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文档简介

随着近年来我国社会经济迅猛发展，各行业都有了很大的进步。截至目前，中小企业占我国企业总数的90%以上，总数已超千万，为我国税收做出了极大的贡献，占我国税收总收入的60%以上，在市场经(一)中小企业的界定般从业人员在1000人以下，或销售额在30000万元以下，或资产总额在40(二)财务内部控制制度的含义(一)企业财务部门人员配置问题致部分产品成本虚高13%,而产品成本并不是各个原材料的简单相加，还需要(二)中小企业财务管理软件问题早先财务外包的企业所用的是记账公司的财务软件，没有独立的财务软件，(三)中小企业财务内部控制管理制度不健全间来为员工提供财务内部控制管理方面的培训和教育，缺乏相关知识和技能的员工难以有效执行财务内部控制管理制度，容易出现操作失误和风险。(四)财务内部控制制度执行不到位许多中小企业虽然有财务内部控制制度，但由于多种原因，这些制度的执行往往存在问题。首先，员工岗位分配不够合理，职责不够明确。在中小企业中，由于人力资源有限，同一员工可能承担多个职责，其中包括财务内部控制的执行。然而，由于职责过于繁重或相互冲突，员工可能无法充分专注于内部控制工作，导致执行不到位。其次，与制度相关的培训不够及时。中小企业通常没有足够的资源和时间来为员工提供及时的培训和教育，特别是财务内部控制方面的知识，这使得员工对于财务内部控制的理解和应用能力有限，难以正确执行内部控制制度。制度的实施不够规范也是一个普遍存在的问题。中小企业往往缺乏标准化的财务内部控制流程和操作规范，导致制度执行混乱。缺乏明确的执行步骤和要求，容易导致流程中的环节被忽略或错误执行，进而影响内部控制的有效性。另外，中小企业员工普遍财务知识匮乏。财务内部控制需要员工具备一定的财务知识和技能，以理解和执行相关的控制措施。然而，在中小企业中很多普通员工缺乏这方面的知识，对烦琐的内部控制流程持有消极应对的态度，这使得内部控制制度难以得到有效执行，变得形同虚设。最后，中小企业在监督体系方面存在不足。一个良好的内部控制制度需要有效的监督机制来保证执行的质量和效果。然而，中小企业在事前和事中监督方面存在不足，重视程度不够。若缺乏有效的监督和反馈机制，企业就很难及时发现潜在的问题和风险，导致内部控制的效果大打折扣。(一)创建自己的财务部门(二)用正规财务软件，使用ERP系统时工的情况下，生产各种

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