商业银行信贷风险内部控制机制研究

一、绪论（一）研究背景由于我国改革开放水平的持续提高，经济行为中的问题以及不明确要素持续提高，银行产生风险愈发加大。我国商业银行的运作条件产生了极大的变化，在风险领域出现极大的压力，主要风险压力出现在以下几个层面：第一，银行领域竞争愈发激烈。由于民营银行的逐渐出现以及中小公司股份制银行的发展，其他金融部门渐渐得到开发，外资银行也慢慢涌入中国，使得市场主体的银行数量大幅度增加。而市场主体的增加必然引起竞争程度的提高[1]。竞争在调动竞争者的积极性和提高市场效率的同时，也容易造成无序竞争，增加同业内耗，加大交易费用，降低整体效率。尤其是1990年以后，我国市场经济的主体以及提高点持续朝非国有机构以及居民单位发展，让中国银行领域出现了翻天覆地的变化：我国大部分银行的发展模式都由以往的存贷款形式慢慢转变成综合化的形式。在如此激烈的竞争条件下，以往银行领域的竞争优势逐渐减少，银行存贷款的利差慢慢降低，让其需要重新发展高风险高效益的领域，也就提高了其问题的出现概率[2]。第二，非银行金融部门的高效开发。在我国社会，信息技术已经得到大规模使用，所有部门的资讯贮存、处理以及传达等所有领域的水平显著提高，造成以往的专业化网络被淡化，各行各业都在向银行领域渗透，进一步提高其竞争水平。特别是以往银行领域和新兴投资银行等金融部门由于直接金融的高效开发已经带来了更白热化的竞争，银行为了可以在资源有限的市场中获得更大的占有率，甚至朝部分商业风险水平较高的公司提供贷款，增强了商业银行在综合金融风险中的水平[3]。（二）研究目的及意义1.研究目的随着中国经济的发展，金融市场一直处于不断变化状态，致使商业银行之间的竞争也更加激烈，在这种情况下，商业银行受到很大冲击，银行中存在的一些问题逐渐暴露，与国外的商业银行信贷风险管理存在较大差距。比如不良资产率高、效益的降低和信贷领域产生严重问题等情况。尤其是公司在银行贷款到期后还无法进行款项偿还的问题经常出现，这为银行信贷工作的开展带来了极大的挑战，也为有关工作者以及机构的风险控制带来更大的考验[4]。而本文对信贷风险进行研究的目的就是降低信贷风险，构建适合现代商业银行的风险管理机制。因此本文通过收集并分析各方面的资料，根据实际探索我国商业银行信贷风险内部控制机制存在的问题，同时尝试探索出适合的商业银行信贷风险管理措施，帮助商业银行规避信贷风险[5]。2.研究意义通过广义层面而言，金融作为当代经济的重点，而银行处于金融的中心环节，银行信贷问题正是所有经济问题的集中反映。在当代市场经济中，经济运作大规模货币化、诚信化以及金融化。银行是金融中心，将货币和诚信作为平台，和经济发展中所有经济主体建立更大规模的联系。因此合理管控住银行信贷问题，也就是在一定程度中对所有经济问题进行合理管控，规避了金融风险的出现，让经济社会的平稳以及安全得到保障[6]。通过狭义层面而言，信贷资产是商业银行重要的生息资产，它产生了银行未来的主要现金流，是商业银行利润的主要来源。银行信贷资产给企业带来回报的同时，也担负着极大的责任。怎样在确保银行信贷效益的同时，合理对信贷问题进行管控，是其风险控制的重点内容之一[7]。因此开展商业银行风险分析可以促进其形成合理的风险内控体制，持续增强自己的问题管控效能，规避信贷风险，提高其整体竞争效能。（三）国内外文献综述1.国外文献综述外国的商业银行发展至今已经过去了三百多年，这个漫长的岁月中给银行的信贷问题管控带来了坚定的理论支撑以及合理的制度规划。Santos，JoséOdáliodos，Famá,和Rubens几位学者认为向消费者提供循环信贷的优惠显着增长，部分原因是经济相对稳定，就业创造水平提高以及控制通胀成功这些因素使对借款人的直接影响是支付能力。BelásJaroslav和CipovováEva两位学者认为商业银行通常使用不同的方法和程序来管理信贷风险。