固定资产项目贷款评估报告模板修改建议

固定资产项目贷款评估汇报(一)基本信息申请人名称成立时间实收资本企业性质经营范围采用分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组等理等方面获得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步(二)管理状况从申请人所在集团内组员企业数量和层级、集团内与否存在交叉以列表形式描述申请人股东状况(如股东超过10家，则列明持股超过10%的所有股东)。持股比例与申请人经营及管理上的联络备注其中对控股股东的经营状况进行调查和阐明，重点阐明控股股东在企业治理、生产经营、资一定关联、控制、管理关系，如事业单位的上级主管部门、同一母关系描述申请人实际控制人(如无，请注明)、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、重要业绩、工作简历等。阐明与否已发现在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，现被证监会或证券交易所惩罚的状况。对自然人实际控制的企业，对控(三)财务和帐务状况资质等级等；审计事务所若持续两年及以上发生变更质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真年年年1总资产流动资产存货长期投资固定资产净值2负债总额34营业收入5营业利润678净利润9对申请人上年度和近来一期的重点资产、负债项目及重大损益变化状况点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与调查并阐明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠调查并阐明重要存货种类及明细状况，保管状况与否良好，市场价调查并阐明持有债权投资的种类、金额、与否已质押；持有多少其调查并阐明重要固定资产的种类、数量、成新率、与否正常运转、调查并阐明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务调查并阐明其他应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应若申请人提供的经审计的财务报表附注对以上重点项目的明细状况有对应通过现场查对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核算并阐明如下分析申请人近来三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力业均值(如有),并对申请人的财务状况及变化状况进行综合评价和分析(对申请人同步提供合并和本部财务报表的，要同步列示合并及本部的财务指标，但对采用资金(1)偿债能力指标××年××年××年××月行业均值(如有)资产负债率(2)营运能力指标××年××年××年××月行业均值(如有)(3)盈利能力指标××年××年××年××月行业均值(如有)(4)现金偿债能力指标××年××年××年××月行业均值(如有)(5)增长能力指标××年××年××年××月行业均值(如有)资本积累率(四)信用状况调查及评价鉴定事项鉴定成果鉴定理由1外核算是口、否□2我行将贷款发售并承担不低于5%的账面损失是□、否口3由于债务人财务状况恶化，我行按照与债务项，对借款协议条款作出非商业性调整是□、否□4是口、否□5债务人在其他银行违约是□、否口6是口、否□7是□、否口以列表形式阐明申请人在他行的授信、用信、信用记录状况，对于贸易融资保函对与信贷登记系统查询成果不一致的，应调查并阐明原因；对我行信贷大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核算，若预警原12对与信贷登记系统查询成果不一致的，应调查并阐明原因。同步调查并讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其他或有负债状况、对申请人未来资注：对于新成立的项目企业，财务分析可简化，重点分析申请人实收资(一)项目概况(1)项目名称、地理位置、建设规模、重要建设内容、项目由来、产品技术方案等。(2)项目建设期限及计划竣工时间，目前项目建设进度及资金投入状况。(3)项目实行后对企业及其所在行业的影响，与否能减少成本、提高产品质量、提高产品附设、经营也许带来的优势及存在的风险；项目与否经国家有权部门批复核准(包括土地、环境保护、可研)。(二)项目投融资分析取费原则和根据与否合理、投资构成比例与否合理、与否存在人为压(2)根据对项目可研概算或批复总投资的分析，经合适调整，对其分项总投资进行确认(见附表1),并编制项目总投资确认表。分析多种资金来源与否可靠并贯彻，投资进度安排与否合理；重(三)项目市场及内部环境分析(四)财务效益及偿债能力评估(1)盈利能力分析编制项目成本费用分析表、项目投资分析表、项目现金流量分析表(有关表格式见附表2,3,通过测算，汇报项目财务内部收益率(FIRR)、财务净现值(FNPV)、投资回将FIRR等有关指标与行业基准(平均)收益率或可比项目的同类指标进行对比分析，对项目(2)不确定性分析等进行单原因敏感性分析(敏感变动幅度可根据项目及行业状况取值)。如有也许可作多原因敏感性分析，必要时可对利率波动进行敏感性分析(外汇贷款项目应进行汇率敏感性分析)盈亏平衡分析：根据项目特点，对生产能力运用率、价格等变量进(1)还款资金来源需明确偿还贷款的各项资金，并对各项还款断。详细表述为：(1)项目自由现金流××万元；(2)企业其他项目自由现金流××万元(指由申请人产生的，用于项目偿债的部分);(3)税收返还××万元；(4)××专题资金(基金)××万元；(5)其他可用于还款的资金××万元。(2)偿债能力分析编制项目借款还本付息表(附表5),并测算①年度偿债覆盖率；②平均偿债覆盖率；③)贷款偿还期(在满足一定偿债覆盖率基础上(一般为130%)的还款期限)。需编制申请人还本付息表，将申请人中长期贷款(企业债券等)余额和贷款项目拟增债务进行综合平衡，测算我行贷款期内的年度综合偿债覆盖率(附表6)。假如还款资金来源中除了项目自由现金流和企业自由现金流外，还包括税收返还等其他还款资金时，评估(一)保证担保对保证人调查评价内容参照申请人(可合适简化),但重点理解其对外担保状况、担保能力和对保证人与申请人与否存在互保关系进行理解和判断，如属于互保，则从我行互保圈(链)企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企(二)抵(质)押担保对抵(质)押物的基本状况、权属状态、原始价值、评估价值、物理状态、变现市场状况等进行综合调查评价，对抵(质)押物的合法有效性、变现能力和变现价值等进行评价。测算抵质押率，对于经评估的抵(质)押物，要阐明评估机构与否为我行指定评估机构，评阐明抵(质)押物、抵质押率与否我行担保管理有关措施的规定，如有不符须详细阐明理由根据评估测算成果，对固定资产项目的建设的必要性、建设条件的完备(一)管理措施对续授信业务和追加授信业务，阐明前期业务存续期间贷后检查的实行状况，简要评价客户(二)授信提议提出授信提议，包括授信的额度、期限、品种、利率(费率)、利率浮1.项目总投资确认表(附后)2.项目成本费用分析表(附后)3.项目损益分析表(附后)4.项目现金流分析表(附后)5.项目还本付息表(附后)6.申请人还本付息表(附后)项目总投资确认表项目名称上报投资额(决算、概算、批复或可研)一****项目12二***项目12三静态总投资建设期利息动态总投资项目成本费用分析表建设期投产期达产期1b 2外购燃料动力3工资及福利4修理费 5制造费用6管理费用7销售费用 8折旧费9利息支出 总成本费用(1+2+…+10) (2)管理费用的预测需要考虑企业对应收账款坏账比例的估计，评估人员根据行业特点附表3项目损益分析表建设期投产期达产期1b 减：销售税金及附加 2息税折旧摊销前利润(EBITDA) 减：折旧摊销3息税前利润(EBIT)减：利息支出 45净利润 附表4项目现金流量分析表序号建设期投产期达产期1b1234加：建设期利息5(或加：流动资金的减少)6项目自由现金流(项目FCF)7项目FCF合计(3)流动资金=流动资产一流动负债，项收，即当年末流动资金按0计算。该值根据可研汇报(4)项目自由现金流(项目FCF)是指项目产生的、满足维持估计生产能力的再投资人)的现金。附表5项目还本付息表建设期投产期到达设计能力生产期1b项目借款及还本付息本年应计利息本年付息23项目年度偿债覆盖率(2)项目年度偿债覆盖率的计算公式为：(3)项目平均偿债覆