酒店管理财务酒店采购部管理制度样本

酒店管理财务制定酒店采购部管理制度1、制定采购筹划

（1）由酒店各某些依照每年物资消耗率、损耗率和对次年猜测，在每年年终编制采购筹划和预算报财务部审核；

（2）筹划外采购或暂时增长项目，并制定筹划或讲演财务部审核；

（3）采购筹划一式四份，自存一份，其他三份交财务部。

2、审批采购筹划：

（1）财务部将各某些采购筹划和讲演汇总，并进行审核；

（2）财务部依照酒店本年营业实绩、物资消耗和损耗率、次年营业指标及营业猜测做采购物资预算；

（3）将汇总采购筹划和预算报总经理审批；

（4）经批准采购筹划交财务总监监视实行，对筹划外未经批准采购规定，财务部有权回绝付款。

3、物资采购：

（1）采购员依照核准采购筹划，按照物品名称、规格、型号、数目、单位适时进行采购，以保证及时供应。

（2）大宗用品或长期需用物资，依照核准筹划可向关于工厂、酒店、商店订立长期供货合同，以保证物品质量、数目、规格、品种和供货规定。

（3）餐饮部用食物、餐料、油味料、酒、饮品等等，由行政总厨、大厨或宴会部下单采购部，采购职工要按筹划或下单进行采购，以保证供应。

（4）筹划外和暂时少量急需品，经总经理或总经理授权关于某些经理批准后可进行采购，以保证需用。

4、物资验收入库：

（1）不论是直拨仍是入库采购物资都必须经仓管员验收；

（2）仓管员验收是依照订货样板，按质按量对发票验收。验收完后要在发票上签名或发给验收单，然后需直拨按手续直拨，需入库按划定入库。

5、报销及付款

（1）付款：

①采购员采购大宗物资付款要经财务总监审核，经确认批准后方可付款；

②支票结帐普通由出纳依照采购员提供对的数字或单据填制支票，若由采购员领空缺支票与对方结帐，金额必须限制在一定范畴内；

③按酒店财务轨制，付款30元以上者要使用支票或委托银行付款结款，30元如下者可支付现款。

④超过30元规定付钞票者，必须经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款，但钞票必须在一定范畴内。

（2）报销：

①采购员报销必须凭验收员签字发票连同验收单，经出纳审核与否经批准或在筹划预算内，核准后方可予以报销。

②采购员若向个体户购买商品，可通过税务某些开票，因急需而卖方又无发票者，应由卖方写出售货证明并签名盖章，有采购员两人以上证明，及验收员验收证明，经某些经理或财务总监批准后方可予以报销。采购部业务操纵轨制

1、按使用某些要乞降采购申请表，多方询价、选取，填写价格、质量及供方调查表；

2、向主管呈报调查表，报告询价状况，经审核后拟定最佳采购方案；

3、在主管铺排下，按采购部主任拟定采购方案着手采购；

4、按酒店及本某些制定工作程序，完毕现货采购和期货采购；

5、货品验收时泛起各种题目，应即时查清因素，并向主管报告；

6、货品验收后，将货品送仓库验收、入库，办理有关入库手续。

7、将到货品种、数目和付款状况讲演给关于某些，同步附上采购申请单或经销合同；

8、将货品采购申请单、发票、入库单或采购合统一并交财务部校对审核，并办理报销或结算手续。仓库治理轨制

1、仓库分类：

酒店仓库总来说有：餐饮部鲜货仓、干货仓、蔬菜仓、肉食仓、冰果仓、烟酒、饮品仓，商场部百货仓、工艺品仓、烟酒仓、食物仓、山货仓，动力部油库、石油气库，建筑，装修材料仓，管家部清洁剂、液、粉、洁具仓，绿化部花盆、花泥、种子、肥料、杀虫药剂仓，机械、汽车零配仓，陶瓷小货仓，家具设备仓等等。

2、物品验收：

（1）仓管员对采购员购回物品不论多少、大小等都要进行验收，并做到：

①发票与什物名称、规格、型号、数目等不相符时不验收；

②发票上数目与什物数目不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收；

③对购进食物原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。

④对购进品已损坏不验收。

（2）验收后，要依照发票上列明物品名称、规格、型号、单价、单位、数目和金额填写验收单，一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交材料会计。