客户在授予信贷过程中具有重要地位的内部评级方法提供了对客户信誉的全面评估[8]。VasileDedu和AdrianEnciu两位学者研究发现银行贷款是经济信贷的主要形式。适用于小型公司和个人的企业活动，适用于大中型企业和零售活动。信贷的条件主要取决于客户的质量，这意味着他们有能力进行有利可图的活动并能够偿还信贷。由于主要与营销有关的原因，银行业务开发了大量的信用名称，试图强调产品的某些部分或者从客户的产品中获取一些竞争优势。DavidDelia和SzaboIoanAlexandru两位学者研究发现信贷交易在商业银行履行的中介活动中非常重要，同时也代表了主要的资产交易[9]。这种活动的方式取决于可以是个人，法人实体或信贷机构的客户的类型。2.国内文献综述目前，我国在针对“内部控制”的论述分析方面开发水平较低，1980年研究界才着手开始对内部控制进行分析及调研，当时主要是通过会计层面着手分析内部控制。上世纪90年代中期中国人民银行公布的《加强金融企业内部控制的指导原则》是我国银行领域首个针对内部控制的行政制度。2000年公布的新《会计法》中明令指出：所有公司必须建立相对应的内部会计监控体制[10]。理论界对内部控制的研究日益广泛，重点集中在以下几个领域：第一，在内部控制体制创建的分析领域。现在我国内部控制体制在齐全化、科学化及高效化对的层面上无法构建规范的要求，必须加快制定内部控制条件和公开有关手段对内部控制的合理化开展评估。在市场经济环境中，要想深入提高内部控制体制的创建水平，关键在于对其体制、规划以及评估等领域进行建设，来增强市场经济条件中公司的抵御风险水平[11]。朱荣恩认为政府应发挥其在内控制度建设上的引导作用并指出我国应进一步加强对内部控制的理论和方法研究，加强对企业内部控制建设的规范和指导。第二，在内部控制论述的分析领域。刘柱艳、鲁永唯指出内部控制无法产生效力的原因是多个层面的，这些重点反映在：内部控制不齐全、企业治理不优化、措施执行不到位、评估体制不科学、会计管控不落实和没有充分的外部监督。蒋建华指出信贷问题内部控制的重点作用是保证资产质量，减少银行不良贷款所占百分比[12]。所以我们必须提高内部管控在其信贷问题管控中的效能，创建信贷问题内部管控预警系统，完善信贷业务步骤，建立健全信贷职能全方位的管控体制。第三，在内部控制体制的分析领域。李珂刚认为当前商业银行缺乏全面风险管理框架下的内控理念。现在商业银行内控工作只是从某个业务、某个机构的层面着手，根据某个业务行为或管控行为进行控制措施，而不是在整体层面结合实际风险来设置内部控制系统。根据某个范畴中的风险所进行的管控政策不能有效解决宏观经济层面中条件转化所出现的问题[13]。刘晓勇指出商业银行内部控制不健全是导致其产生问题的关键性因素。商业银行必须在提高法人监管的前提下，建立科学的信贷职能操作制度，完善信贷问题责任制，构建单独的内部控制评估系统，规避内部核查时出现的风险。第四，在内部控制形成的分析领域。阎达五、杨有红指出保障财务安全以及会计资讯的可操作性是形成内部控制的目标[14]。同时指出由于企业治理的逐渐优化，内部控制的目标多元化发展，所以在内部控制结构的形成中必须通过齐头并进的手段才能有效的对企业进行管理。张锐平对国有商业银行内部控制中产生的问题进行分析，进一步通过建立风险辨别以及控制系统来完善优化政策规范，合理进行评估检查，形成优良的企业文化，优化企业内部制度的手段以及模式[15]。从有关分析中能够发现，这些年来，我国商业银行内部控制的分析以及实际操作即使有了一定的发展，但仍然存在显著的问题。现在，我国市场经济高速发展，我国的商业银行在这样经济飞速发展的条件中不断壮大，经营规模以及金融创新水平都持续得到优化，而在高速发展的前提下，如何让实现效益和规避风险的关系得到均衡，以便在相对的风险控制中实现效益的最大化，或者在相对的盈利效能中让风险降到最低，是商业银行内部控制的关键及重点[16]。