以财务公司为平台的企业资金集中管理改进研究

摘要：财务公司是市场经济进步的产物，能够为企业提供所需的金融业务，在帮助企业实现资金集中管理的过程中，使企业获得更高的经济价值，同时降低融资成本，加快资金的周轉率，还能帮助企业完成内部资源的优化配置。使得企业能够更好地运用资金资源发展业务，开拓市场，获得更高的经济效益。基于此，文章针对以财务公司为平台的企业开展了相关研究，分析了依托财务公司开展企业资金集中管理的意义，并给出了相关的原则和注意事项，并针对企业开展资金集中管理中的问题，给出了改进办法，以供参考。关键词：财务公司；集中管理；资金平台；改进措施一、引言资金管理是企业财务管理中的重要组成部分，是确保企业在激烈的市场竞争环境中稳定发展的前提。随着企业规模的不断扩大，内部资源的日益增多，企业需要明确发展方向的同时，还要加强内部资金的有效管理，通过财务公司这一平台，实现内部资金的集中管理，在优化资源配置的同时，有助于企业提升抗风险能力，更好地应对复杂的市场环境。截至2021年底，我国成立的财务公司数量达到了200多家，能够为大型集团企业提供优质的金融服务，其中资金管理属于其核心业务。因此，企业为获取更高的经济利益，就需要主动与财务公司这一新型金融机构，建立合作关系，发挥财务公司理财能力、抵御风险能力等，同时企业还要在内部建立完善的资金集中管理措施，包括配套相关的管理体系和管理制度、规范各项资金业务、积极建立信息化平台等，进一步保证企业资金集中管理的质量。二、以财务公司为平台的企业资金集中管理的价值研究在2022年10月，国家金融监督管理总局公布了《企业集团财务公司管理办法》，并在同年开始执行。该政策的出台，对财务公司的业务范围进行了优化，并进一步落实分级监管，使得财务公司的各项业务和行为得到了约束和规范，同时能促进财务公司的健康稳定发展。财务公司作为专业的非银行金融机构，能够为客户企业提供金融服务是多元化的，能提供资金管理、信贷、结算、投资等方面的金融服务，实现资金的优化配置、风险控制，使客户企业获得更高的经济效益。财务公司具体能够为客户企业带来以下价值。首先，指导企业做好资金安全风险控制。随着企业规模的不断扩大，组织结构也会变得更为复杂，银行账户增多，各项资金业务流程手续等也会变得更加繁杂，需要企业加以重视并对自身进行优化调整，倘若资金管理质量不达标，或忽视潜在的资金安全风险，都会使企业资金运行效率受到影响，还会使企业面临更大的金融风险，甚至会为企业带来经济损失。与财务公司建立合作，将银行账户管理授权给财务公司这一金融机构，让财务公司完成关于账户的开户、销户、变更等各项业务，能够大大提高相关的工作效率，且财务公司在管理过程中会定期向企业出具的相关报告和方案等，其中财务公司会对企业账户的全过程、动态化管理，将各项资金业务的明细进行详细记录，汇总成报告，并为客户企业的各项投资决策、经营决策、融资决策等提供咨询服务。能够帮助企业加强内部管理的同时，起到控制、监督投资项目风险的作用，帮助企业资金管理水平实现持续优化，从而使企业能更好地抵御资金安全风险。其次，以财务公司为平台的企业资金集中管理模式，能提升资金的使用效率，保证资金的营运效益。企业在资金营运方面，倘若大部分资金被某项建设项目所占用，其他建设项目则会遇到资金短缺问题，通常情况下需要企业借助多种融资渠道，通过外部负债的方式获得项目资金，无疑会增加企业的负债率，不仅会影响企业的声誉和地位，还会影响企业的经营和发展。对此在资金管理中，提高企业的资金使用效率非常关键。与财务公司合作，依托财务公司完成资金集中管理，就能更好实现企业资金的集中使用以及对资金余缺的精准调剂。尤其是将企业的闲散基金，进行清理，使得沉淀资金被科学合理地使用，还能够为企业带来更高的经济效益。