城北出纳培训讲解课件

城北出纳培训讲解课件contents目录出纳工作概述现金管理银行存款管理票据管理出纳实务操作出纳工作风险防范出纳工作概述01CATALOGUE出纳的定义与职责定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等的收付、保管、核算工作的专职人员。职责办理现金收付和银行结算业务保管库存现金和各种有价证券保管有关印章、空白收据和空白支票登记现金和银行存款日记账收款流程接收客户交来的现金或票据核对收款金额与应收金额是否一致出纳的工作流程开具收款收据并加盖财务章将收款信息录入财务系统付款流程出纳的工作流程审核付款申请单及相关附件是否齐全、正确根据审核无误的付款申请单办理付款手续在付款凭证上加盖付讫章并妥善保管及时更新现金和银行存款日记账01020304出纳的工作流程职业道德爱岗敬业，忠于职守廉洁奉公，不谋私利出纳的职业道德与规范保守秘密，维护安全规范操作严格按照财务制度办理收付业务出纳的职业道德与规范定期盘点库存现金，确保账实相符妥善保管印章、票据等重要物品及时准确地进行账务处理和信息反馈出纳的职业道德与规范现金管理02CATALOGUE

现金的收付与保管严格遵守现金收付规定按照公司规定和相关法律法规，进行现金的收付操作，确保资金安全。现金保管措施设立专门的保险柜存放现金，确保现金安全，同时做好防盗、防火等安全措施。现金收付记录详细记录每笔现金的收付情况，包括日期、金额、用途等信息，以便后续核对和审计。每日及时登记现金日记账，记录当日的现金收入、支出和余额等信息。日记账登记核对账目发现问题及时处理定期核对现金日记账与总账、明细账等相关账目，确保账账相符、账实相符。在核对过程中发现任何差异或问题，应立即查明原因并及时处理，确保账目的准确性和完整性。030201现金日记账的登记与核对定期对库存现金进行盘点，确保实际库存与账面余额相符。定期盘点按照公司规定的清查程序，对现金进行全面清查，包括检查现金的完整性、真实性以及是否存在异常情况等。清查程序根据清查结果，及时调整账面余额，对于发现的问题要查明原因并及时处理，确保现金的安全和完整。处理清查结果现金的盘点与清查银行存款管理03CATALOGUE销户流程提交销户申请->清算账户余额->归还银行物品->办理销户手续->确认销户成功开户流程选择银行->提交开户申请->提供相关资料->办理开户手续->获取银行账户信息注意事项确保提供的资料真实、完整，遵守银行的相关规定和流程，及时办理开户和销户手续，避免账户被冻结或注销。银行存款的开户与销户03结算方式的选择原则根据交易对手、交易金额、交易时间等因素综合考虑，选择最合适的结算方式。01结算方式种类电汇、信汇、票汇、托收承付、委托收款等02不同结算方式的优缺点电汇速度快但费用高，信汇费用较低但速度慢，票汇使用灵活但存在信用风险等银行结算方式的选择与使用通过银行对账单与企业银行存款日记账逐笔核对，找出未达账项并编制银行存款余额调节表。核对方法将企业已收银行未收、银行已收企业未收、企业已付银行未付、银行已付企业未付等四类未达账项进行调节。调节步骤对于长期未达账项需及时查明原因并妥善处理，确保银行存款账实相符。同时，要关注银行账户的异常变动情况，及时发现并解决问题。调节后处理银行存款的核对与调节票据管理04CATALOGUE包括支票、汇票、本票、发票等。种类适用于企业日常经营活动中，如采购、销售、支付工资等。使用范围票据的种类与使用范围必须按照票据规定格式填写，内容真实、完整、清晰。需要经过经办人、审核人、批准人等多人审核，确保票据的真实性和合法性。票据的填写与审核审核流程填写规范设立专门的票据保管室或保管箱，实行专人管理，确保票据安全。保管措施对于过期或作废的票据，需要按照相关规定进行销毁，并做好销毁记录。销毁程序票据的保管与销毁出纳实务操作05CATALOGUE接收收款信息核对收款信息登记收款记录处理收款凭证收款业务的处理流程01020304出纳员需从客户或相关部门处接收收款信息，包括收款金额、收款方式、收款账户等。出纳员需仔细核对收款信息的准确性，确保金额、账户等信息无误。出纳员需在现金日记账或银行日记账中登记收款记录，包括收款日期、金额、来源等。出纳员需根据收款信息制作收款凭证，如收据或发票等，并妥善保管。接收付款指令核对付款信息办理付款手续登记付款记录付款业务的处理流程出纳员需从领导或相关部门处接收付款指令，包括付款金额、付款方式、付款账户等。出纳员需按照企业规定办理付款手续，如填写支票、汇款单等，并确保手续齐全。出纳员需仔细核对付款信息的准确性，确保金额、账户等信息无误。出纳员需在现金日记账或银行日记账中登记付款记录，包括付款日期、金额、去向等。在结账前，出纳员需仔细核对现金日记账和银行日记账的余额，确保账目清晰、准确。结账前核对账目对账是确保企业资金安全的重要环节，出纳员需定期与银行进行对账，确保企业账户余额与银行记录一致。对账工作的重要性对于银行已收企业未收或银行已付企业未付的款项，出纳员需及时查明原因并妥善处理。处理未达账项出纳员需妥善保管对账资料，以便日后查询和审计。保留对账资料结账与对账工作的注意事项出纳工作风险防范06CATALOGUE识别假币的技巧与方法真币纸张具有特殊质地，手感挺括；假币纸张多较软，容易起毛。真币水印层次分明，立体感强；假币水印模糊，缺乏立体感。真币安全线具有磁性、全息开窗等特征；假币安全线多为印刷而成，无磁性。利用验钞机的紫外线、磁性等检测功能，快速识别假币。观察纸张质量检查水印观察安全线使用验钞机确保现金的收支、保管符合公司规定和法律法规。严格遵守现金管理制度现金的保管、记账和核对应由不同人员担任，形成相互制约。实行双人管理定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。定期盘点现金配备保险柜、安装防盗门窗等，提高现金存放的安全性。加强安全防范防止现金丢失的措施与建议明确岗位职责、权限和审批流程，形成科学的内部控制体系。