3、入库存储：

（1）验收后物资，除直拨外，一律要进仓保管；

（2）进仓物品一律按固定位置堆放；

（3）堆放要有条理、留意整洁美观，不能挤压物品要平放在层架上。

（4）凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数；卡片固定在物品正前方。

4、保管与抽查：

（1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资损耗率降到最低限度。

（2）抽查：

①仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查什物与卡片或记账与否相符，若不相符要及时核对；

②材料会计或关于治理职工也要经常对仓库物资进行抽查，检查与否账卡相符、账物相符、账账相符。

5、领发物资

（1）领用物品筹划或讲演：

①凡领用物品，依照划定须提前做筹划，报库存某些预备；

②仓管员将报来筹划按每天发货顺序编排好，做好目录，预备好物品，以便取货人领取；

（2）发货与领货

①各某些各单位领货普通规定专人负责；

②领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数目、单价、用途等）并签名，仓管员凭单发货；

③领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单入账；材料会计一份，凭单记明细账；

④发货时仓管员要留意物品提高前辈先发、后进后发。

（3）货品计价：

①货品普通按进价发出，若统一种商品有不同进价，普通按均匀价发出。

②需调出酒店以外单位物资，普通按原进价或均匀价加手续费和治理费调出。

6、清点：

（1）仓库物资规定每月月中小清点，月底大清点，半年和年终彻底清点；

（2）将盘成果列明细表报财务部审核；

（3）清点期间休止发货。

7、记账：

（1）设立账簿和登记账，账簿要整洁、全面、一目了然；

（2）账簿要分类设立，物资要分品种、型号、规格等设立账户；

（3）记账时要先审核发票和验收单，无误后再入账，发既有差错时及时解决，在未弄清和改正前不得入账；

（4）审核验收单、领料单要手续完善后才干入账，否则要退回仓管员补齐手续后才干入账；

（5）发出物资用加权均匀法计价，月终泛起发货计价差额分品种列表一式三份，记账员、某些、财务部各一份；

（6）直拨物资收发，同其她入库物资同样入账；

（7）调出本酒店物资所用治理费、手续费，不得用来冲减材料本钱，应由财务部冲减用度；

（8）入口物资要按发票数目、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入账，发出时按加权均匀法计价；

（9）对于发票、税单、检疫费等尚未到入口物资，于月底估价发放，待发票、税单、检疫费等收到、冲减估价后，再按实入账，并调节暂估价，报财务部材料会计调节三级账；

（10）月底准时将材料会计报表连同验收单、领料单等报送财务部材料会计；

（11）与仓管员校对什物账，每月与财务部材料会计对账，保证账物相符、账账相符。

8、建立档案轨制：

（1）仓库档案应有验收单、领料单和什物账簿；

（2）材料会计档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。物品、原材料采购轨制

1、物品库存量应依照酒店货源渠道特点，以把握在一种季度销售量一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月用量。

2、坚持“凡海内能解决不在国外入口，凡本地区能解决不到外埠采购”划定。

3、各项物品、商品、原材料采购，必须遵守市场治理及外贸治理划定。

4、筹划外采购或特殊、急用物品采购，各某些知会财务部并报总经理审批批准后，方可采购。

5、凡购进物料，特别是定制品，采购某些应坚持先取样品，征得使用某些批准后，方进行定制或采购。

6、高额进货和长期定货，均应通过订立合同办法进行。

7、从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇，无论金额大小一律必须获得总经理批准，方予采购，否则财务部回绝付款。

8、凡不按上述划定采购者，财务部以及业务某些财会职工，应一律回绝支付，并上报给总经理解决。物品、原材料盘查轨制

1、物品、原材料、物料在清点中发生溢损，应对天然溢损和人为溢损分别作出解决。

2、天然溢损：

（1）物品、原材料、物料采购进仓后，在清点中泛起干耗或吸潮升溢，如食物中米面及其制品、干杂货等，在升损率公道范畴内，可填制升损讲演，经主管审查后，视“营业外收入”或“治理费”科目内解决；

（2）超过公道升损率损耗或溢余，应先填制升损讲演书，查明因素，阐明状况，报某些经理审查，按划定在“营业外收入”或“治理费”科目内解决。

3、人为溢损：

人为溢损应查明因素，依照单据报某些经理审查，按关于划定在“待解决收入”或“待解决用度”科目解决。物品、原材料损耗解决轨制

1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废解决。

2、保管职工填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废讲演表”，据实阐明坏、废因素，并经业务某些审查提出解决意见，报某些经理或财务部审批。

3、对核算并核准报损、报废物品、原材料残骸，由报废某些送交废旧物品仓库解决。

4、报损、报废由关于某些会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。

5、在“营业外支出”科目解决报损、报废损失金额。食物采购治理轨制

1、由仓管部依照餐饮某些需要、订出各类正常库存货品月使用量，制定月度采购筹划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。

2、当采购部接到总经理审批批准采购筹划后，仓管部、食物采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部依照食物某些需求状况，定出各类物资最低库存量和最高库存量。