（四）研究的主要内容本研究通过收集并分析各方面的资料，根据我国商业银行发展的实际状况，主要分为五个方面的内容。第一部分主要从研究的背景、目的和意义、国内外文献综述等方面开展，对本研究进行初步的介绍和理解。第二部分主要从商业银行内部控制环境要素、5783风险评价要素、7945控制活动要素、20771信息与沟通要素、25656监控要素等方面分析我国商业银行的现状。第三部分在了解商业银行现状的基础上，进而揭示我国商业银行信贷风险内部控制机制存在的问题，主要从内部控制环境需要改善，风险识别和评估方法、手段相对落后，授信管理仍存在一定问题，信息沟通不畅通，信贷风险预警和监督不及时等方面进一步分析存在的问题。第四部分尝试从合理改善银行信贷风险内部控制环境，合理改善银行信贷风险内部控制环境，建立科学的授权制度，加强信贷业务综合信息系统建设，加快建设具有高度独立性的内部审计系统等方面探索出适合的商业银行信贷风险管理措施，帮助商业银行尽可能规避信贷风险。

二、我国商业银行信贷风险内部控制理论基础（一）全面风险管理理论国有资产监督管理委员会2006年6月公布的《中央企业全面风险管理指引》第一次对我国的风险控制的界定，这是我国首个关于综合性风险管理的政策性文件，也是我国风险控制改革中有着跨时代意义的标志。

对银行等金融部门来讲，全面风险控制理论是指针对部门综合开展的风险控制，是对银行中所有层级的职业部门、所有风险的规范化管控，同时把风险控制落实到信贷职能整个过程的所有领域[17]。其需要形成整个风险控制框架，涵盖各个风险种类，譬如市场风险、诚信风险、信贷风险以及银行形象风险，同时把担负这些风险的所有职能部门都并入到规范化的风险控制网络中。形成垂直管控以及横向管控相协调的矩阵式管控网络，对所有问题针对规范化的药企开展评估以及总结，维持风险以及效率的平衡。全面风险管理是当代银行职能综合化开发的最终需要，其优势是可以避免风险和提高收益。风险控制机构利用规划风险管理体系、制定风险管理政策等手段，在银行中实现风险管理理念、预期达到的目标和银行本身制定的标准达成一致，让风险管理更加综合化和规范化[18]。（二）内部控制理论内部控制是商业银行想要通过最少的资金确保资本安全得到实现，达成利益最大化的目标，通过规范和创建一整套体制、程序以及手段，把风险规避管控在贷款前、贷款中、贷款后，同时做好监督以及发现问题之后对应的解决措施。根据银行内部创建中的问题领域，创设以及优化内部治理框架，根据风险控制这个重点来规划使用合理手段。在《银行机构内部控制系统框架》中，巴塞尔监管委员会指出银行内部控制最终要让三个目标得到实现:运作行为依法规范化、财务报告有效化、融合有关制度规范[19]。为了让这三个目标得到落实，把内部控制区分成五个内容，即控制条件、风险评估、管控行为、资讯网络以及稽核监控。利用这五个要素之间的彼此联系、彼此沟通效能，让风险控制得到合理实现。信贷职能风险控制重点是通过三个领域开展监管，也就是利用贷款前来辨别贷款者风险、度量风险高低；贷款中落实对贷款资本去向和投入到哪个领域开展及时追踪，及时稳定贷款资本安全水平；贷款后对贷款收回情况以及时间开展科学追踪，来实现管控问题的目标。由此发现，内部控制和运作规划是彼此协调具备内在统一化的，两者彼此协调，都是实现银行资本安全和规范化运作的根本，让效益实现最大化[20]。为深入提高金融风险防御水平，优化商业银行内部控制，减少不良贷款情况，中国人民银行创设了《商业银行内部控制指引》，同时在2007年9月7日公布开展。《商业银行内部控制指引》的公布代表着我国商业银行在内部控制论述以及实际操作的分析来到一个全新的时期，进一步跟上全球发展水平。《商业银行内部控制指引》指出，内部控制使商业银行运作规划得以实现，利用创设以及落实一整套体制、规范，对信贷职能利用贷前规避、贷中管控、贷后监督以及完善的科学进程和体制。《商业银行内部控制指引》规定，内部控制必须涵盖以下内容：内部控制条件、风险辨别以及测评、内部控制手段、信息协调和反馈、监督评估和完善。所有商业银行都必须针对规范的要求去完善内部控制框架。

