席卷全球的社会保障制度改革

第三章席卷全球的社会保障制度改革1.【教学目的】了解、学习世界上不同类型国家社会保障制度改革原因、思路和措施。【教学重点】世界上不同类型国家社会保障制度改革的思路和措施、中国的社保改革。【教学方法及手段】多媒体教学，教师讲授配合课堂讨论。【学时分配】4课时【学习要点】通过本章的学习，应当了解世界上不同类型国家社会保障制度改革原因、思路和措施；社会保障基金的财务方式及社保基金的管理模式。【关键概念】社会保障制度改革、养老保险制度改革、医疗保险制度改革、管理式保健、名义账户制、五支柱社会保障体系等。2.主要内容第一节兴旺国家社会保障制度的改革第二节经济转轨国家社会保障制度的改革第三节开展中国国家社会保障制度的改革第四节中国社会保障制度的改革3.第一节兴旺国家社会保障制度的改革一、兴旺国家社会保障制度出现的问题及其背景失业增加政府财政收入和雇员工资增长缓慢经济发展速度放缓较高的社会保障水平企业竞争力减弱经济发展对社保制度的影响4.人口预期寿命提高人口老龄化加剧家庭结构核心化流动人口增加社会人口结构对社保的影响社保管理机构低效个人责任缺失社会保障制度自身存在的问题兴旺国家的人口、社会问题和经济状况，使原有社会保障制度受到挑战，改革势在必行5.二、兴旺国家社会保障制度改革的思路与措施1、社会保障制度改革的思路渐进式改革：最早为戴蒙德和国际货币组织所倡导，又称为社会保障的参数改革，假定每个人、每个组织的信息和知识存量都是极其有限的，不可能预先设计好终极制度的模型，只能采取累增与阶段性的突破方式，逐步推动制度升级并向终极目标靠拢。其典型的做法是摸着石头过河，先试验后推广彻底的结构性改革：不再局限于调整假设干影响因素，而是从社保的重大领域进行改革渐进式改革的方式开源节流强调个人责任6.〔一〕改革缴费与给付制度，增收节支：〔开源节流〕1、增收〔1〕提高社会保险缴费率。〔最直接手段〕比、法、荷、英。〔2〕提高或取消缴费工资的上限。〔美：19453000$→199972600$，比利时取消〕〔3〕形成新税种：社会保障收入新税：遗产税〔4〕某些社保工程开始收费：医疗保障：镶牙、补牙。〔5〕积累制基金运营收益。2、节支〔1〕减少支付范围，缩小某些社保工程覆盖面。从普遍性原那么到有选择性原那么，帮助低收入者。〔2〕降低支付水平：养老金：A：改革计发方法：B：改革调整机制：a、物价指数b、工资指数〔3〕缩短享受年限：养老金：提高退休年龄或缴费年限失业保险：缩短领取期限，延长等待期。〔4〕降低管理本钱：7.〔二〕实行私营化，扩大福利供给领域的市场经济成分美：将一些工程委托给私人机构和社会团体办理。英：私人招标∥私人养老保险，医保的开展。瑞典：公共效劳私营化：私人医保机构。〔三〕基金财务制度由现收现付制转向局部积累制：a.老龄化b、个人负责c、效率鼓励〔四〕对社保体系做必要的调整与改革管理上，下放权力，改统一管理为分散管理建多层次的社会保险制度应对灵活就业模式的变革〔五〕其他改革：创新管理工具等。8.2、养老保险制度的改革改革的主要措施：〔1〕多层次〔支柱〕的养老金体系2005年，世界银行的养老金报告中提出，一个多支柱的养老金体制应该包括以下内容：1〕零支柱的社会援助性方案。