3、为进步工作效率，加强采购工作筹划性，各类货品采用按期补给办法。能源采购治理轨制

1、酒店工程部油库依照各类能源使用状况，编制各类能源使用量，制定出季度使用筹划和年度使用筹划。

2、制定实际采购使用量季度筹划和年度筹划（一式四份）交总经理审批，批准后交采购部按筹划采购。

3、按照酒店设备和车辆油、气消耗状况以及营业状况，定出油库、气库在不同季节最低、最高库存量，并填写请购单，交采购部经理呈报总经理审批批准后，交能源采购组办理。

4、超过季节和年度使用筹划而需增长能源请购，必须另填写请购单，提前一种月办理。

5、当采购部接到工程部油库请购单后，应立即进行报价，将请购单送总经理审批批准后，将请购单其中一联送回工程部油库以备验收之用，一联交能源采购组。能源提运治理轨制

1、采购部依照油库请购单提出采购能源品名、规格、数目进行采购。

2、采购部将采购能源手续办理好后，将关于单据、发票或随货同行单、提货单、提货地点、单位地址、电话等以及办妥提运证后，连同填写委托提货单据，交油库办理签罢手续，便以铺排提运。

3、各类油类、气类验罢手续，按油库验收关于细则办理。

4、提货完毕，应及时告知铁路卸车专线负责人，把空车拖走。

5、验收状况要及时讲演采购部。仓库物资治理轨制

1、酒店仓库仓管职工应严格检查进仓物料规格、质量和数目，发现与发票数目不符，以及质量、规格不符合使用某些规定，应回绝进仓，并立即向采购部递交物品验收质量讲演。

2、经办理验罢手续进仓物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账，并送采购部一份用以办理付款手续。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生一切短缺、变质、霉烂、变形等题目，均由仓库负责解决。

3、为进步各部领料工作筹划性、加强仓库物资治理，采用隔天发料办法办理领料关于手续。

4、各某些领用物料，必须填制“仓库领料单”或“内部挑唆凭单”，经使用某些经理签名，再交仓库主管批准方可领料。

5、各某些领用物料下月补给筹划应在月底报送仓管部，暂时补给物资必须提前三天报送仓管部。

6、物料出仓必须严格办理出仓手续，填制“仓库领料单”或“内部挑唆单”，并验明物料规格、数目，经仓库主管订立，审批发货。仓库应及时记账及送财务部一份。

7、仓管职工必须严格按先办出仓手续后发货程序发货。禁止白条发货，禁止先出货后补手续。

8、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作相应记载，以及时反映物资增减变化状况，做到账、物、卡三相符。

9、仓库职工应按期清点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏讲演手续，填制“商品物料盘盈盘亏讲演表”，经领导批准，据以列账，并报财务部一份。

10、为配合供应某些编好采购筹划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管职工应每月编制“库存物资余额表”，送交采购部、财务部各一份。

11、各项材料、物资均应制定最低储备量和最高储备量定额，由仓管部依照库存状况及时向采购部提出请购筹划，供应部依照请购数目进行订货，以控制库存数目。

12、仓管部因未能及时提出请购而导致供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购部不能准时到货，责任则由采购部承担。仓库安全治理轨制

1、酒店仓库除仓管职工和因业务、工作需要关于职工外，任何人未经批准，不得进入仓库。

2、因工作需要需进入仓库职工，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓库职工陪伴。禁止独自进仓。进仓职工工作完毕后，出仓时应积极请仓管职工检查。

3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范畴参观。

4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自容许未经领导批准其她单位或某些物品存仓。

5、任何职工，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。

6、仓库范畴内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。

7、一切进仓职工不得携带火种进仓。

8、仓库应按期检查防火举措办法使用实效，并做好防火工作。仓库防火轨制

1、仓库内物品要分类储放，库内保证主通道有一定间隔，货品与墙、灯、房顶之间保持安全间隔。

2、仓库内照明限60瓦如下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库照明灯具设防爆装置，仓库内保持透风。各类物品要标明机能名称。

3、仓库总电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现也许引起打火、短路、发热、绝缘不良等状况，必须及时维修。

4、物品入库时要防止挟带火种，湿润物品不准入库。物品入库半小时后，值班职工要巡逻一次安全状况，发现题目及时讲演。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。活动资产治理

第一节货泉资金治理

一、钞票使用范畴

1、支付职工工资、补贴；

2、支付个人劳务报酬；

3、依照国家划定颁发给个人各种资金；

4、支付各种劳保、福运用度以及国家划定对个人其她支出；

5、向俱收购农副产品和其她物资价款；

6、出差职工必须随身携带差旅费；

7、中华人民共和国人民银行拟定需要支付钞票其她支出。

二、钞票使用治理

1、酒店员工因正常业务需预付差旅费或报销各种用度，需提前将金额报财务部。总金额五千元以上一万元以内需提前一天，壹万元（含壹万元）以上需提前二天。如未按划定提前将本某些所用金额告知财务，财务有权回绝办理。所有借款单据，必须经某些负责人审核签字后，再报各酒店授权审批人批准，方可办理。

