银行全面预算管理培训课件

银行全面预算管理培训课件2023REPORTING全面预算管理概述银行全面预算管理体系构建预算编制方法与技巧预算执行与控制策略预算考核与激励机制设计信息化手段在全面预算管理中的应用目录CATALOGUE2023PART01全面预算管理概述2023REPORTING全面预算管理的定义全面预算管理是一种全员、全过程、全方位的预算管理方法，旨在通过预算的编制、执行、监控、分析和调整，实现银行战略目标与日常经营活动的有效衔接。以银行战略目标为导向，确保预算目标与战略目标的一致性。涵盖银行所有部门、所有业务、所有员工，实现全员参与。强调预算管理的过程控制，包括预算编制、执行、监控、分析和调整等环节。运用系统思维和方法，构建预算管理体系，确保预算管理的科学性和有效性。战略性过程性系统性全面性定义与特点通过全面预算管理，将银行战略目标转化为可执行的预算目标，确保战略落地实施。提升银行战略管理能力优化资源配置加强风险防控提高经营绩效通过预算编制和执行，合理分配银行资源，提高资源使用效率。通过预算监控和分析，及时发现潜在风险，采取有效措施进行防范和控制。通过预算考核和激励，激发员工积极性，提高银行经营绩效。全面预算管理的重要性起源阶段发展阶段成熟阶段创新阶段全面预算管理的历史与发展预算管理起源于政府财政管理，后逐渐应用于企业管理领域。全面预算管理理论和方法不断完善和成熟，成为现代企业管理的重要工具之一。随着企业规模的扩大和管理的复杂化，预算管理逐渐从单一的财务预算向全面预算管理转变。随着互联网、大数据等技术的发展，预算管理不断创新和发展，呈现出数字化、智能化等趋势。PART02银行全面预算管理体系构建2023REPORTING负责制定预算政策、审批预算方案、监督预算执行等。预算管理委员会预算管理办公室各业务部门负责预算编制、调整、分析等日常工作。提供预算编制基础数据，执行经批准的预算。030201组织架构与职责划分确定预算编制原则收集基础数据编制预算草案审批预算方案预算编制流程设计01020304包括全面性、合理性、可行性等。各业务部门提供收入、成本、费用等基础数据。预算管理办公室根据基础数据编制预算草案。预算管理委员会审批预算草案，形成正式预算方案。预算执行与监控机制各业务部门按照批准的预算方案执行，确保预算目标的实现。如遇重大变化，可按规定程序对预算进行调整。建立定期报告制度，对预算执行情况进行实时监控和分析。年终对预算执行结果进行考核，与绩效奖惩挂钩。预算执行预算调整预算监控预算考核PART03预算编制方法与技巧2023REPORTING零基预算法是一种不考虑历史数据，从零开始编制预算的方法。定义能够消除历史数据中的不合理因素，促进各部门重新审视和评估自身业务，有利于资源优化配置。优点编制工作量大，需要投入大量人力和时间成本，且容易受到主观因素影响。缺点适用于业务变化较大或历史数据参考价值不高的部门或项目。适用场景零基预算法ABCD增量预算法定义增量预算法是在历史数据基础上，根据预期的业务变化和需求调整编制预算的方法。缺点容易忽视不合理的历史数据，可能导致资源浪费和效率降低。优点编制工作量相对较小，能够充分利用历史数据，保持预算的连续性和稳定性。适用场景适用于业务相对稳定且历史数据参考价值较高的部门或项目。弹性预算法缺点固定预算法优点简单易行，便于理解和执行。弹性预算法定义弹性预算法是在固定预算的基础上，考虑业务量的波动和变化，对预算进行相应调整的方法。弹性预算法优点能够适应业务量的变化，提高预算的准确性和合理性。固定预算法是根据固定的业务量、成本等因素编制预算的方法。固定预算法定义固定预算法缺点适应性差，无法应对业务量的波动和变化。编制工作量相对较大，需要对业务量的波动和变化进行准确预测和评估。固定预算法与弹性预算法定期预算法优点能够与会计周期保持一致，便于财务管理和报告。