转为“我要干”。内部市场化从管理上体现了分权经营思想，区队（生产经营自主权扩大，区队管理转变为效益为中心在市场化机制下，内部市场买卖双方利益对称，有效地调节了交易双方的利益分配，较好体现了多劳多得、不劳不得的分配原则；方案价值预期效果企业内部管理经营方式由粗放型向集约型转变；管理更加规范标准；考核体系更加完善健全；管理扁平化，利于企业的长期发展；企业经营材料消耗降低，成本得到有效控制，企业经营效益不断提高。通过管理流程优化以及成本精细管控信息系统的建设，煤矿管理水平将会有着质的飞跃4应用案例>>>九昊煤矿成本管控解决方案经典案例2011山西焦煤山西焦煤集团霍州煤电三交河煤矿综合信息化及市场化平台建设项目2010陕煤黄陵矿业集团岗位价值精细管理系统建设项目案例效果--山西焦煤汾河公司三交河煤矿

内部市场精细管理在三交河煤矿开展应用以来，不仅降低了成本费用（2011年原煤制造成本比2010年降低4.86元／吨，降幅1.70%），提高了劳动效率，而且推进了企业管理体制变革，再造了企业内部管理流程，强化了基层管理，推动了分配制度改革，提升企业信息化水平。此研究对煤炭企业文化建设以及煤炭企业形象提升有着深远影响。案例效果--陕西煤化黄陵