2、报销单据上应有经办人签字，某些负责人签章，财务主管、酒店总经理（或总经理授权审批人）签字方可办理。

3、财务审批坚持支出公道性，单据合法可托性。手续不全者不予报销。

4、钞票报销时间为周二至周五上午9：30－12：00（可依照酒店详细状况制定）。

三、支票使用治理

1、支票使用要设立支票领用登记簿，按序号使用。

2、各某些领用支票，由领用人填写支票申领单，经某些负责人、授权审批人批准

后，方可领取支票。

3、支票自领用之日起，无论用否，旬日内必须到财务报账。如逾期未报，写申请讲演，请总经理（或总经理授权审批人）批准。如逾期不能提供总经理（或总经理授权审批人）订立申请讲演，将按申请表上所填金额或实际支出额，记入个人名下，算作个人借款，必须在一种月内结清，逾期仍未结清将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大提交酒店行政某些解决。

4、一切支出均需要有预算，逐级批准后，方可支出。

5、预算外出需写申请讲演，请酒店总经理批准后，方可支出。

四、其她业务

1、逐日下战书四点之前所收到支票、汇票应于当天送存银行。

2、办理外地汇款或自带汇票，应填制付款告知单，详细填写单位名称、开户行、账号、金额，经某些经理审核、总经理（或总经理授权审批人）批准后，方可交与财务部办理。

3、酒店库存钞票储备局限性时，需经财务经理批准后方可到银行提取。

五、内控轨制

1、出纳员不得保管酒店在银行所有预留印鉴。

2、库存钞票要日清月结，账实相符。

3、不得白条抵库，所有收入必须所有入账，不得挪用酒店钞票。

4、各账户内银行存款余额要及时上报财务负责人，以便公道铺排资金。

5、出纳员不得负责记实除钞票及银行存款日记账之外关于涉及货泉资金账簿。

6、主管会计要按月同出纳核对库存钞票金额及银行存款余额。银行存款余额调节表完毕后，交由主管会计审核。

六、票据治理

1、票据审批程序

（1）凡直接支取货泉资金（涉及钞票、转账支票）单据均由授权审批人签字。

（2）冲减个人借款及领用支票后报销单据也要由授权审批人批准。

2、票据传递

所有财务票据经各某些审核签字（票据停留期限不超过一日）转至财务部，财务部根占关于划定进行审核签字后，转送授权审批人签字后（票据停留期限不超过两天）退回财务部，由财务部告知各某些办理各种会计手续。所有票据需将每个项目填写清晰，并将领款人或经办人姓名详细填写在摘要栏中，领款人及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行填写。第二节应收应付款账目治理

1、公司相应收、应付、预支、预收账款由财务经理指定专人负责。对该科目治理职工须按期核对清账，特别相应收、预支账款要严格治理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。详细应收账款治理见销售治理轨制。

2、对公司关于单位往来账目，要按期对账，每季度对账一次。防错记、漏记（单腿账）。对借款应于每月制作“其她应收款登记表”用于核对借款数额。

3、对公司大额应收款款项，财务有责任理解款项去向，并按期进行核查。固定资产治理

公司应加强固定资产、低值易耗品治理，减少资金占用，高效率地使用公司资金，进步固定资产、低值易耗品及物品运用率，保证公司财产安全完整。

第一节固定资产及低值易耗吕区别及分类

公司固定资产是指使用年限在一年以上永恒建筑、机器设备、工具以及其她与出产经营关于设备、用品、工具等。不属于出产经营用重要设备，但单位价值在元以上，并且有效期限超过两年物品，也固定资产。属于出产经营使用各种设备，按使用年限确认与否属于固定资产；不属于出产经营使用各种设备，按使用年限和单位价值尺度两个前提确认与否属于固定资产。

1、低值易耗品是指使用年限局限性一年且单位价值超过100元各种用品、器具和物品，即非固定资产劳动资料。单位价值低于100元物品，采购后直接计入用度。

2、酒店固定资产按经济用途分为如下五类：

（1）房屋、建筑物；

（2）机器机械及其她设备；

（3）交通运送设备；

（4）电子通讯办公自动化设备；

（5）仪器仪表、家电、家具等。

第二节固定资产、低值易耗品购建、购买

酒店一切固定资产、低值易耗品购买，均按预算筹划执行。

属于房屋建筑物购建项目，必须由关于某些事先提出专项讲演（基建筹划），经批准后纳入年度财务收支筹划。在项目构建期间，必须坚持按工程进度村款。工程项目竣工后，财务部依照项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产关于账务解决，建立固定资产关于账卡。

凡购买机器、机械及其她出产设备、运送设备、电子设备及低值易耗品必须先办理申请报批手续，于购买前一种月填写酒店物品请购单，该单一式三份。经逐级当真审批后，按关于财务工作程序办理有关手续。未经申请报批手续者，未纳入财务收支筹划者财务部有权不予铺排，不予报销。

第三节固定资产、低值易耗品治理与维修

一、固定资产、低值易耗品治理

酒店财务部，负责对酒店固定资产及低植易耗品价值治理，核算固定资产、低值易耗品增减变化及结算状况，计算固定资产折旧，办理固定资产内部挑唆账簿调节。

财务部建立酒店固定资产、低值易耗品总分类账，二级明细分类账，三级明细分类账，固定资产明细卡。明细卡片一式三份，财务某些一份，治理某些一份，使用某些一份，互相核对。

