黑龙江同瑞农业科技开发有限公司商业计划书

黑龙江同瑞农业科技开发有限公司商业计划书版本控制版本修订时间修订人修订类型修订章节修订内容*修订类型分为A-ADDEDM-MODIFIEDD–DELETED注：对该文件内容增加、删除或修改均需填写此记录，详细记载变更信息，以保证其可追溯性目录1、 执行总结 51.1 公司概述 51.2 产品概述 51.3 市场概述 51.4 营销概述 61.5 管理体系 61.6 投资与财务 72、 产业环境与市场分析 72.1 产业环境宏观分析 72.1.1 经济环境 82.1.2 政策环境 82.1.3 法律环境 92.1.4 技术环境 102.1.5 地理环境 102.2 产业现状与行业特点 112.2.1 产业现状 112.2.2 行业特点 122.3 玉米种子行业市场分析 142.3.1 玉米种子市场需求分析 142.3.2 玉米种子市场供给分析 172.3.3 玉米种子主要品种推广分析 192.3.4 玉米种子价格分析 233、 公司介绍 253.1 公司简介 253.2 公司宗旨与理念 253.3 公司SWOT分析 253.4 公司战略计划 263.4.1 总体战略 263.4.2 具体战略及发展规划 263.5 公司运作分析 273.5.1 市场营销分析 273.5.2 生产管理流程 283.5.3 公司管理体系 294、 公司投资与资金筹措 314.1 投资估算 314.1.1 初始投资估算 314.1.2 后期投资估算 324.2 资金筹措方案 325、 财务评价 325.1 主营业务收入估算 335.2 主营业务成本估算 345.3 投资收益分析 396、 风险与对策 406.1 政策性风险 406.1.1 税收政策方面 406.1.2 产业政策方面 416.2 产品销售价格波动的风险 416.3 自然灾害的风险 426.4 资金投向风险 426.5 新产品开发的风险 436.6 产品销售的季节性风险 436.7 市场风险 446.8 高速成长中的经营管理风险 45执行总结公司概述黑龙江同瑞农业科技开发有限公司以自育玉米杂交种为主，集种子科研、生产、推广和销售为一体，是国家玉米工程技术研究中心（黑龙江省安达市）的依托单位，黑龙江省安达市高新技术企业，黑龙江省优秀民营科技企业，黑龙江省安达市农业产业化重点龙头企业，2013年度黑龙江省种业50强单位，并通过了ISO9001：2000标准的质量管理体系认证。公司具有较强的科技创新能力，在玉米杂交种的培育和产业化方面具有较高的知名度和市场占有率。本公司拥有众多科研带头人和高素质的科研队伍，承担了多项黑龙江省科技厅和安达市科技局下达的课题项目，2014年公司还独立承担了安达市科技局“优质高产高效杂交玉米种子产业化技术研究与开发”项目。公司已经取得了获准在全国经营种子的《农作物种子经营许可证》，同时建立了较为健全的销售网络。根据黑龙江省农业技术推广服务中心《全国农作物主要品种推广情况统计表》的数据，从1997-2013年，本公司培育的玉米品种（包括公司前身有限公司阶段和农科院经营阶段）累计推广面积为X万亩，占全省玉米累计推广面积的18.94%；在安达市的推广面积为X万亩，占安达市的玉米累计推广面积的X%。产品概述公司以“X”、“Y”等自育玉米杂交种为主，具有种子选育、生产、经营相结合的业务范围。玉米品种具体情况：X：Y：市场概述“国以农为本，农以种为先”，我国是个农业大国，农业是国民经济基础，粮食的生产关系到国家的安全，种子是必须的生产资料。我国有八亿农民在种田，以农为生，我国种子市场前景广阔，潜力巨大，据从中国种子协会了解到，我国常年农业用种量高达125亿公斤，潜在市场约为800亿元，是世界第二大种子市场。同时种子市场的竞争也非常激烈，自种子法出台以后，我国的粮食作物种子生产经营公司达到2000多家，可以说这个时段我国种子市场处于“春秋战国”时期，经过近十年的市场自由竞争阶段，我国很多公司在不断的破产、兼并、重组。