此外，《商业银行内部控制指引》还明确商业银行必须形成科学的企业管控和合理的分工、权责明确的机构框架，给内部控制的合理化带来良好的基础环境。商业银行必须创建通过董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能机构、内部审计机构、业务机构构建的分工科学、权责明确、报告关系合理的内部控制管控以及机构框架。

三、商业银行信贷风险内部控制机制存在的问题（一）内部控制环境需要改善1.职责划分不清银行开展内部控制行为的主要标准是职能分化，针对全部事务或者贸易往来，都必须严谨针对各种职能彼此分割的规律，对所有的权责合理开展界定，构建彼此制衡的体制。银行中职能、部门规划和权责设置都必须和内控的主要标准相结合，另外具备一定的规划性以及科学性，确保各个职能、各个机构间的权责明晰，进一步促进彼此监控实现和打破彼此限制。而目前我国的商业银行产生权责界定不明的问题，是因为所有层级的领导者在权责明确中产生矛盾，即不仅必须关注信贷问题，还必须关注职能开发系数，这就让其出现进退两难的情况，进一步造成“审贷分离”规律无法规范化得到开展和落实。内部人控制这种情况的产生是商业银行特点的表现，银行和一般企业相同，会产生银行股东(所有者)与银行经理人(经营者)之间的委托—代理关系。如果资讯不对等在两个层面之间的规划不统一、不合理的激励—约束体制，也许还会出现操作问题以及道德问题所造成的银行内部工作者犯罪情况，增加银行的风险。2.内控文化建设重视不足现在商业银行的企业文化重点聚集在提高职能水平领域，而针对内部控制的文化创建，商业银行的工作者以及领导者无法给予充分的关注，进一步造成其文化不能体现银行自身优势，即没有独特性。首先我国商业银行内控文化产生的情况中重点在创新领域，运作管控太过效益化以及消极化，是无法构建和谐的企业文化环境的，重点反映在以下三个领域:第一创新水平较低，内控文化创建是持续发展的过程，大部分国内银行觉得内控文化构建以后就能够置之不理，任其长期放任不管从而演变为一个闭塞的网络;第二,内控文化建创建没有综合设置，还处于一个分化、消极的水平，更遑论银行领域整体的统一文化；第三，内控文化的优化无法和企业体制创新相结合，银行在第二个层面发挥得更出色，然而却疏忽了两个领域是彼此推动的，在规划中无法实现统一设置。其次国内商业银行的内控文化创建大致上是管理层进行的，决定企业文化的基础没有和人员的想法结合起来，只是为了推广或是形成企业形象而创设，这样规划层和基层的参与水平较低，让人员无法形成统一的文化思想，人员无法合理开展内控体制，不仅制约着上市银行声誉的提升，也许还会由于内控体制开展失误导致风险频出。

（二）风险的评估方法落后1.抵押资产的估值不稳定抵押资产的价值受到过高评估，会虚增其贷款数额，最后也许造成其债权无法获得回收，这些年来，这类问题经常出现。首先，从借款者的层面而言，借款者为了让自己的效益得到最大水平实现，会通过部分措施减少贷款的违约投入，得到更高的贷款额度。其次，从评估部门的层面而言，抵押贷款职能的开发肯定会给资本评估职能的开发带来更好的发展前景，部分评估部门如雨后春笋般出现，其工作的重点在于对抵押资产进行价值评估。为了提高工作规模和业务收入，评估部门也许会为了让委托者的想法得到实现，故意将押品的价值进行高估。抵押资产的价值受到高估，会虚增银行的贷款数额，最终可能导致银行的债权难以收回，近年来，这种情况已经屡见不鲜。首先，从借款人的角度看，借款人为了使自身的利益最大化，他会采取一切手段来降低贷款的违约成本，获得更多的银行贷款。其次，从评估结构的角度看，抵押贷款业务的发展不容置疑地为资产评估业务的发展提供了良好时机，一些评估机构纷纷建立，其面临的主要业务来源就是抵押资产的价值评估。