供应商来料品质异常损失费用转嫁

LOGO文件名称文件编号供应商来料异常损失费用转嫁作业办法文件版本A0制订部门DCC 第6页共6页深圳市xxxxx技有限公司供应商来料异常损失费用转嫁作业办法文件编号： Dxx-3009文件版本： A0制定部门： DCC发行日期： 20xx-6-19分发部门：受控状态：核准： 审核： 制定：

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目的规范供应商来料异常导致公司损失的费用转嫁流程，以降低公司损失。适用范围适用于供应商来料异常所产生的损失费用转嫁，损失费用包括在来料检验、制程检验、出货检验、客户端客诉等阶段因供应商来料异常导致的损失。供应商物料来料异常特采折价；供应商品质异常惩处。责任部门IQC/SQE负责将供应商来料品质异常反馈至策略采购及财务；制程IPQC/QE负责将制程段/客户端发生的供应商物料异常反馈至策略采购及财务；交管/市场负责将因供应商来料异常导致的客户端扣款信息反馈至策略采购及财务；采购：负责开立《供应商来料异常费用转嫁核算清单》；负责就异常核算与供应商进行沟通；财务部：负责跟进供应商开立《供应商来料异常费用转嫁核算清单》依《供应商来料异常费用转嫁核算清单》进行扣款作业作业程序：异常费用转嫁包括：进料段发生来料异常，判定特采、重工时产生的损失费用；制程段发生品质异常，分析后发现责任归属为供应商，产线停线、重工等产生的损失费用；客户端发生客户投诉，分析后发现责任归属为供应商，处理客户投诉产生的损失费用，包括退货、重工、连带报废、处罚等损失费用。进料段异常费用转嫁作业：进料段异常，判定为特采：特采物料由副总确定“是否扣款”以及“扣款金额/比例”；若确定需要扣款，则由策略采购按照《特采申请单》中所核定的“扣款金额/比例”填写《供应商来料异常费用转嫁核算清单》；进料段异常，判定为重工：供应商来厂重工，则对供应商收取场地费，场地费按220元/D核算；xxxx代为重工，则按照55/人/小时核算收取供应商人工损失费用；重工由采购负责填写《供应商来料异常费用转嫁核算清单》，工时损失由生产协助提供数据；进料段发现异常，所开立的《进料品质异常回馈单(VDCS)》需抄送一份至财务，以利于财务核对是否按照规定进行费用转嫁。制程段发现来料异常费用转嫁作业：异常导致停线待料，损失以55元/人/H核算；具体损失工时由生产提报给采购，采购负责填写《供应商来料异常费用转嫁核算清单》，重工依照4.2.2执行；制程段发现的异常，若责任属供应商，则需将异常单抄送财务，以利财务核对是否按照规定进行费用转嫁客户端发现异常，其异常判定为供应商责任：客户端异常需要重工的，若客户代为重工，则按照客户核算的重工费用转嫁供应商；若为xxxx重工，则按照xxxx规定的重工工时损失核算，DQE安排重工并记录重工工时反馈至采购；若出现客户端退货，所产生的超额运费，由交管核算；市场、交管或其他单位接到客户扣款/惩处时，按照客户纳粹亲卫队实际扣款核算；当出现上述状况时，信息接收单位邮件告知采购，并将信息抄送财务，采购负责填写《供应商来料异常费用转嫁核算清单》。不论是进料段、制程段、客户端发现部供应商来料不良，采购开立《供应商来料异常费用转嫁核算清单》时，需从以下表一“用转嫁核算清单”所列方面展开，确认是否产生其他损失，若出现表一未列出的异常状况，则由采购及品质最高主管确认核算方式。表一：费用转嫁核算清单损失类型大项细项核算方式直接损失物流费用运输费用实际损失费用包装费用实际损失费用进/出口报关费用实际损失费用重工费用检测费用实际损失费用场地费用220元/D人工费用55元/人/H紧急采购费用差价损失实际损失费用所受损失停产/停线损失55元/人/H特采折价损失实际损失费用报废损失实际损失费用维修费用实际损失费用售后差旅费用实际损失费用处罚类品质异常处罚错漏件/混料异常1000元/件环保要求不达标100000元/次产品材质错误100000元/次提供虚假证明文件10000元/次异常改善报告不及时回复200元/D《供应商来料异常费用转嫁核算清单》内部批准后由采购交供应商确认签回；采购收到供应商确认签回的《供应商来料异常费用转嫁核算清单》后交财务进行扣款作业；若供