目前我国种业正处在一个不断集中、快速发展的变革时代，专家认为，发达国家种子产业百年发展及其并购史，在未来5－10年的时间在中国可能重演并快速完成，种子公司将从遍地开花到百强竞雄到群雄争霸，最后可能只有7－8家或更多几家种业集团公司竞霸于中国种业市场。同时我国加入世贸组织，种子企业面临国外强势对手的竞争，尽管中国政府至今还有一个“四部一委”文件禁令跨国种业公司在本土独资经营或控股经营，但这仅仅是时间问题。世界最大的几家跨国种业公司，如孟山都、杜邦、先正达、利马格兰、KWS等，在上个世纪80年代已经在中国设立办事机构、聘用技术人员、布置品种试验，努力实现植根本土化。机会与挑战并存，育种研究是品种创新的源泉，种子是企业生存的物质基础，也是种子市场的核心竞争力。哪个企业拥有种子产权和育种家，就有可能拥有市场。所以本公司以黑龙江省安达市农研所为技术支撑，走科研、生产、研发为一体的路，以我们自主创新的玉米新品种为依托，以安达市及黑龙江省其他玉米优势产区为突破点进入种业市场。营销概述黑龙江同瑞农业科技开发有限公司以现代营销理念和技术为指导，走一条品牌之路。公司将以立足安达市场，做好黑龙江市场，开拓国内市场为目标，争取在未来三年做到安达市玉米种子市场的20%，五年建全黑龙江玉米产区与东北地区市场网络。营销方面，在黑龙江省各地市建立种子销售公司，下级区县采取代理的形式，区县级代理范围视经销商实力而定。外省未来五年内，采取省级代理和县级代理相结合的形式。同时，公司将采取一系列的促销措施，如人员推销、赠送、免费培训、以及广告和公关等，促进产品的销售。管理体系公司以建立现代企业管理制度为指导，采取有限责任公司的组织形式，建立健全的内部治理结构，实行三权分离。建立执行董事领导下的总经理负责制，总经理下设两位副总——技术副总和营销副总，技术副总下设生产部、加工仓储部、质检部，营销副总下设销售部和策划部，同时总经理还负责财务部、办公室。公司成员组成将采取多元化，农、管、经、法结合，团队凝聚力高，协作意识强。同时公司将制定和执行科学合理的管理制度，做到事事有人做，人人有事做。公司还构建了完整的CIS（corporateidentitysystem）体系，推动公司企业文化的建设，提高了企业竞争力。投资与财务优质高产玉米杂交种产业工程项目新增厂房1万平方米，项目总额1.1亿元，准备建立客服体系，本项目建设内容包括在黑龙江省安达市建立1处玉米加工基地，全省建立2家销售公司（齐齐哈尔、大庆），9处玉米种子直销点（牡丹江、佳木斯、黑河、伊春、大兴安岭、鸡西、鹤岗、双鸭山、七台河）。本项目总投资11000.0万元，项目总资金X万元，其中：固定资产投资X万元，铺底流动资金X万元。本项目投资利润率X%，静态投资回收期X年(含建设期)，动态投资回收期X年(含建设期)，财务内部收益率X%。本项目已获得黑龙江省计委计农经[2014]000号文批准。生物工程技术育种中心项目本项目拟建立生物工程研究中心及人工气候室和试验田，利用转基因、航天、辐照等科技手段，进行作物种子种苗的基础研究。本项目总投资11000.0万元，项目总资金X万元，其中：固定资产投资X万元，铺底流动资金X万元。本项目投资利润率X%，静态投资回收期X年(含建设期)，动态投资回收期X年(含建设期)，财务内部收益率X%。本项目已获得黑龙江省计委黑计高技[2014]000号文批准。产业环境与市场分析产业环境宏观分析我国是一个农业大国，种子作为农业的基本生产资料在粮食生产中起着基础性地位和关键性作用。种子产业前景广阔，随着《种子法》，《植物新品种保护条例》，外国企业准入制度等等法律、法规的出台及我国加入WTO，我国种子产业环境发生了巨大的变化，企业面临着等多的机遇和挑战，面对新的形式，我们作为一个即将要进入这个行业新企业来说，必须要对种子行业的整个产业环境要有清晰的认识，这样我们才能在公司的经营和发展中作出科学合理的决策。经济环境改革开放30多年来，我国经济获得了巨大发展，人民生活水平显著提高，已经基本摆脱了温饱，同时人们的需求也发生了变化。一方面是人们对农产品的消费由数量追求转向了对质量和品质的追求；另一方面，人们的消费需求更加多样化。