酒店固定资产使用某些负责出产用固定资产、低值易耗品什物归口治理；办公室负责非出产用固定资产、低值易耗品什物治理，各固定资产及低值易耗品使用某些应指定专人负责治理。固定资产及低值易耗品增减事项必须经上述职能某些签证办理。各固定资产、低值易耗品使用某些，均需按关于划定建立相应资产明细卡片账，防止资产丢失和损坏。

二、固定资产维修

低值易耗品通过状况在有效期不进行维修，不能使用即可办理报废手续。为更好地施展固定资产效用，各固定资产使用某些要作好固定资产维修保养。普通中小修理应于报修前一种月，大修理应提前三个月告知财务资金某些，纳入月度财务收支筹划，各某些依照批准资金筹划进行维护修理。属于固定资产大修理、扩建、改建后应办理固定资产交付使用手续交付使用某些。

三、固定资产计提折旧范畴、计提折旧办法

酒店房屋建筑物以及以经营租赁方式租出固定资产、以融资租赁方式租玫固定资产、酒店在用机器设备、仪器、仪表、运送车辆、季节性停用和大修理停用设备应计提折旧。酒店未使用和不需要设备和以经营租赁方式租入固定资产，不计提折旧。

四、酒店固定资产折旧采用均匀年限法

酒店固定资产按如下种别和年限分别计提折旧；房屋、建筑物不短于；

2、电子设备、运送工具以及出产经营业务关于用品、工具、家具等不短于5年。酒店固定资产残值率为10％。

折旧率和折旧计算如下：

年折旧率＝（1％－10％）／折旧年限

月折旧率＝年折旧率／12

月折旧额＝固定资产×月折旧率

3、固定资产、低值易耗品内部挑唆

依照出产经营和治理需要，酒店可以进行内部使用某些之间固定资产挑唆和转移。固定资产内部挑唆手续，由调入某些填写财产内部挑唆单一式四份，分别由调入某些、治理某些、财务部、主管经营副总经理、调入某些签章，然后由调入某些将一联保存，第二联送治理某些，第三联送财务部。治理某些据以办理固定资产明细卡片变更手续，最后调入某些凭第四联去调出单位领用固定资产，调出单位保存第四联，并据以发出挑唆固定资产。任何某些和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产、低植易耗品。

五、固定资产、低值易耗品清查清点，盘盈盘亏以及报废解决

酒店各使用某些每半年应对本某些使用固定资产进行一次清查清点，酒店年终组织一次全面清查清点，年终清查清点工作由财务某些治理某些和使用某些共同参加。如清查时发现账实不符或毁损严峻时，应于半个月内查明因素，并查清负责人，由财务某些填写盘盈盘亏讲演单，一式三份，经酒店关于某些订立批示后来，一份保存，一份送财产治理某些，一份送使用某些，然后进行关于财务解决，并对负责人提出解决意见，财务某些应监视解决意见贯彻。

对因各种因素需要报废固定资产、低值易耗品，使用某些应填写固定资产报废申报单一式三份报酒店审批。经酒店组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定，并由总经理及各关于某些在资产报废申请单订立审批意见，一份送治理某些，一份保存申报单位据以实行报废解决，一份送财务部据以进行关于账务解决。

六、固定资产投资、出租、出借；低值易品借用

酒店固定资产重要用于本酒店出产经营、分歧错误外投资、出租、出借。如因需要固定资产向外投资、出租，须按酒店财务轨制划定，由财产物资治理某些写出可行性分析讲演，经酒店组织评估，关于某些批准，订立投资和出租合同方可实行。

酒店固定资产原则不予外借。如因特殊状况需暂时出借时，应由总经理批准，借用单位出具正式借据，并按划定收费。

酒店内部各某些借用固定资产，借用一方应向出借方开收据，并定期归还。酒店固定资产不得给私家使用。个人领用、借用低值易耗品，应由借用人出具借条方可借用，并应如期归还，逾期不还，应按朱价补偿。个人借用低值易耗品，如遇使用人发生人事变动或工作高离，应由领用人向财产治理某些办理交还手续或变更手续，经财产治理某些盖章后来，人事某些方可办理调离手续。

二、用度支出预算治理

1、酒店实行“用度支出按年度预算，分月调节预算执行筹划”治理办法，即各某些每年年末依照酒店年度工作筹划，编制各某些下年度用度预算。每月月末，依照年度预算及各某些在工作中实际状况，调节编制下月份用度预算。预算一经拟定，各单位须严格执行。

2、酒店各某些将编制好用度预算报交财务部，由财务部对各某些用度支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权理解预算中各项用度用途和开支理由，并对不公道项目提出修理意见。

3、财务部将初步审核后年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。审批后用度预算由财务部及各某些予以招待。

