安徽农金稽核培训课件

安徽农金稽核培训课件目录稽核基本概念与原则安徽农金稽核体系介绍现场稽核实施方法与技巧非现场稽核手段运用及案例分析内部控制评价与风险防范策略总结回顾与展望未来发展趋势01稽核基本概念与原则Part提高经济组织的经济效益和管理水平。防止和纠正经济活动中的错误和舞弊行为；保证会计资料的真实性和完整性；稽核定义：稽核是对企业、机关、事业单位等经济组织的会计资料及其所反映的经济活动进行审核、查证的一种监督活动。稽核作用稽核定义及作用稽核人员应独立于被稽核单位，保持客观公正的立场；独立性原则稽核人员应以审慎的态度进行工作，对发现的问题要深入调查；谨慎性原则稽核原则与规范稽核原则与规范重要性原则：稽核人员应关注重要的经济业务和会计事项，确保重点领域的有效监督。稽核规范遵守国家法律法规和行业准则；按照规定的程序和方法进行稽核工作；保持稽核工作的独立性和客观性，不受任何干扰。01020304稽核原则与规范稽核对象：安徽农金系统内的各级机构，包括总行、分行、支行等各级经营单位。稽核对象及范围稽核范围会计凭证、账簿、报表等会计资料；信贷、票据、资金等金融业务；稽核对象及范围内部控制制度的建立和执行情况；经济责任履行情况；其他需要稽核的事项。稽核对象及范围02安徽农金稽核体系介绍Part安徽农金稽核体系由总行稽核部门、分行稽核部门和支行稽核部门三级架构组成。各级稽核部门负责不同层级的稽核工作，总行稽核部门负责制定稽核政策、标准和流程，分行和支行稽核部门负责具体执行稽核任务。组织架构与职责划分职责划分稽核部门设置稽核流程与操作规范稽核计划制定根据风险评估结果和监管要求，制定年度、季度和月度稽核计划。后续跟踪对稽核发现的问题进行整改跟踪，确保问题得到解决。稽核实施按照计划进行现场或非现场稽核，收集证据、记录问题。稽核报告编制对稽核发现的问题进行分析、归类，编制稽核报告。1423稽核报告编制及报送要求报告内容包括稽核目标、范围、方法、发现的问题、原因分析、整改建议等。报告格式采用统一的报告模板，确保报告格式规范、内容完整。报送要求按照规定的时间和路径报送稽核报告，确保报告的及时性和准确性。保密要求严格遵守保密规定，不得泄露稽核过程中涉及的机密信息。03现场稽核实施方法与技巧Part现场调查与取证方法制定调查计划明确调查目标、确定调查范围、制定时间表和资源计划。数据分析对收集到的数据进行整理、分类、分析，提取有用信息。现场勘查通过实地走访、观察、询问等方式，收集现场第一手资料。证据收集按照相关法律法规和程序要求，收集书证、物证、证人证言等证据材料。问题分析与定性技巧通过对比分析、趋势分析等方法，识别出存在的问题。根据问题性质和影响程度，对问题进行分类和排序。依据相关法律法规和内部规章制度，对问题进行定性，确定问题性质和责任归属。运用因果分析、鱼骨图等工具，深入挖掘问题产生的原因。问题识别问题分类问题定性原因分析整改意见提出整改方案制定跟踪落实结果反馈整改意见提出及跟踪落实01020304针对发现的问题，提出具体可行的整改意见和建议。协助被稽核单位制定整改方案，明确整改目标、措施和时间表。定期对被稽核单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。将跟踪检查结果及时反馈给被稽核单位和相关部门，促进持续改进。04非现场稽核手段运用及案例分析Part数据采集、整理和分析方法数据采集通过系统接口、数据抽取等方式，从核心业务系统、信贷管理系统等获取相关数据。数据整理对采集的数据进行清洗、转换和整合，形成标准化的数据集。数据分析运用统计分析、数据挖掘等技术，对数据集进行深入分析，发现潜在的风险和问题。STEP01STEP02STEP03风险监测和预警机制建设风险监测设定风险阈值，当风险指标超过阈值时，自动触发预警，提示相关人员及时关注和处理。预警机制风险报告定期生成风险报告，对各类业务的风险状况进行全面分析和评估。通过建立风险指标体系，实时监测各类业务的风险状况。案例一某农商行信贷业务非现场稽核。通过采集信贷业务数据，运用统计分析方法，发现该行信贷业务存在集中度过高、担保不足等潜在风险。经过进一步核查，确认存在违规发放贷款等问题，及时采取措施进行整改。案例二某村镇银行票据业务非现场稽核。通过采集票据业务数据，运用数据挖掘技术，发现该行票据业务存在交易量异常波动、贴现利率偏高等潜在风险。经过深入调查，确认存在票据诈骗等问题，及时报警并协助警方开展侦查工作。案例三某农信社资金业务非现场稽核。通过采集资金业务数据，运用风险监测和预警机制，发现该行资金业务存在流动性风险、市场风险等问题。及时采取措施调整投资策略和加强风险管理，确保资金安全稳健运行。典型案例分析05内部控制评价与风险防范策略Part03加强内部控制评价组织实施成立专门机构或指定专人负责内部控制评价工作，确保评价工作的独立性和客观性。01建立健全内部控制评价制度明确评价目标、原则、程序和方法，确保评价工作有章可循。02完善内部控制评价指标体系根据行业特点和企业实际，构建科学合理的评价指标体系，全面反映内部控制状况。内部控制评价体系建设通过全面梳理业务流程，识别潜在风险点，建立风险清单。风险识别风险评估风险应对措施运用定量和定性方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。针对不同等级和类型的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、降低、分担和接受等。030201风险识别、评估和应对措施根据内部控制评价结果和风险应对情况，明确持续改进的方向和重点，不断优化内部控制体系。持续改进方向设定明确的改进目标，如提高内部控制有效性、降低风险等，为持续改进提供动力和方向。目标设定建立监督考核机制，对内部控制改进情况进行定期检查和评估，确保改进目标的实现。监督与考核持续改进方向和目标设定06总结回顾与展望未来发展趋势Part1423本次培训重点内容回顾安徽农金稽核制度及流程介绍稽核工作中的风险识别与防范稽核案例分析与实践操作稽核报告编写与沟通技巧学员心得体会分享通过培训，深入了解了安徽农金稽核制度及流程，对稽核工作有了更全面的认识学会了如何编写高质量的稽核报告，并提高了与相关部门和人员的沟通技巧学习到了风险识别与防范的方法，对今后的工作有很大的帮助通过案例分析和实践操作，掌握了稽核工作的具体方法和技巧未来发展趋势预测随着