这样在整个农产品产业链中对农产品品质和多样性起着基础性作用的种子也必须由以前的高产向优质、高效、专用、抗逆、等综合性状作为新的育种目标的转变，由品种单一性向多性的转变（如特种玉米，彩玉米）。政策环境江泽民总书记在党的十五大报告中指出，要“充分发挥市场和社会需求对科技进步的导向和推动作用，支持和鼓励企业从事科研、开发和技术改造，使企业成为科研开发和投入的主体。有条件的科研机构和大专院校要以不同形式进入企业或同企业合作，走产学研结合的道路，解决科技和教育体制上存在的条块分割、力量分散的问题”。党的十六届五中全会关于制定“十一五”规划的建议提出：建立以企业为主体，市场为导向，产学研相结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制框架，胡锦涛同志又再全国科学技术大会上作了进一步的阐述，明确指出“要使企业真正成为研发投入的主体，技术创新活动的主体和技术创新成果应用的主体，全面提高企业自主创新能力”。《农业发展纲要》明确指出，育种机构改革有两条出路，一是自办企业，二是进入企业，走产业化发展道路，充分发挥品种和品牌的竞争优势。2004年2月公布的中共中央1号文件，即《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》中第五条明确提出了关于加快农业产业化经营的问题，要求加快农业产业化的发展，为农业产业化提供各种优势条件，可见党中央对农业产业化经营的重视。“科技兴农，种子先行”，种子是最基本的生产资料，是农业增产增收的第一要素，因此，要实现农业的产业化，就应先从其源头抓起，即种子的产业化。种子产业化就是种子产业系列化，使种子产业成为包括品种选育、种子生产与加工和种子推广利用在内的完整的产业系列。种子产业化的内涵就是以市场为向导，以专业化生产基地为基础，以种子企业为依托，以促进农业增产增收为目的，以提高经济效益为中心，以系列化服务为手段，实现产供销一条龙，育繁推一体化，把种子在生产过程中的产前、产中、产后诸多环节衔接为一个完整的产业系统，完全通过市场经济规律进行调节，最终实现农业增收的目的。根据我国加入WTO组织农业谈判，允许中国对农民收入的“黄箱”补贴占农业产值的8.5％，约2225亿元。我国农业补贴中的“黄箱”补贴支出主要包括：一是价格支持措施，即粮食保护收购价格，二是农业生产资料补贴。由于会对农产品市场造成直接明显的扭曲性影响，黄箱政策是使用在将来可能会受到进一步限制；同时中国农业需要投入的地方太多如农业科技投资、农村教育投资、农村基础设施投资，农业保险等等，而我过财政支持又是有限的。所以目前实行的种子补贴虽说对种子市场有一定影响，但是影响不会太大。在大的政策形势下，作为育种科研单位走研发、生产、销售一体化的企业之路将成为必然，企业将成为科技创新的主体，种子企业将成为育种研究投入的主体，同时说明种子企业在发展中必须要注重对科研的投入，而不仅仅是做市场。法律环境2000年12月1日，以《中华人民共和国种子法》（以下简称《种子法》）实施为标志，中国种业全面进入市场化阶段。种子企业主体呈现多元化趋势，各种大小企业先后成立，种子市场竞争加剧，同时《种子法》实施后，种业经营实行了较严格的资格准入制度，对种子行业各经营主体的资质做了明确规定，这对一批有技术但缺少资金，有资金但技术实力薄弱的单位和公司来讲，进行种子市场化，必须积极走一条合作的道路才能弥补自身的不足。1997年10月1日起，我国开始实行《植物新品种保护条例》，条例就品种权的内容和归属、申请和受理、授予品种权的条件等做了明确规定。1999年4月23日，我国正式成为国际植物新品种保护联盟(UPOV)的成员。作为UPOV的成员国要遵守《国际植物新品种保护条约》，其核心是保护育种者的权益。这样给我国种业行业带了巨大变化，一方面，具有较强科研竞争力的育、繁、销一体化的种子公司迅速崛起，涌现出山东登海、四川国豪、北京奥瑞金等一批拥有自主知识产权、竞争力强的种子企业;另一方面，由于不能再无偿使用育种单位的科研成果，一些科研能力较弱的中小型种子公司经营陷人窘境。