为了增加业务来源，提高业务收入，评估机构很可能会迎合其委托人的意愿，故意高估抵押品的价值。2.现金的流动性具有一定风险流动性问题的产生。对商业银行这些年来运作的现实水平而言，流通性供给不能全方位让流动性需要得到实现，客观层面已经出现很大水平的流通化缺口资本杠杆水平的比率增加。这些年来，因为商业银行资本金提高效率比存款的提高效率低得多，资本杠杆百分比越发突出，近两年都超过一半，自由资本规避流动性问题水平慢慢降低。现在其往往产生资本手段单一的情况，资本中的一大半受到贷款侵占。贷款受协议时间等要素的影响，流动性水平不高，隶属固定资本的范围，其在资本框架中所占百分比突出，势必会制约所有资本的流动水平的提升。信贷资产品质不高，资本沉淀情况突出。现在信贷资产品质不高已经变成制约我国商业银行，特别是国有商业银行流动水平提高的关键要素，不良贷款带来的问题变成流通性风险最关键的组成部分。不良贷款所占百分比突出，让在所有资本中比例突出的信贷资本没有一定的流动水平，进一步制约着资本的综合流动水平。流动性负债百分比提高，隐性问题突出。同时所有商业银行流动性负债百分比反映出持续提高的倾向，也增加了所有商业银行流动性管控的难度系数以及隐性的流动性问题风险。

（三）授信管理存在问题1.授信限额实施的不够普遍即使这几年国家不良贷款率处于较为稳定的趋势，然而其余额还是反映出每年提升的势头，通过分析也许产生以下因素：针对超额发行的部分贷款，银行并没有通过一系列有效的行为进行管控。授信限额这个管控模式无法在商业银行的问题管控中得到大规模实行，而我国商业银行总部也并没有充分关注。在管控层面，无法开展风险限额体制，而如果宏观条件出现极大的转化或者风险提高，要通过部分应急手段对一些情况进行解决，比如房地产信贷职能正是利用这类手段，而很明显这是错误的。间接降低了分行部门的实力水平，侵占其金融能源，来让区域银行或区域经济的需要得到满足、这类倾向在一些地区问题严重，对所在地区的金融条件造成极大的打击，导致资本的净流出水平提高，实际上对所在地区的经济开发以及社会平稳造成极大损害。因为分行的资本在制度层面隶属总行管束，同个层级的地方行政部门并不会由于其资产质量降低而受到任何影响。2.银行内部存在滥用职权现象我国商业银行多是单一产权结构，银行的决策人只有顶层的几个人或只有行长一人，这种产权结构会让上层管理人员滥用职权，例如不按公司规定贷款给亲近的人，利用手中权力进行贪污或者把连号等有升值价值的人民币换入自己手中。也能利用手中的权利把对银行贡献不大的职员强行提拔，造成底层员工不信服，甚至消极怠工，只想通过送礼等违法方式晋级职称或者晋升职位。很多银行的上层管理人员还会故意不履行应该履行的职责，或者擅自处理他们没有权限可以处理的事件。造成商业银行内部管理混乱，无法正常有条理的进行工作。工作效率低下，对于客户的服务态度也多是敷衍。不利于我国商业银行的内部控制。（四）信息沟通不畅通通过信息沟通能够发现，我国商业银行还无法让全方位精准传达信息得到实现，这和分支部门繁冗、资讯环节过高和信息传达模式滞后是息息相关的，另外信息不真实情况也是造成整个问题产生的因素。通过纵向层面而言，有关的制度政策无法落实，人员的职责规划也十分模糊；而通过横向层面而言，信息的传递产生问题，信息无法齐全高效开展，另外内部控制中信息无法让其应有的效能得到发挥，这对今后银行开发和信息网络的创建有着十分消极的影响。而在实际操作中，还是有很多情况产生，比如工行网络系统产生的问题，2013年7月中国工商银行信息科技机构公开内部总结认为：本次问题是因为技能较为落后造成的。不过，如此的阐述仅仅着手于技能领域来总结的。另外，工行自己的信息管控以及银行领域信息网络的滞后也是造成本次问题的要素。