人力资源预算培训课件

人力资源预算培训课件目录人力资源预算概述人力资源预算编制流程人力资源成本分析人力资源预算编制方法人力资源预算实施与控制人力资源预算与绩效管理案例分析与实战演练CONTENTS01人力资源预算概述CHAPTER人力资源预算是企业或组织在特定时期内对人力资源投入和产出的计划和预测，是全面预算管理的重要组成部分。定义确保企业或组织在人力资源方面的投入与整体战略和业务目标保持一致，合理规划和配置人力资源，提高人力资源使用效率。目的定义与目的通过人力资源预算，确保企业的人力资源策略与整体战略相契合，从而推动企业战略目标的实现。实现企业战略目标通过对人力资源的投入和产出进行预算，实现资源的优化配置，提高资源使用效率。优化资源配置通过对人力资源成本的预算和控制，降低企业或组织的运营成本，提高盈利能力。控制成本通过合理的人力资源预算，提高员工的薪酬福利水平，增强员工的满意度和归属感，进而提高员工的工作绩效。提高员工满意度和绩效人力资源预算的重要性包括员工的基本工资、奖金、津贴、社会保险、公积金等薪酬福利费用。薪酬福利预算包括招聘广告费用、招聘会费用、员工培训费用等与招聘和培训相关的费用。招聘与培训预算包括劳动合同签订、变更、解除等费用，以及处理劳动纠纷的相关费用。劳动关系预算包括员工离职补偿金、员工活动经费等其他与人力资源相关的费用。其他人力资源相关预算人力资源预算的构成02人力资源预算编制流程CHAPTER预算编制应与企业战略和人力资源策略相契合，确保资源投入与业务目标一致。战略导向原则充分沟通原则合理性原则预算编制过程中，各部门之间应充分沟通，确保信息透明、数据准确。预算应基于历史数据和未来预测，确保各项费用合理、不浪费。030201确定预算编制原则收集过去几年的人力资源相关费用数据，包括薪资、福利、招聘、培训等。历史数据收集与业务部门沟通，了解未来一年的人力资源需求和计划。业务部门需求收集收集行业内的薪酬水平、招聘趋势等市场数据，为预算制定提供参考。市场数据收集收集与整理数据薪资预算福利预算招聘预算培训预算制定预算草案01020304根据历史薪资数据和业务部门需求，预测未来一年的薪资总额及增长趋势。结合企业福利政策和市场数据，制定福利预算，包括社保、公积金、商业保险等。根据业务部门招聘计划和市场数据，制定招聘预算，包括招聘广告费用、猎头费用等。根据企业培训计划和员工发展需求，制定培训预算，包括内训费用、外训费用等。

审批与调整预算预算审批将预算草案提交给上级领导审批，确保预算与企业战略和财务计划相符。预算调整根据审批意见和市场变化，对预算进行调整和完善，确保预算的合理性和可行性。预算执行与监控在预算执行过程中，定期进行监控和分析，确保预算的实际执行与计划相符，并及时进行调整。03人力资源成本分析CHAPTER离职成本包括离职补偿、空职成本、离职前低效成本等。保障成本包括劳动事故保障、健康保障、退休养老保障、失业保障等成本。使用成本包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险等成本。取得成本包括招聘、选拔、录用和安置等成本。开发成本包括岗前培训、岗位培训、脱产培训等成本。人力资源成本构成将人力资源的取得、开发、使用等实际支出作为人力资源的成本。历史成本法在现时条件下，重新取得、开发、使用与现有人力资源相类似的人力资源所需的实际支出或价值作为人力资源的成本。重置成本法以企业员工离职使企业蒙受的经济损失作为人力资源的成本。机会成本法人力资源成本计量方法人事费用率01人事费用总额/营业收入×100%。表示企业生产和销售的总价值中有多少用于人事支出，同时也表示企业职工人均收入与劳动生产率的比例关系、生产与分配的关系、人事费用投入的产出关系。劳动分配率02人事费用总额/附加价值×100%。表示企业在一定时期内新创造的价值中有多少比例用于支付人事费用，反映分配关系和人事费用是随附加价值的增减而增减。人均人事费用03人事费用总额/职工人数。表示企业职工人均人事费用水平，可以方便用于企业之间的人事费用比较。人力资源成本分析指标附加价值/职工人数。表示每个职工平均创造的附加价值，用于企业对不同部门或不同岗位人员劳动生产率的比较。人工成本总额/职工人数。表示企业职工人均人工成本水平，可以方便用于企业之间的人工成本比较。人力资源成本分析指标人均人工成本人均劳动生产力04人力资源预算编制方法CHAPTER在上一年度预算的基础上，根据预期的业务变化和通货膨胀等因素进行调整。这种方法简单易行，但可能导致预算与实际需求脱节。增量预算法根据固定的业务量、人员数量和薪酬水平等因素编制预算。这种方法适用于业务稳定、人员流动小的企业，但缺乏灵活性。