这种方案用一般财政收入或社会保障税保证老年人获得最根本的收入，使之不陷入贫困。2〕与收入具有一定关联的第一支柱。这种方案一般是由政府管理的固定收益式的现收现付方案。3〕强制性储蓄的第二支柱。这种方案一般是完全积累式的固定缴费方案。4〕职业年金的第三支柱。单位〔包括公司、政府以及非营利性组织〕为雇员建立的储蓄方案，一般是基金式的固定缴费方案。5〕自愿保险和居家养老的第四支柱。包括个人建立一个私人储蓄账户，以储蓄更多的资金〔可能会有相关的税收优惠〕，以及家庭方案和为无业家庭成员遗属支付养老金的方案。9.社会保障基金的财务方式一般分为现收现付制与完全积累制。A．现收现付制现收现付制(Pay-as-you-go)是支付所必要的费用，在当时通过从现役劳动者那里征收保险费来解决的一种方式。与完全积累制相比，现收现付制具有以下优点和缺点：现收现付制具石以下三个优点：第一，容易保证国民的生活水平。这是因为在现收现付制下，事前决定的支付水平通常考虑到当时国民的生活水平。第二，容易应付通货膨胀与利率所带来的风险。这是因为在种模式下没有社会保障基金积累或者积累程度很低，根本上不存在基金贬值和收益性差这种问题。第三，再分配功能较强，具有代际间收入再分配的功能。同时，现收现付制具有以下两个缺点：第一，难以应付人口老龄化的挑战。这是因为由于现收现付制的实质是一种下一代人扶养上一代人的制度，其供养水平直接受到两代人人口比例关系的影响，如果供养一代人的规模相对较小，被供养一代人的规模相对较大，将使得供养一代人的平均负担加重。第二．容易使国家财政负担加重。这是因为在这种模式下，当出现社会保障基金人不敷出时，往往最终由国家财政来承担责任。知识点10.B．完全积累制完全积累制(FundingScheme)又称基金制，是将来支付所必要的费用通过征收保险费预先进行积累的一种方式。与现收现付制相比，完全积累制具有以下优点和缺点：首先，完全积累制具有以下四个优点：第一，容易应付人口老龄化所带来的风险。这是因为在这种机制下，由于不存在代际之间的收人再分配，从而不受代际之间人口比例的影响。第二，具有鼓励机制。这是因为在这种机制下，国民容易了解和接受自己工作时所缴纳的费用将用于自己未来消费这种做法，因此，容易鼓励国民积极缴纳费用。第三，促进资本市场与国民经济的开展。这是因为在完全积累制下，会形成大量而长期的积累资金，其中，大局部积累资金会进入资本市场，从而会增加资本市场上的资金供给量。第四，不容易增加国家财政负担。这是因为在这种机制下的支付水平取决于缴费比率和投资运行的收益性，不容易出现基金人不敷出的情况。但同时，完全积累制具有以下四个缺点：第一，容易受通货膨胀和利率的影响。这是因为，在完全积累制下，积累了大量的资金，容易受到物价和利率的影响而产生贬值。第二，不容易保障国民生活而无法实现社会保障目标。这是因为在这种机制下的支付水平取决于缴费比率和投资运行的收益性，往往会发生其支付水平低于国民所必要生活水准的情况。第三，容易受到资本市场完善等因素的影响。这是因为社会保障基金在资本市场上进行投资运作的收益大小将在很大程度上取决于资本市场的完善程度。第四，社会互济性差。这是因为在完全积累制下，不存在代际之间的收入再分配；并且，在个人账户下，不存在不同收人防层之间的收人再分配。