4、依照可供铺排使用资金，量入为出，财务部有建设调节及修改已批准预算责任与义务。财务部应将调节及修改预算报总经理核批。

三、用度支出性借款治理

酒店各某些采购物品、用度支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力铺排，即先铺排资金后借款。详细如下：

1、需要借款职工，须填写借款单或支票领取单。金额在（五千元）以上借款需提前告知财务某些预备。

2、借款人将经某些负责人审核签字后借款单或支票领取单交财务部审核。

3、预算内用度支出借款财务部可直接审批办理，预算外用度支出借款报交总经理（财务负责人）审批。

4、财务部有权规定借款人将有关合同、报价等资料提交财务部审批。

5、各某些负责人借款、不论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。

6、借款人必须当真负责清理自己各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。

7、前账未清而需借款职工，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。

四、用度报销

1、用度申请报销人依照不同用度种别，选取填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。规定填写内容完整洁全，所附凭证有效佥。

2、填写完毕报销单据顺序由某些负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。

3、财务每周一至周四（参照）办理单据审核手续，每周三及周五（参照）办理报销业务。

4、预算批准内用度支出，财务部可直接办理报销手续。

5、办公用品、书籍资料及礼物等物件购入所发生用度支出，报销人除填写报销单外，还须由物品治理或使用某些填制签发《物品接受单》予以确认，否则财务不予办理手续。

6、先支出后报销，也需事先经主管领导批准，在预算内可供使用资金中铺排，未经批准，“先斩后奏”。

五、用度支出汇总考核

1、每月末财务部收集汇总各某些实际用度发生数，并与各个某些预算相对比结预算执行情，报总经理审视。

2、预算与执行间发生重大差别，财务部应责成有关某些及职工进行解释。在预算进行期间如无公道理由而超预算严峻，财务部有责任及时向总经理反映状况，同步暂停某些或职工用度开支。

六、用度支出范畴及尺度

1、工资：按酒店职位工资序列及实行办法每月由人事某些作表，财务某些审核并由总经理批准后发放。工资发放坚持本人领取原则，避免她人代领，特殊状况需她人领须授权。

2、办公费（办公用品）：实行“同一采购、集中配发”原则。

3、差旅费：酒店要制定详细报销范畴及尺度，财务职工按尺度严格把握。

（1）范畴

总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船；其她职工可乘坐火车硬卧、轮船二舱，（特殊状况需经总经理批准）。

（2）尺度

①某些经理以上领导出差住宿费实行限额报销。总经理500元／天（特区550元／天），副总经理400元／天（特区450元／天），各某些经理300元／天（特区350元／天）。

②其她职工实行定额包干。其中县、县级市80元／天，地市级100元／天，省会级150元／天，特区200元／天。

③外出参加各种会议，持会议证明按限额或定额尺度报销（会议伙补除外）。

④夜间超过10小时或持续乘车15小时以上而没买卧票，按本人实际乘坐直快慢车票价60％津贴。坐特快硬席按票价50％津贴。乘坐软座列车与硬卧平等对待车、船票费不在限额，定额包干用度在内。

⑤工作职工借出差之便绕道投亲或办私事，不承担交通费及其期间出差津贴。

⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差职工用度由出差单位承担，负责接待单位不承担食用度。如有特殊状况，需由接待单位负责食宿，其尺度亦不得超过酒店划定出差用度尺度。

（3）报销程序

先由财务部按支付及尺度审核后，普通员工交主管某些经理签字后，某些经理由总经理（财务负责人）签字审批后报销。

4、技术开发费

（1）开支范畴

研究开发新产品、新技术、新工艺所发生新产品设计费；工艺规程制定费；设备调试费；原材料和半成品实验费；技术图书资料费，职工劳务费，设备折旧等。

（2）开支来淅

为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到鼎力支持，进步酒店产品技术含量及附加值，研究开发市场适销对路产品，酒店技术开发费实行预先提取，筹划投入方式，即依照年初销售预算制定技术开发用度预算，每月按实际销售收入一定比例预提使用。

5、开办费摊销

开办费摊销是指酒店按规按期限摊销筹办期间或设立分支机构用度。其摊销期限5年。

6、业务招待费

业务招待费应当有的确记实、尺度和根据并按下列划定招待：

①酒店因工作需要招待客人，普通在员工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐需办公室负责人签字，副总经理批准后，到财务某些支付。

③接待客人需备礼物、生果，由办公室按划定同一购买。

7、水电费

按实际发生数列入治理费。

8、电话费

依照尺度控制支出。其中无线话费参照尺度为：酒店副总经理以上职工每月300元以内开支。酒店某些经理以上职工每月150元以内开支。

9、汽车（小车）用度

涉及修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其她用度。按年度预算分季、月包天支出。

10、广告费

（1）广告宣传费，是指发生印刷品制作用度，通过媒体输出广告费，当上述用度已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述用度记入预支款科目；实际发生通过传媒输出广告费及实际发生后以发票和输出稿件、播出单、出库单、合同报账；进入用度。