滚动预算法定义滚动预算法是定期预算法的延伸，通过不断调整和更新预算周期内的数据和计划，实现动态管理和持续优化的方法。滚动预算法缺点编制工作量大，需要投入大量人力和时间成本进行数据的更新和调整。定期预算法定义定期预算法是按照固定的时间周期（如年度、季度）编制预算的方法。定期预算法缺点缺乏灵活性和连续性，无法及时应对市场变化和业务需求。滚动预算法优点能够适应市场变化和业务需求，提高决策的及时性和准确性。010203040506定期预算法与滚动预算法PART04预算执行与控制策略2023REPORTING

预算执行过程中的问题识别预算与实际支出偏差关注预算与实际支出之间的差异，分析原因，确保预算执行的准确性。预算执行进度滞后及时发现预算执行进度滞后的项目，分析原因并采取相应措施。预算外支出严格控制预算外支出，确保所有支出符合预算管理要求。遵循合理性、必要性、经济性等原则，确保预算调整符合银行整体利益。预算调整原则按照银行内部规定的流程进行预算调整，包括申请、审批、执行等环节。预算调整程序严格控制预算调整的时限，确保调整及时、有效。预算调整时限预算调整原则及程序预算执行数据分析01定期对预算执行数据进行汇总、分析，关注关键指标的变化趋势。预算执行问题诊断02针对预算执行过程中出现的问题，进行深入分析，找出根本原因。预算执行情况报告03按照银行内部规定的要求和格式，定期编制预算执行情况报告，向管理层汇报。报告应包括预算执行总体情况、关键指标完成情况、存在问题及改进措施等内容。预算执行情况分析与报告PART05预算考核与激励机制设计2023REPORTING选取与银行战略目标密切相关的关键绩效指标，如收入、利润、成本等，作为预算考核的核心指标。关键绩效指标（KPI）运用平衡计分卡方法，从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度构建预算考核指标体系，实现短期与长期、内部与外部的平衡。平衡计分卡（BSC）明确银行各部门的预算管理目标，将目标层层分解至具体岗位和员工，形成可量化的考核指标。目标管理法（MBO）预算考核指标体系建立奖惩制度设计原则及实施方法公平性原则确保奖惩制度对所有员工一视同仁，避免主观因素和歧视现象。激励与约束相结合原则既要通过奖励激发员工的积极性和创造力，也要通过惩罚约束员工的不良行为。物质激励与精神激励相结合原则除了物质奖励如奖金、晋升等，还要注重精神激励如荣誉证书、通报表扬等。及时反馈与调整原则定期对奖惩制度进行评估和反馈，根据实际情况进行调整和完善。员工参与预算编制鼓励员工参与预算编制过程，提出合理化建议和需求，增强员工的归属感和责任感。奖励机制透明化公开奖励机制和标准，让员工清楚自己的努力方向和可能获得的回报，提高员工的满意度和积极性。预算执行情况反馈及时向员工反馈预算执行情况，让员工了解自己的工作成果和不足，激发员工的改进动力。培训与提升机会提供预算管理相关培训和学习机会，帮助员工提升预算管理能力和综合素质，增强员工的职业发展空间和满足感。员工参与和满意度提升途径PART06信息化手段在全面预算管理中的应用2023REPORTING明确系统建设目标，包括提高预算管理效率、实现数据共享、加强风险控制等。信息系统建设目标根据银行实际需求和预算规模，选择适合的信息系统，如ERP、CRM等。系统选型原则制定详细的系统实施计划，包括时间表、资源投入、风险控制等。系统实施计划信息系统建设规划及选型建议数据处理技术运用数据处理技术，如数据清洗、数据转换等，提高数据质量。数据采集技术运用各种数据采集工具，如ETL工具、数据爬虫等，实现数据的自动化采集。数据分析技术运用数据分析技术，如数据挖掘、机器学习等，发现数据中的规律和趋势，为预算管理提供决策支持。数据采集、处