最后，企业与财务公司进行合作，能够有效降低融资成本。财务公司属于金融机构，在金融领域方面的知识和经验更为专业，对各项融资政策和利率政策等更为熟悉，财务公司搭建的互联网平台更为专业，能综合利用互联网、大数据、云计算、智能AI等技术判断出企业在发展中所需的资金，同时计算出现有资金与所需资金之间的差距，并给出个性化的融资决策意见和融资方案，从而使企业获得更优惠的融资利率和更灵活的专业方式，使得融资成本可控，融资成本大大降低，同时也可以对企业当前的外部融资渠道进行优化，提高企业的融资水平和企业的资金筹集效率，并进一步保证资金筹集质量。三、以财务公司为平台的企业资金集中管理的主要内容企业与财务公司建立合作，授权财务公司对企业资金实现集中管理，具体的核心工作与主要内容如下。首先，加强企业与财务公司的协作关系。明确授权的同时，将各自的职责和任务进行明确划分，有利于资金集中管理业务开展和推进。在与财务公司合作时，要提高双方的可协作性，一方面确保企业内部各部门能够配合财务公司开展资金集中管理业务，另一方面利于财务公司针对每项资金的管理业务与企业的各部门有序、通畅地对接，确保资金集中管理业务的有序推进。还可以借助财务公司的专业知识和丰富经验，指导企业不断实现自我提升自我优化，也能实现各部门的有效协作，使各项工作有序推进。其次，结合企业当前发展现状，建立内部资金管理体系。在与财务公司建立合作关系的基础上，建立新的财务管理方式，并完善相关制度和要求，尤其是针对财务公司要建立科学的财务监控体系，确保每一笔资金的使用过程得到动态化监督和管理，既要做到事前分析，又要强化事中控制，还要做好事后反馈，保证每一笔资金的使用效益和使用安全。另外，还要建立二者之间的沟通渠道和沟通机制，以及建立清晰的信息披露机制，并针对业务对接工作，企业要建立相应的资金管理岗位，要求该岗位的人员具备一定的职业道德素养和专业能力，针对财务公司的财务报告，能够做到清晰解读，能保证各项对接业务工作的效率质量。最后，拓展合作空间，寻找满足发展需求的拟合作财务公司。充分利用财务公司的专业能力，借助财务公司来提高企业的竞争能力包括：帮助企业实现资金结构的优化，合理安排债務和权益融资的比例；提高企业的抗风险能力，保证资金在使用过程中的安全性；为企业提供科学的融资方案和融资渠道，使企业能够在短期内获得融资；使企业承担更小的投资、融资成本和风险，并通过专业的风险管理服务，帮助企业快速识别、评估和控制资金风险。另外还要注重双方合作的合法性和规范性，确保双方通过合作实现互利共赢。四、以财务公司为平台的企业资金集中管理存在的问题（一）企业在资金集中管理方面意识不强，对财务公司的认知匮乏随着企业规模的不断壮大，所涉及的资金数量也会越来越多。因此在资金管理方面，企业要树立良好的资金集中管理意识，并完善相关管理制度。倘若选择依托财务公司实现资金集中管理，企业还需要加强对市场上的财务公司的了解和调研，根据自身情况选择合适的财务公司，建立合作。但是在实际中，企业管理层在内部管理方面，制定的管理制度、资金使用规划、预算管理制度等尚不完善，将会导致当前的资金管理手段失效，落实过程中也会存在资金管理松懈问题，不仅无法保证各部门认真履行和执行各项资金管理制度，还会使企业面对潜在风险以及诸多问题。（二）与财务公司建立合作后，各项流程并未得到优化企业资金集中管理模式的选择，直接关系到企业将来的发展。企业选择与财务公司建立合作关系，借助财务公司这一平台开展资金集中管理，但是各项制度和业务办理流程并未得到优化，甚至企业会照搬或模仿其他企业的制度和业务办理流程，导致资金调度受阻，资金运转效率下降，还会增加资金使用风险，减少企业的资金效益。