（2）促销用度：指为销售发生提成、回扣、促销职工工资、促销流动用度（涉及治理费性用度），销售用度支出以经批准讲演或合同为准，没经批准一律不予支出和报账。

11、公关礼物用度支出

凡公关所需礼物支出，必须经总经理签批后，由酒店指定专人购买、登记，交经办人后，办理报销。

12、用支出如福利费、劳动保险费等按国家划定及关于地方政策执行。

附件一财务清点轨制

第一条目

为求存货及财产清点精确性，清点事物解决有所遵循，并加强治理职工责任，特制定本办法。

第二条清点范畴

（一）存货清点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。

（二）财务清点：系指钞票、票据、有价证券、租赁契约。

（三）财务清点：系指固定资产、保管资产、保管品等清点。

1、固定资产：涉及土地、建筑物、机器设备、运送设备等。

2、保管资产：指固定资产性质，但以用度报支设备。

3、保管品：以用度报支者。

第三条清点方式

（一）年中、终清点

1、存货：由资材某些或经营某些会同财务某些于（中）终时，实行全面盘点。

2、财务：由行政某些与财务共同清点。

3、财产：由经营某些会同财务某些盘点。

（二）月末清点

每月末所有存货，由经营某些会同财务某些全面盘点一次。

（三）月份检查

由核检某些、财务某些做随机抽样检查。

第四条职工指派与职责

（一）总盘人：由总经理担任，负责清点工作总指挥，督导清点工作进行及异常事项政策。

（二）主盘人；由各某些主管担任，负责清点实际工作。

（三）复盘人：由总经理室视需要指派职工负责清点监视责任。

（四）清点人：由各某些及财务指派，负责清点计量工作。

（五）会点人：由财务某些指派与清点人公项核对，保证数据对的。

（六）协点人：负责清点时料品搬运及收拾整顿工作。

第五条清点前预备事项

（一）清点编组

由财务某些负责人于每次清点前编排“清点职工编组表”（附件表1－1）。

（二）经营某些将应行清点财务及清点器具，预先预备妥当，所需清点表格，由财务某些预备。

（三）各项财务账册应于清点前登记完毕，财务某些应将尚未入账单据如缴库单领料单、退料单、收料单等运用“结存调节表（附件表1－2）一试二联，将账面数调节为精确结存数后，第二联财务某些自存，第一联送经营某些。

第六条年中（终）清点

（一）财务某些经总经理批准，签发清点告知，并召开清点协调会，制定清点筹划。

（二）清点期间除紧急用料外，暂停收发料，各出产单位所需用料，材料可不移动，但必须标示出。

（三）清点原则上应全面清点，特殊状况，需总经理批准。

（四）清点应精准，避免目测方式。

（五）清点物品时，会点人应根据清点人实际清点数，详实记实“清点登记表（附件表1－3）”，并编制“盘存表（附件表1－4）”一式二联，第一联某些自存，第二联交财务，核算清点盈亏金额。

第七条不按期抽点

（一）总经理视需要可随时指派职工抽点，由财务某些填具“财物抽点告知单（附件表1－5）”。

（二）抽点日期以不预先告知为原则。

（三）清点前应由会计某些做好“结存调节表”。

（四）不按期抽点应填列“盘存表”。

第八条清点讲演

（一）财务某些应按“盘存表”编制“清点盈亏讲演表（附件表1－6）”一式三联，由经营某些填列差别因素后一联送总经理办公室、一联送经营某些、一联送财务某些作为账项调节根据。

（二）不按期抽点由财务某些填列“清点盈亏讲演表”。

（三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其她应收款。

第九条钞票、票据及有价证券清点

（一）钞票、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）清点外，关于某些应有抽查。

（二）钞票及票据清点于当天放工后进行。

（三）清点前应将钞票封存，并核对账册后启动。由会点职工与经办人共同清点。

（四）会点人依实际清点数详实填列（附件表1－7“钞票（票据）清点讲演表”）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管某些存，第二联财务某些存，第三联送总经理室。

（五）有价证及各项所有权证应的确核对认定动态，会点人依实际清点数填列（附件表1－8表“有价证券清点讲演表”）经双方签认后呈核。

第十条存货清点

（一）存货清点，以当月最末一日举办为原则，

（二）存货原则上采用全面清点，如因本钱方式不必全面清点，或实行上有难题者，应呈报总经理核准后方可变化清点方式。

第十一条其她项目清点

（一）外协加工料品：由外协加工经办职工，会同财务职工，共同赴外清点，其（附件表1－9”外协加工料品表）”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营某些，第三联财务某些存查，第三联送总经理室。