据统计，2002年全国2700多家国有种子公司，70%以上资不抵债、亏损经营或坐待破产，无自主产权品种是导致其亏损或破产的重要因素。植物新品种权保护无疑成为企业进入种业市场的重要技术壁垒，同时也为以品种选育单位为主体进行种子产业化开发的公司来说提供了巨大的竞争优势。1992年卫生部颁发了《新资源食品卫生管理办法》，规定了转基因产品的生产审批制度和标识方法。1993年12月24日，原国家科学技术委员会颁发了《基因工程安全管理办法》，对利用载体系统的重组DNA技术，以及利用物理或化学方法把异源DNA直接导入有机体的技术的管理作出了比较具体的规定，其中包括安全等级和安全性评价、申报和审批、安全控制措施和违约责任，同时还成立了全国基因工程安全委员会，负责基因工程的安全监督和协调。1996年7月10日，农业部颁发了《农业生物基因工程安全管理实施办法》，就《基因工程安全管理办法》中涉及农业生物基因工程安全管理的问题作出了比较具体的规定，特别规定了进行农业生物基因工程登记和安全性评价的具体程序和规则。2001年5月23日，国务院颁发了《农业转基因生物安全管理条例》，农业部于2002年1月5日颁发了三个配套规章《农业转基因生物安全评价管理办法》、《农业转基因生物进口安全管理办法》和《农业转基因生物标识管理办法》。2002年4月8日，卫生部根据《食品卫生法》和《农业转基因生物安全管理条例》，颁发了《转基因食品卫生管理办法》。这些法规和管理条例从农业转基因生物研究、试验、安全评价、生产、加工、经营、进口和出口活动等各个方面进行了严格的规定。同时《转基因食品卫生管理办法》对转基因食品的食用安全性、营养质量、卫生标准、产品标识等方面进行了严格的规定。由此可见，进行转基因技术的研发和推广面临越来越严格的审查，要通过各种评价，虽然我国转基因玉米已经进入应用阶段，但是面临着严格的审批程序。技术环境随着我国科技技术的发展，特别是生物技术的发展，为我国的育种和品种市场化带来了新的机遇和挑战。生物育种技术（细胞培养技术，转基因技术，分子标记技术）与常规育种技术的结合提高了育种的效率，同时也加快了品种的更新速度，品种的生命周期也大大缩短，这给品种的研发和市场推广也带了巨大压力和挑战。地理环境由于我国地理环境十分复杂，不同的纬度的区域地理生态环境不一样，同一纬度不同经度的区域地理生态环境也不一样，同时植物品种具有生态环境适应性，这样决定了一个品种不可能适应所有的地区，也决定了一个公司的某几个品种也不可能覆盖所有的市场。这为育种和经营带来了机会，同时也缩小了单个品种的市场区域。产业现状与行业特点产业现状种子作为农业种植成本的主要构成部分，处于农产品产业链上游，优良品种对农作物增加产量和改善品质起着至关重要的作用。种子行业掌握着农业竞争的主动权，在当今世界各国都把加强种子科技研究，推动种子产业发展，列为促进农业发展的重要举措。我国是一个农业大国，常年农业用种量在125亿公斤以上，种子品质是提高农作物产量的主要途径之一。2009年我国种子市场规模在394亿元以上，较2008年增长约8%。我国种业发展较迟、起步较低、投入较少，并且与发达国家的种子产业相比还有很大的差距。从我国种子市场发展来看，大致经历了三个发展阶段：第一阶段：“九五”以前，种子行业的管理体制是完全的计划管理体制，科研、繁种、推广和经营是完全割裂的四个环节，各司其职，完全不利于种子行业的发展。第二阶段：“九五”到2000年，国家开始实施“种子工程”以后，开始使种子行业向市场化发展，行业的各个环节开始融合，市场上开始出现各种类型的种子公司，开始出现能够覆盖制种、加工、推广和销售等多环节的种子公司，但是市场上各类种子公司良莠不齐，贩卖假种劣种，坑农害农的现象时有发生，严重阻碍行业的健康发展。第三阶段：从2000年《种子法》的颁布至今，种子行业开始真正进入市场化的阶段，《种子法》对种子公司的经营范围、注册资本、种子品种的审定、注册和登记、品种保护等都作了详细的规定。