11.C.局部积累制局部积累制的本质是现收现付制与完全积累制相互结合的一种方式，它既具有局部现收现付制的成分，也具有一定的积累制成分。目前，许多兴旺国家和开展中国家都采用这种方式。这种方式在一定程度上具有现收现付制和完全积累制两者的优点，但又在一定程度上能够克服这两者的缺点。但是，从理论上来讲，这种方式很难发挥两者的优点，同样也很难克服两者的缺点。究竟采取哪一种方式，将取决于这个国家或者地区的具体情况。12.根据给付方式和缴费方式的不同，社会保障基金管理模式又可以分为给付确定制(DefinedBenefit，简称DB)和缴费确定制(DefineContribution，简称DC)。A．给付确定制这种模式是根据社会平均工资水平和生活水准等因素预先确定社会保障支付水平，然后再确定社会保障的缴费(税)水平。在给付确定制下，社会保障基金的筹集模式往往来用现收现付制。与缴费确定制相比，给付确定制具有以下四个特征：第一是容易保障国民的根本生活。这是因为在这种模式下，在确定社会保障支付水平时，首先已经考虑到了国民的根本生活水平、工资收入水平和物价等因素。第二是政府承担最终责任。这是因为在给付确定制下，实际上很难精确估计将来的支付水平，往往会发生偏差，由于预先承诺了给付水平，一旦发生社会保障基金收支入不效出，其最终责任将由政府来承担。第三是容易增加国家财政负担。这是因为为了维持事前确定的给付水平，必将增加国家财政负担。第四是容易享受社会和经济开展所带来的成果。这是因为在确定其支付水平时，把这一因素也已经考虑进去了。知识点13.〔2〕建立的理论根底：多采用现收现付制的财务机制，所以，建立的依据仍属于横向平衡理论。〔3〕优点：①可以确保一定的支付；②待遇调整灵活，可随物价变动而调整，以确保根本保障水平；③待遇与当前经济开展相关联，有利于分享当前开展成果；④长、短期保障工程均适应。〔4〕局限性缴费水平需要随着情况变化而调整，因此，制度缺乏稳定性。14.B．缴费确定制这种模式是预先确定缴费水平，然后再根据社会保障基金积累和投资收益情况确定其给付水平。缴费确定制一般与完全积累制和局部积累制相联系。与给付确定制相比，缴费确定制具有以下四个特征：第一是不容易增加国家财政负担。这是因为当社会保障基金出现入不敷出时，往往通过提高缴费(税)比率来解决这个问题，所以，这种模式有时具有国民个人自担风险的特征。第二是不容易保障国民的根本生活。这是因为在社会保障基金积累和收益状况不佳时确定的支付水平、往往难以满足国民的根本生活需求。第三是透明度高。这是因为在这种模式下，国民个人缴纳的社会保障费用用于自己，不存在代际之间的再分配。而且强调权利与义务对等，容易被国民所接受。第四是支付水平与基金积累多少有关。这是因为社会保障的支付水平是根据积累的多少来确定的，而积累的多少取决于缴纳费用的多少和投资运作的收益性。〔2〕建立的理论依据：多采用完全积累制的财务机制，其建立的理论依据属于纵向平衡理论。〔3〕优点①待遇与缴费直接关联，具有鼓励功能；②可以约束受益人个人欲望的膨胀；〔4〕局限性①只适合长期保障工程，如养老保险、伤残保险。②基金积累期间，投资风险大，管理本钱高；③互济性差。15.C．给付确定制与缴费确定制的选择这两种模式各有优点和弊端，因此，从理论上来说，很难判断哪一种模式更好。至于选择哪一种模式，应完全根据每个国家或地区当时的社会经济情况来决定。在给付确定制下，具有容易保证国民生活水平的优点，而这种优点正好是缴费确定制的缺点‘缴费确定制的优点在于不容易增加国家财政负担，而这个优点又正好是给付确定制的缺点。16.〔2〕私营机构参与参与养老金运营管理养老基金的管理由公营化趋向私营化，政府责任仅仅限于严格的法律监督、业务指导和最后担保。世界银行研究说明，由于国有养老机构大都依附于国家财政，很容易因国家政策被侵蚀，只有具备独立经营权威或交给具有利益约束的私营机构进行商业化运作才能保证养老基金的积累增值，以确保纳税人的利益。私营机构参与养老金经营管理，在一定程度上减轻政府的压力和经办本钱。主要缺陷是：创立基金公司的本钱和交易本钱，以及营销本钱都比较高。17.