（二）销货退回货品，应于清点前办妥退货手续，含验收及列账。

（三）经营某些应将新增长土地，房屋所有权证影印本，送财务某些核查。

第十二条留意事项

（一）所有清点职工，必须探入理解自身工作职责及预备事项。

（二）清点当天清点职工休止休假，并须依划定期间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作铺排。

（三）所有清点财务都以静态清点为原则，因而，清点开始后应休止财物进出移动。

（四）清点所使用票据，报表内所有栏处如遇修改，须由清点人签认生效，否则查明其责。

（五）所有清点数据须以实际盘点，磅秤或换算实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。

（六）清点开始至终了期间，各组清点职工须受复盘人监视指挥。

（七）清点工作职工须依照本办法划定，切实遵循办理，体现优秀者，予以奖励。

（八）违背本办法划定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处解决。

第十三条账载错误解决

（一）账载数目如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账职工应视情节轻重以处分。

（二）账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未收拾整顿难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理解决。

第十四条补偿解决

财务治理职工、保管职工有下列状况者，应予以惩罚。

（一）对保管财物有盗卖、掉包行为。

（二）对保管财物擅自转移、拔借或损坏不讲演者。

（三）未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。

本办法经董事会通过后实行。

附件二固定资产治理轨制

第一节总则

第一条为了加强固定资产保管及使用治理、特制定本规则。

第二条本规则所称固定资产涉及土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。

第三条会计科目列账原则。

前项固定资产，耐用年数在两年如下，非出产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以用度科目列账，而不得以固定资产科目列账。

第四条治理某些

固定资产按以别，由各公司指定某些负责治理，其治理及保养细则由各公司治理某些会同使用某些自行制定。

（一）土地、房屋及建筑物、运送设备、事务性什项设备由总务某些负责治理。

（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务某些负责治理，但得视实际需要归由性质有关某些治理。

（三）工具由资材仓负责治理，

第五条编号。

固定资产获得后，即归治理某些治理，并会同会计某些依其种别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

第六条移送。

职工调动时，对于固定资产应依人事治理规则第十一条划定详列清册办理移送。

第七条增减讲演。

会计某些应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运送设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增减表”（附件表3－1）一式三联送治理某些核对，并填列异常或改正内容，第一联治理某些自存，第二联送返会计某些，第三联送使用某些保存，采用电脑解决某些以电脑报表代替。

第八条清点。

固定资产治理某些应会同会计某些每年清点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定项目中依照登记卡册，每一种别至少抽点十项，清点后应填“盘存单”（附件表3－2）一式三份，注明盈亏因素，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计某些，一份送总治理处总经理室备查。治理某些对于盘盈和盘亏除应专案叙明因素呈核外，并应依增置或减损划定办理手续。

第九条增置、营造、修缮解决。

固定资产增置、营造、修缮应分别依照“材料治理办法”“工程修造发包事务解决规则”及“营建工程治理办法”等关于划定办理。

第二节增置及登记

第十条增置手续。

土地、房屋及建筑运送设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用某些（土地、房屋及建筑物由总务某些）应即填写“固定资产增长单”（附件表3－3）一式三联经会治理某些签章后，送会计某些填注购买金额、耐用年限、月折旧额，第一联送治理某些转记“固定资产登记卡”，第二联由会计某些自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用某些保存。会计某些普通每月与治理某些核对“固定资产登记卡”记载事项，如出罅漏事项立即告知补正。

第十一条受赠解决。

固定资产因其她公司拨入，损赠而获得者，应填明价格，如原价无法查得或主线无价者，得由治理某些会同会计某些予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

第十二条登记。

土地、房屋及建筑物等不动产获得所有权后，由总务某些同一办理产权登记后转记入“房屋、土地登记卡”。变更时亦同。

第十三条保险。

固定资产应依“关于公司财务保险事务解决程序”划定办理保险。

第三节移转、闲置及减损解决

第十四条资产移转解决。

土地、房屋及建筑物、运送设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内互相拨转时应由移出某些填写“固定资产移转单”（附件表3－4）一式三联会同治理某些签章后，送移入某些签认（如果治理某些不同，要加印一联，会同移入治理某些同步签认），第一联送治理某些（如果治理某些不同，影印联送移入治理某些，转让入固定资产登记卡），第二联送会计某些，第三联送移入某些，第四联送移出某些。其出入厂区应另填“移送运单”，一式六联第一联托运某些自存，第二联托运某些转送会计某些暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后来，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运某些会计某些，经与第二联核对无误，于一日内转送收料某些会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后来入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料某些会计某些与第三联核对。

第十五条资产送修解决。

固定资产因故送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务解决规则”关于划定办理，于送修时由工务某些或治理某些开具“料品交运单”一式六联，第一联经办某些自存，第二联送会计某些，第三联由守卫暂存，于越日转送会计某些，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货凭证，经办某些验收后转交会计某些核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办某些。

第十条出租名外借解决

固定资产出租或外借，治理某些应先会同会诸某些后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计某些以备核对，契约内容涉及修缮保养及税捐承担、房钱、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填“料品交运单”一式六联，并依第十条流程划定办理。

第十七条减损解决。

土地、房屋及建筑物、运送设备、机械设备、机电性什项设备因减损