（三）企业资金集中管理内部控制体系的不完善企业与财务公司建立合作后，授权财务公司对企业资金实现集中管理的过程中，还要在此基础上完善当前的内控制度。内部控制体系的有效运行代表着各项工作能够有序推进，因此倘若内部控制体系存在不完善问题，不仅会导致与财务公司在工作对接不流畅，内部各部门之间的工作效率也会受到影响，从而最终影响到资金集中管理效果。考虑到财务公司与银行之间的区别，在监管要求方面，银行属于独立的金融机构，金融监管机构会对银行有更严格的要求。但是财务公司是企业内部的金融机构，金融监管机构的监管相对宽松。但是财务公司的各项业务的开展也须遵纪守法，不仅要接受金融监管机构的监管，还应接受客户企业的监管，才能保证财务公司业务的合规合法。但是企业缺乏完善的监督机制，对潜在的风险缺乏防范措施，使得企业会承担更多的合作风险。另外依托财务公司的企业资金集中管理，倘若在资金集中管理的授权和分权方面，各级管理人员在资金管理中的职责和权限划分不明确，资金管理制度和资金管理流程并未实现统一，都会导致资金的调配的无序，各项工作例如银行开户、销户、票据流转等将会受阻。（四）搭建的信息化系统存在不足企业与财务公司建立合作后，各项资金集中管理业务需要借助完善的信息化系统来开展，通过信息化系统，让企业能够对资金管理情况实现动态监控，并实现智能分析、风险预警以及财务资金信息的披露等，还可以通过该平台与财务公司建立沟通渠道和信息传递渠道，确保各项工作有序推进。但是在实际中，企业并不注重信息化系统的搭建、管理和维护。即使投入大量资金，采购市场上最先进的资金管理系统，但很难保证该系统功能与企业需求之间完全契合，此外系统的搭建、管理和维护都需要由专业的人员来完成，但是企业并不注重专业人才的培养，导致资金集中管理系统的作用和价值得不到充分发挥。（五）人才队伍的建设有待加强将企业的部分资金集中管理工作依托给财务公司，不仅能够提高财务部门财务工作的专业性。还能借助该平台的帮助，在财务公司专业人士的指导下，使得管理层提高自身的资金管理水平。但是，倘若企业自身缺乏专业型人才，那么与财务公司之间的合作上将会遇到诸多问题，例如沟通不畅、资源不匹配等，也会为企业的发展埋下隐患，对此就需要在岗人员既要具备专业的财会知识，还要具备金融以及计算机等方面的知识，成为高素质复合型人才，才能作为优质的人力资源更好地为企业服务。（六）企业对财务公司的监管有待加强企业与财务公司建立合作关系后，企业要意识到财务公司的独立性，二者建立合作关系的目的是实现互利共赢，在合作过程中，企业要借助财务公司的专业能力，结合自身的发展规划，协商制定科学的资金管理策略，才能保证财务公司在企业资金管理中的价值。其中，企业要严格重视资金的安全性，不断提升资金的使用质量，对此需要通过加强监管，完善监督体系等手段，保证各项资金运作是在有效的监管下一步步推进。五、以财务公司为平台的企业资金集中管理问题的改进措施（一）财务公司和企业双方都应强化意识首先，企业自身要加强责任意识和管理意识，完善相关管理制度和规范。对此企业要主动学习并掌握相关法律法规，并增强自身的法律意识，确保每一笔资金的使用的合法性，杜绝违法违规现象。另外，企业管理层要加强合作意识，并且认识到资金集中管理的价值，才能在以财务公司为平台的企业资金集中管理中，实现各部门人员的有效调配。带领企业全员熟读企业制定的资金管理制度，确保相关人员在与财务公司业务对接工作中能有效执行各项规章制度，其中还要针对在岗人员的职责和权限进行明确划分，并加强风险意识，才能保证资金使用的安全性。其次，财务公司要加强责任意识和服务意识。财务公司在为企业提供金融服务时，要坚持遵纪守法，确保金融服务和各项业务的合法合规。