(3)国家加强监管澳大利亚的：养老保险监管系统美国对基金的监管1．监管法律。美国对共同基金监管的法律依据主要是?证券法?、?证券交易法?、?投资公司法?、?投资参谋法?以及美国证券管理委员会制定的有关规那么条例。2．监管机构。在美国，共同基金的监管机构主要是证券交易管理委员会(SEC)，这是一个代表政府对投资基金进行监管的官方机构，它通过对基金组织的登记注册，审查证券投资公司的资格、经营范围和方针等手段对投资基金进行监管，并发挥着重大的作用。3．监管内容。美国对基金的监管内容主要有以下包括几个方面：(1)对投资公司的注册登记。(2)提供经营情况及其他信息资料。(3)防止交易舞弊和欺诈行为。(4)对投资参谋的管理。〔4〕养老保险的可携带性做实根本养老保险个人账户后，个人账户基金具有可携带性，参保人员工作变动时完全可以带着做实了的账户走，从而有利于参保人员流动。18.3.医疗保障制度的改革改革的措施：〔1〕提高医疗保障的公平性〔2〕实行管理式保健，降低医疗本钱。管理式保健一般是指通过第三方介入医疗行为，以收入鼓励和直接控制的方式，使病人能够从医疗效劳提供者那里获得受到控制的、适宜的、物有所值的医疗效劳。管理式保健通过强调健康预防、提早干预和后期治疗来降低和控制医疗费用。管理式保健目标：全面负责有机结合有效利用19.〔3〕注重对药品和住院医疗费用的控制，节约医疗保险开支。药品分类、按病种收费、严格报销制度〔4〕对医疗效劳体系进行改革，提高医疗效劳效率。国民健康效劳系统〔NHS〕国民健康效劳系统。其宗旨是改进国民的健康状况并提高其身体素质，经费来自于国家财政资助和所有纳税人的缴费，60％的经费用于儿童、老年人和生活失去自理能力的人及精神失常的人。英国的国民健康效劳系统(NHS)并非完全免费为该国居民提供效劳，而是根据效劳质量收取相应的费用，如使用多人病房的费用较低甚至免费，使用单独病房那么需支付额外费用。20.4、失业保险制度改革〔1〕扩大失业保险的覆盖面〔2〕实施主动的失业保险政策日本:将失业保险改为就业保险，强调以就业支持减少失业德国:将失业保险与职业介绍绑定加拿大：建立信息化的求职数据库一站式效劳〔3〕实行灵活的就业政策，鼓励企业减少解雇差异费率对雇主补贴21.一：方案条件下的社保：“人人平均享受〞〔国家保险型〕仅强调了公平，却无视了效率，结果是随经济效率的下降，社会保障制度的本钱与负担越来越重，难以为继，造成经济效率日益低下。二：市场体制下的改革：第二节经济转轨国家社会保障制度的改革22.提高社会保险的运营及监管水平建立市场经济下的社会保障体系社会保险制度的改革：多层次的社会保险体系名义账户制改进社会保障制度的缴费及给付标准创建积极的失业制度：失业与就业结合发展农村社会保障：土地换保障农村社会保险23.一、开展中国家的经济开展与社会保障社会保障经济增长消费行为二元经济特征明显24.2、注重社会保障的消除贫困的作用非缴费的社会保险制度廉价的合作医疗25.四、医疗保障制度的改革1、覆盖全民的根本健康医疗效劳网络2、廉价的合作医疗保险人人受益的“30铢方案〞26.社会保障覆盖面窄，制度条块分割严重给付水平差异过大与平均主义共存总体经济开展水平低、局部高福利社会化程度低一、存在的问题负担不合理27.二、我国社会保障制度的改革方向与措施1、社会保障制度改革的总体目标：逐步建立起覆盖所有劳动者资金来源多渠道保障方式多层次权利和义务相对应管理法制化效劳社会化的社会保障运行机制和管理体制。28.2、我国社会保障制度改革的措施(2)医疗保险扩大覆盖面做实个人账户开展职业年金农村养老保险试点扩大覆盖面：非公有制企业建立城镇居民根本医疗保险制度推进新型合作医疗医疗体制改革(1)养老保险扩大覆盖面：非公有制企业改革给付待遇差异费率失业保险与再就业结合失业救济与促进再就业(3)失业保险29.〔4〕最低生活保障制度扩大农村低保的覆盖面中西部地区尽快建立起低保及相关配套措施〔5〕社会保险基金的管理运营与监督提高统筹层次创新管理体制放宽基金投资限制〔6〕居民住房保障制度廉租房建设扩大住房保障范围加大居民住房保障的力度〔7〕社会保障的法制化建设30.