固定预算法传统预算编制方法零基预算法从零开始编制预算，对每个项目或活动进行重新评估和排序，根据优先级分配资源。这种方法能够消除浪费和低效支出，但需要投入大量时间和资源进行评估和排序。滚动预算法在零基预算的基础上，采用连续滚动的方式编制预算，始终保持预算的时效性和准确性。这种方法能够及时反映市场变化和业务需求，但需要较高的预算编制和管理水平。零基预算编制方法弹性预算法根据业务量、人员数量和薪酬水平等变量的预期变化编制预算。这种方法能够反映不同业务量下的成本和收入情况，为决策提供有力支持。但需要准确预测变量变化，否则可能导致预算失真。混合预算法综合运用传统预算、零基预算和弹性预算等方法编制预算。这种方法能够兼顾各种方法的优点，提高预算的准确性和灵活性。但需要较高的预算编制和管理水平，以及各部门的密切协作。弹性预算编制方法05人力资源预算实施与控制CHAPTER制定详细的人力资源预算计划，明确各项费用的预算额度、使用范围和执行时间等。设立专门的人力资源预算管理部门或指定专人负责，确保预算计划得到有效执行。加强与财务部门的沟通与协作，确保人力资源预算与企业整体预算相协调。人力资源预算的执行根据企业实际情况和市场变化，定期对人力资源预算进行调整，确保其与实际需求相符合。对于超出预算的部分，需进行详细说明和申请，经过审批后方可进行调整。调整后的预算需及时通知相关部门和人员，确保大家对新预算有清晰的了解和认识。人力资源预算的调整建立完善的人力资源预算监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪和分析。对于预算执行过程中出现的问题和偏差，需及时采取措施进行纠正和改进。在预算周期结束后，需对整个人力资源预算的执行情况进行全面评估和总结，为下一轮预算的制定提供参考和依据。同时，对于表现优秀的部门或个人进行表彰和奖励，激励大家更好地执行预算计划。人力资源预算的监控与评估06人力资源预算与绩效管理CHAPTER03二者相互促进有效的人力资源预算管理可以提升绩效管理水平，而科学的绩效管理又能促进人力资源预算的优化和合理配置。01人力资源预算是企业绩效管理的基础通过合理的人力资源预算，企业可以明确各项人力资源活动的投入和产出，为绩效管理提供数据支持。02绩效管理是人力资源预算的导向绩效管理通过对员工工作表现和结果的评估，为企业制定和调整人力资源预算提供依据。人力资源预算与绩效管理的关系明确绩效目标分析绩效差距制定预算计划监控和调整以绩效为导向的人力资源预算管理在制定人力资源预算时，首先要明确企业的绩效目标，确保预算的投入能够支持绩效目标的实现。根据绩效目标和差距分析，制定详细的人力资源预算计划，包括各项费用的预算和分配。通过对员工绩效的分析，识别存在的差距和不足，为制定针对性的人力资源预算提供依据。在实施过程中，要密切关注人力资源预算的执行情况，并根据实际绩效表现进行必要的调整和优化。关键绩效指标（KPI）通过设定关键绩效指标，可以量化评估员工和部门的绩效表现，为人力资源预算的制定和调整提供客观依据。平衡计分卡（BSC）平衡计分卡是一种综合性的绩效管理工具，通过财务、客户、内部流程和学习与成长四个维度的指标，全面评估企业和员工的绩效表现，为人力资源预算的分配提供指导。目标管理法（MBO）目标管理法强调企业与员工共同制定和实现目标的过程。在人力资源预算中，可以根据设定的目标来制定相应的预算计划，确保资源的合理分配和使用。绩效指标在人力资源预算中的应用07案例分析与实战演练CHAPTER案例一：某公司人力资源预算编制实例公司背景介绍该公司是一家中型互联网企业，近年来业务快速发展，人员规模不断扩大。人力资源预算编制流程该公司的人力资源预算编制流程包括需求预测、预算编制、预算审批和执行监控四个环节。预算编制关键点在预算编制过程中，该公司注重人员需求与业务发展的匹配，合理预测人员增减和薪资调整等因素对预算的影响。预算执行与调整该公司建立了预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和调整，确保人力资源预算与实际业务需求相符。企业背景介绍人力资源成本构成成本分析方法成本控制措施案例二：某企业人力资源成本分析实例该企业的人力资源成本主要包括员工薪资、社会保险、福利费用、培训费用和招聘费用等。该企业采用了比较分析法、趋势分析法和因素分析法等多种方法对人力资源成本进行分析。为了降低人力资源成本，该企业采取了优化组织结构、提高员工绩效、加强内部培训和改进招聘流程等措施。该企业是一家大型制造业公司，拥有多个生产基地和数千名员工。预算方案展示与评估各小组完成后需将预算方案进行展示和讲解，接受其他小组和讲师的评估和建议，以便进