银监会副主席郭立根曾在2008年的讲话中认为，对于现在的情况而言，不管是技能还是资本管控、风险控制领域，该行和其他国有银行一样都是较为前沿的银行，而如今他们产生的情况较为突出，这全方位表明我国银行领域在信息网络的创建中还是有极大的缺陷。（五）信贷风险监督不及时银行分支部门的内部审计无法让自己应有的作用得到发挥，信贷问题无法开展迅速合理的监督。而很多商业银行疏忽了治理信贷问题的关键性，很多银行没有单独的信贷问题危机处理机构，不能落实银行对这方面的监督。针对现在的问题而言，内部控制体制通过银行领导进行管控，这就产生了权利划分的错误，银行领导者不能进行实际监督工作，因此我们针对领导者的对策制定无法进行监督。另外因为内部审计的成果必须要对领导者负责，针对查处的情况，如果领导者特意隐瞒则无法进行报送，基层工作者不能了解内部审计的实际情况，这就让内部审计工作无法独立开展。同时审核机构只是对出现的问题开展监督，隶属事后监督的范围，没有相对的积极性，另外也让监督有着极大的落后性，无法合理迅速进行风险规避。制约监督水平无法发挥的要素还在于审查模式滞后，工作水平不高等。

四、完善商业银行信贷风险内部控制机制的对策（一）合理改善银行信贷风险内部控制环境1.明确职责划分在组织部门的设立中，商业银行必须全方位汲取发达地区银行的有效经验，针对部分情况突出以及无法充分实现效益的支行开展撤销重组，进一步解决部门繁冗、机构交叉的情况，明确各部门的职责，明确责任划分，减少信贷风险发生的几率。发达国家银行一般都是多元化产权机构，产权结构影响着银行的管理结构，多元化产权结构意味着投资主体的多元化，避免银行高层专权独断，无法对员工职责和职位进行明确的划分。对于银行工作人员来说不同职位的职责划分一定要明确，零售，资金同业，信贷，财务，运营，行政，法律方面，不能有多职责和混合职责的情况出现。低效益，无效益甚至亏损效益的银行一定要撤销避免银行资金的浪费。只有职责划分明确了，商业银行的工作效率才会提高，银行的盈利也会有所增加。2.加强内部控制文化建设通过完善企业文化，创建形成良好的企业形象是商业银行开展合理竞争、科学开发业务运作，是企业实现健康发展的关键模式。必须传承发扬企业出色的文化理念，同时还必须大规模学习、汲取其他领域、其他银行企业文化中的优秀成分，不仅要秉承并传扬本行的优良文化、工作作风、思想理念，还必须学会汲取其他企业的优势让自己灵活运用，让企业文化更加欣欣向荣，针对银行实际情况构建本行企业文化。提高“合规经营，履责尽责”的风险理念。违反政策就是问题，符合规范就是效益。规范化的内部控制必须变成商业银行文化创建的关键，金融领域的属性制约着金融行业带给社会人民的信赖感，长时间以来，社会人民对银行领域“三铁”的称赞正是对其信赖的反映，所以其内部必须针对严谨、科学、稳定这一运作思想，针对安全性、效益化开展内部创建工作。规范化的内部控制既可以为社会人民带来良好的印象，提高对其实力以及资本的认可，也是其规避金融问题、合理开展职能运作、增强自身回报和长远发展的需要，所以实际工作中必须把规范的内部控制提高到立行根本的层面。例如柜员应当严格依照规章制度办事，对自己负责，对客户负责，对银行负责。

（二）积极完善信贷风险评估机制评估风险能够合理避免以及限制信贷风险问题的出现，这对银行的开发层面而言，有着极大的意义。而优化我国商业银行信贷风险评估模式的首要标准是优化信贷问题内控体制。1.创新抵押资产评估方法体系银行贷款抵押资产评估有着极大的独特性，抵押资产是国内进行信贷工作的第二还款源头，其对债权的保证效能反映在贷款时间到期同时债务者违反协议之后，抵押资产套现还款水平的高低。由此可以得出，将开展贷款时抵押资产的市场价值作为今后的担保是不够科学的。抵押资产的评估作用需要考虑其所处领域今后价格的变化情况，所以科学的评估技能和模式必须将折现现金流作为主要的发展手段。当然，在最符合评估模式所必须拥有的评估标准无法获得实现时，也必须结合其他模式和手段，如效益模式中的其他手段，和成本模式、市场模式的其他手段。