拉美多支柱养老保险改革

1981年，智利转向了积累制强制性个人退休账户方案，拉开了拉美地区退休收入保障制度结构性改革的序幕。截至2005年，该地区已有12个国家进行了改革。因为这些国家都建立了由私营养老金公司管理的积累制个人账户，所以这些国家养老金的结构性改革可以笼统地归结为“多支柱〞，同时，一些国家的改革也有其独特性，在各支柱的平衡、当前缴费者的制度安排、私营养老金公司的竞争、残障和遗属保险安排以及机构安排等方面都有所不同〔局部国家改革的具体特点见下表。〕

局部拉美国家养老金改革的特点案例分析31.世界银行认为，养老金制度改革的目标可明确为充足性、可负担性、可持续性以及稳健性。按照这一标准，我们对拉美的养老金改革进行评判。

1.养老金的充足性评估

“充足性〞是指为全民提供足以防止老年贫困的待遇和提供平滑终生消费的工具。充足性主要表现在给付水平和覆盖面这两个方面。多数拉美国家的养老金新制度为那些在整个工作期都缴费的工人提供了合理的待遇，只有少数国家〔智利、多米尼加、萨尔瓦多和秘鲁〕的替代率较低。采取DC模式的国家，通过确定最低养老金来保障低收入者获取退休金的资格。在改革后，该地区几乎所有国家的制度覆盖面都有所降低〔乌拉圭除外〕。同时，收入水平近似的国家之间制度参与率却有很大的差异。

由于低参与率会加剧老年贫困，该地区一些中等收入国家〔特别是那些社会保障制度历史最悠久的国家〕建立了收入扶持机制，为那些缴费历史缺乏和没有缴费记录的老年人提供最低养老金。非缴费型养老金覆盖面最广的是巴西，它为所有农村工人提供了一种替代率较低的养老金。

分析32.2.养老金制度的可负担性

“可负担性〞是指个人和政府的养老金筹资能力。平均而言，在长期内养老金筹资需要的工资缴费率大约是15%。缴费率主要是基于历史经验，人口平均年龄结构较大的国家需要的缴费率较高，而“较年轻〞的国家需要的缴费率较低。由于社会保障改革通常是综合性的，包括了医疗、失业保险、住房以及其他福利的变化，所以，不能仅根据缴费率来判断改革的成败。

3.养老金制度的可持续性

“可持续性〞是指养老金制度在短期和长期内的财务稳健性。可持续性是改革的最大收获。改革后的养老金制度基于的是比改革前所获得的可持续性大得多的社会契约。改革后的制度主要依靠个人退休账户的储蓄，退休待遇取决于个人缴费。因此，预期寿命上升引致筹资本钱的提高被传递给每一代。在拉美国家社会保障制度改革初期，政府的财政赤字有所提高，但从长期来看赤字会大幅降低。模拟说明，如果玻利维亚不改革，预计到2050年，其赤字就将到达GDP的8.5%，而改革后，赤字将可能下降到0.9%。同样，如果不改革，2050年秘鲁的隐性养老金债务将