财税新政解读的培训课件

财税新政解读的培训课件CATALOGUE目录财税新政背景与意义增值税改革内容及实施效果企业所得税新政解读与应对策略个人所得税改革亮点与实操指南社保费征收体制改革对企业影响分析其他相关财税政策解读与探讨CHAPTER财税新政背景与意义01全球经济复苏乏力，贸易保护主义抬头，国际金融市场波动加剧。国际经济形势我国经济进入新常态，经济增长速度放缓，结构调整和转型升级压力加大。国内经济形势国内外经济形势分析应对国内外经济形势变化，促进经济稳定增长和高质量发展。优化财政收支结构，减轻企业和个人负担，激发市场活力，增强经济发展内生动力。财税政策调整原因及目的目的原因降低企业税负，提高盈利水平；鼓励企业加大研发投入，促进技术创新；引导企业优化产业结构，推动转型升级。企业影响减轻个人税负，增加可支配收入；鼓励个人消费和投资，促进消费升级和财富增长；提高社会保障水平，增强民生福祉。个人影响财税新政对企业和个人影响CHAPTER增值税改革内容及实施效果02增值税率调整及优惠政策将制造业等行业的增值税税率从17%降至16%，交通运输业、建筑业等行业的增值税税率从11%降至10%。降低增值税税率将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。统一增值税小规模纳税人标准纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。进项税额抵扣规则变化扩大发票电子化试点范围，在部分地区和行业开展增值税专用发票电子化试点。推行电子发票公共服务平台，为企业提供免费的电子发票开具服务。加强发票监管，严厉打击虚开发票等违法行为。发票管理及电子化推广CHAPTER企业所得税新政解读与应对策略03详细解读企业所得税率的调整政策，包括税率的适用范围、调整幅度以及对不同类型企业的影响。企业所得税率调整介绍企业所得税的优惠措施，如小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等，帮助企业了解并合理利用相关政策。优惠措施通过具体案例，分析企业所得税率调整和优惠措施对企业税负的影响，以及企业如何根据自身情况制定应对策略。案例分析企业所得税率调整及优惠措施

资产损失扣除政策变化资产损失扣除政策概述简要介绍资产损失扣除政策的基本概念、扣除原则以及政策变化背景。政策变化内容详细解读资产损失扣除政策的最新变化，包括扣除范围、扣除标准、扣除程序等方面的调整。影响分析分析资产损失扣除政策变化对企业所得税计算的影响，以及企业如何应对政策变化带来的挑战。风险防范措施详细阐述企业在跨境税收安排中可能面临的风险，如重复征税、税收协定适用不当等，并提出相应的风险防范措施。跨境税收安排概述简要介绍跨境税收安排的基本概念、原则以及相关政策。案例分析通过具体案例，分析企业在跨境税收安排中的实际操作和风险防范策略，帮助企业更好地理解和应对相关风险。跨境税收安排与风险防范CHAPTER个人所得税改革亮点与实操指南04起征点提高01个人所得税起征点由每月3500元提高至每月5000元，减轻广大工薪阶层的税负。专项附加扣除02在子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的基础上，进一步完善扣除政策，增强税制的公平性。扣除标准03各项专项附加扣除的标准根据家庭实际情况和地区差异进行设定，确保扣除政策的合理性和公平性。个人所得税起征点提高及专项附加扣除123将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并为综合所得，按年计算个人所得税。综合所得范围纳税人需在次年3月1日至6月30日期间对上一年度的综合所得进行汇算清缴，多退少补。年度汇算清缴纳税人可通过网上税务局或手机APP等渠道办理退税或补税手续，确保税收的及时入库和纳税人的合法权益。退税与补税综合所得年度汇算清缴制度对于纳税人在境外已缴纳的税款，可在境内应纳税额中抵免，避免双重征税。同时，加强国际税收合作，减少税收争议。避免双重征税完善税收征管制度，加强税收监管和稽查力度，严厉打击偷税漏税行为。同时，加强纳税人信用体系建设，提高纳税人诚信意识。防止偷漏税加大对财税新政的宣传力度，提高纳税人的税法意识和遵从度。同时，加强对纳税人的辅导和培训，帮助纳税人更好地理解和遵守税法规定。加强宣传教育避免双重征税和防止偷漏税措施CHAPTER社保费征收体制改革对企业影响分析05征收机构调整社保费征收职责划转至税务部门，实现税费同征同管。职责划分明确明确税务部门负责社保费征收，人社部门负责参保登记、缴费基数核定等职责。跨部门协作机制建立税务、人社、财政等部门间的信息共享和协作机制。社保费征收机构调整和职责划分为减轻企业负担、优化营商环境，国家出台降低社保费率政策。政策背景具体措施预期效果降低养老保险单位缴费比例，继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率等。减轻企业社保缴费负担，激发市场主体活力。030201降低社保费率政策解读加强政策学习优化人力资源管理提高缴费合规性加强与政府部门沟通企业应对社保费征收体制改革策略密切关注政策动态，准确理解政策要求。按时足额缴纳社保费，避免违规行为带来的风险。合理配置人力资源，降低人工成本。积极与税务、人社等部门沟通，了解政策执行情况和问题反馈。CHAPTER其他相关财税政策解读与探讨06根据市场变化和经济发展需求，印花税政策进行了相应调整，包括调整征税范围、税率和征收方式等。印花税调整针对土地使用税的征收和管理，政府出台了一系列改革措施，如调整税额标准、扩大征税范围、加强税收征管等。土地使用税改革除了印花税和土地使用税，政府还对车船税、房产税等小税种进行了不同程度的调整，以更好地适应经济社会发展需要。其他小税种调整印花税、土地使用税等小税种调整情况03加强国有资产管理通过加强国有资产管理，盘活存量资产，提高资产使用效率，增加政府非税收入来源。01加强非税收入管理政府将进一步完善非税收入管理制度，规范征收和使用行为，提高非税收入使用效益。02推进费改税改革逐步将适合税收形式的收费项目转为税收，纳入预算管理，增强政府财政收入的规范性和可持续性。非税收入管理改革方向预测加快建立现代财政制度，完善预算制度、税收制度和财政管理体制，提高财政资金使用效益。健全现代财政制度加强税收