2.建立健全流动性风险预警机制第一，进行对资产负债流动性水平的预估，通过对现金流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。第二，形成流动性风险的预警网络，涵盖预估风险水平、明确风险程度、查找风险源头，也就是利用对风险警情系数的预估，其能够大致测评今后运作阶段流动性风险的主要情况，明确风险问题。流动性风险预警网络开展的最终目标是给予线索，将警情进行处理，让流动性风险降低到合理范围内。所以，查找源头是预警网络的关键流程。第三，创建定时的流动性分析体制。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。（三）建立科学的授权制度授权管理是管控信贷风险的关键主题，也是管控风险职能的关键因素。权限明确是它的前提条件，也发挥着关键效能，太高会造成风险突出，太低就无法全方位激发主动性，所以合理定量十分关键。在进行管控职能中，我国的商业银行必须学习西方的一些经验，比如发达地区的商业银行会根据主要情况进行合理分析，关注问题的主次，根据各个情况各个区域，创立不一样的处理方案。总体而言，必须秉承以下四个原则：一是分类管理原则。根据各个部门或个体开展评估，同时规范化分类，根据分类情况，提供不一样的运作管控职能，关注区别实行。二是适时优化原则。时刻关注授权行的运作转化，迅速针对各个转化情况开展授权优化，来让现在出现的问题得到处理。三是有限授权原则。必须提高授权监控体制的管控水平，严谨规范。四是全面考量原则。必须全面考量授权行的操作效能，运作水平，和出现的问题，开展综合多维度的授权。另外我国商业银行必须严谨遵循授权制度，在合理的范围内进行工作，还必须提高精神教育水平。（四）加强信贷业务综合信息系统建设我国的银行领域无法关注内部协调在机构管理中的关键效能，这主要是因为国家独特的情况以及某些领域的垄断所造成的。而针对内部协调产生的情况，银行领导者必须提供全方位的关注，创设合理的手段。1.建立内部沟通机制内部协调能够合理减少其信贷问题，另外还能够让其内部控制网络稳定高效的工作，银行中信息的传达以及沟通是其内部协调中的精华所在。利用风险管理委员会在所有监督执行机构之间所形成对应的体制，进一步确保信息的合理协调，而在机构之间形成对应的体制就能够引起领导的关注，把它融入对策管理中，进一步提高其开发和所带来问题的风险。2.建立信息共享制度针对整个内部控制网络而言，所有人员以及所有机构不能明确自己的权责，造成协调产生问题，同时部分关键资讯不能开展横向和纵向地传递，进一步使信贷问题的管控水平不高。商业银行必须形成综合信息共享体制，另外必须关注信息的协调，通过当代前沿的技能让信息协调以及沟通的目标得到实现。例如创建一个群组专门发布消息，让所有的员工都能及时了解信息内容，也方便员工之间的互相沟通和讨论。信息的发布过程也会更加透明，不会出现因为上下级传递消息不清而发生业务上的失误。而且银行的上层管理人员也可以直接和底层人员进行沟通，了解状况，保证业务有序无误的进行，增强客户对于商业银行的信赖度。3.健全商业银行信息管理系统信贷管理信息网络的顾客管理以网络部门为前提，每个部门下建立用户。用户管控作用用于形成从总公司到所有分支部门的各个层级用户，通过网络管理者落实。网络用户分成管理员用户、查询用户、检核用户三种，所有层级的用户都细化成各种角色，用户角色通过用户部门等级及机构所隶属的条件决定，不一样的角色具备不同的权责，发挥不同的作用。信贷管理信息网络的用户角色以及权责的规划原则必须结合信息安全、信息共享、资源规划原则，一个用户能够同时具备一个查询角色以及一个评估角色，不过不能同一时间具备超过两个的角色。网络中所有部门都可以利用其上级部门追溯其总行，部门的创建、评估、产生效用都在网络中开展。（五）加快建设具有高度独立性的内部审计系统内部稽核