同时，财务公司要针对客户企业的资金需求以及资金管理中的各项问题进行综合分析，严格依照客户企业的要求，给出个性化的资金管理方案，同时提供高质量的咨询服务，企业遇到问题时要及时了解和解决，使客户企业获得专业化高质量的服务。（二）优化和调整资金管理业务，实现各项流程的规范性企业选择以财务公司为平台的企业资金集中管理模式后，还要针对性地调整和优化企业内部的资金管理业务流程，明确资金的筹集、运用、监控等方面的规定和要求，确保各项流程的规范性、合法性，才能提高资金的利用效率和安全性，有效规避各类违法违规风险。在此过程中，要将原有的资金管理手段以及业务流程等进行有效梳理，坚持持续改进的理念，找出其中与当前发展无法匹配的流程，并针对其中的问题及时解决。还要充分调动所需资源，及时完成优化，并对所优化调整的业务流程进行评估，保证优化后的流程的科学性、实效性。总之要坚持从多方面来完成业务流程的优化，并制定科学的制度规范，明确各个环节的操作要求和标准，例如，制定资金收支计划表、现金流量表、资金余额表、资金归集表、资金调度表等制度表格的要求，并加以规范。在重新制定的资金管理流程的过程中，还要建立配套的管理制度，确保各项流程得到制度支撑。尤其是针对当前的资金管理业务流程要设立科学的监管制度，定期对资金管理业务流程做效果评估，便于资金管理业务的进一步优化和改进。（三）完善资金集中管理内控制度企业无论选择哪种资金集中管理模式，都需要针对性地完善内控制度，不断提升资金集中管理能力。而且依托财务公司来完成企业资金集中管理，更应该加强对每一笔资金使用情况的监督和管理，注重资金风险的防控，保证资金的效益和安全。对此企业需要加强与财务企业的沟通机制和合作机制，主动学习和借鉴财务公司的资金管理经验，在财务公司的专业指导下，提升资金管理能力。针对每一笔资金的筹集、运用要加强监管，对此要建立相应的制度和规范作为保障。尤其是加强风险管理制度的建设，并建立专门的监控机制和管理队伍，确保合作过程中，能及时识别、预警其中存在的风险，并及时采取有效应对办法。在合作过程中，还要建立完善的信息保密机制以及资料管理机制，确保企业的各项资料不会被泄露，或被人为盗用，并确保各项资料不会丢失，保证资料的完整性、全面性。另外还要明确财务公司与企业双方的权限、责任、义务等，在合作合同的签订上，企业需要对服务范围、违约责任等进行充分了解，在针对合同内容协商一致后，才能签署书面合同，以此来保障企业自身的合法权益。（四）搭建科学的资金管理信息化系统企业在选择以财务公司为平台的企业资金集中管理模式后，应积极搭建企业内部的资金管理信息化系统，借助先进的现代化技术，不断完善资金集中管理信息化平台的功能，提高其可靠性和安全性，从而为企业提供财务核算、预算管理、决策支持、智能分析、绩效评价等服务。帮助企业实现对财务公司的监管以及与财务公司的对接，能够有效提高各项业务和工作的效率和质量。借助信息化平台实现各项资金数据的有效汇总、存储、整理和分析，提高财务公司与企业之间的信息共享效率，確保各项数据及时传递，并保证传递数据的真实性、完整性、可靠性。在资金集中管理信息化系统搭建后，还要保证该系统的稳定运行和持续更新，才能充分发挥该系统的作用和价值，从而提升企业的竞争优势，对此需要专门设立运营、管理、维护等岗位和引进相关人才岗位，保证该系统的正常运行。（五）加强对专业型人才的引进和培养，打造一支高素质的团队企业在打造高素质专业化队伍的过程中，具体需要注重以下几点。首先，与财务公司建立合作后，要设立专职岗位或部门，与财务公司完成业务对接。并且明确责任和权限的划分，并要求该岗位的任职人员，不仅要具备专业的财务知识和业务能力，还要具备一定的职业道德素养，能够熟练地使用信息