由此开始，我国的种子公司开始进入整合期，没有实力的公司逐渐被淘汰，市场上开始通过整合少数有实力的企业而发展壮大。目前，中国种业企业大大小小8000多家，多以产、销为主，育种的材料、人力资源不足，无力投入或者根本就没有育种投入。拥有自主品种权的企业仅100多家，目前的申请量占1/3，许多企业还是买的申请权而得到的品种权。中国拥有科研能力的种子企业不到总数的1.5%，科研经费投入平均不到销售收入的1%，低于国际公认的“死亡线”，而目前发达国家的种业一般为8%-12%。与国内种子企业投入研发资金少不同，跨国种子公司的研发投入十分慷慨。孟山都2008年研发资金为9.8亿美元，先正达研发资金为9.69亿美元，分别占其年销售额的8.6%和8.3%。中国整个转基因重大专项的投入共250亿人民币。两相比较，中国的投入比较小。在企业层面，更少有投入上亿做研发，中国的研发资源很多都集中于研发机构。据农业部最新统计，目前全国注册资金3000万元以上的种子企业80多家，外资企业70多家，注册资金500万以上的种子公司8500多万家（其中国有2000多家，民营公司6400多家），委托代销公司16万多家以上，种业经营主体呈现多元化，同时目前玉米种子的行业集中度也很低，目前，全国杂交玉米种植面积约4亿亩，杂交玉米种子公司约1500家左右，平均经营规模约15万元人民币。行业特点种子行业是农业产业链当中的源头，其存在和繁荣与否直接影响整个某一农业产业的兴衰，与其他行业相比，该行业具有以下特征：行业特殊、拥有较高的技术进入门槛，属于农业产业链中科技含量最高的环节，由于是国家高度保护的战略性行业，在未来一定的时间内仍然对新进入者存在壁垒。科研投入高，品种投入产出周期长。新品种从研制获取专利、审批、试验和推广需要较长的时间周期（一般为5年以上）。需要较大的规模支持，持续的技术投入，优良品种的开发均需要经过大量的探索和反复的验证，这就需要较高的育种开发条件、专业知识和技能要求，较大规模的公司优势更大、抗风险能力越强。种子行业盈利能力强，大田作物种子销售量大，销售毛利率一般为15%-30%。种子行业主要政策环境由于种子市场的特殊性以及重要性，国家对种子产业的政策主要以扶持为主，对种子企业税收和财政优惠政策涉及所得税、农业税、耕地占用税、关税及增值税等多个税种。为保证种子企业的自研品种获有效法律保障，依法严厉打击假冒伪劣种子，净化种子市场，规范种子行业的竞争，我国第一部种子法《中华人民共和国种子法》，于2000年12月1日正式执行，自我国《种子法》出台之后，种子市场彻底放开，政府的职能也逐步改变，变为市场规则制订者、秩序维护者、行业发展支持者。其中国家颁布实施的法律法规对我国的种子流通市场产生了积极的影响。《种子法》的颁布、《植物新品种保护条例》的实施以及科技体制改革的不断深入，企业投资种子产业热情将高涨，科研、生产、经营脱节状况能得到迅速的转变，通过科研成果转让、知识产权入股、企业资助科研、资产捆绑重组等方式，将使中国种业走上育繁、推产销一体化道路。我国种子产业经过近几年的市场化进程，已经进入一个重要的市场整合期。预计近几年内我国种业有可能形成十几家大型企业控制大部分种子市场的寡头竞争格局，这批企业的收入和利润也将大幅提高，当前正是中国种业最佳的整合期。2010年中央1号文件为中国种子企业提供了做大做强的机遇2010年中央1号文件，《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》，对种业的影响主要有以下几点：通过增加良种补贴提高了农户种植的积极性，完善农业补贴制度和市场调控机制。坚持对种粮农民实行直接补贴。增加良种补贴，进一步增加农机具购置补贴。落实和完善农资综合补贴动态调整机制。按照存量不动、增量倾斜的原则，新增农业补贴适当向种粮大户、农民专业合作社倾斜。逐步完善适合牧区、林区、垦区特点的农业补贴政策。适时采取玉米、大豆、油菜籽等临时收储政策，支持企业参与收储，健全国家收储农产品的拍卖机制，做好棉花、食糖、猪肉调控预案，保持农产品市场稳定和价格合理水平。鼓励种子企业做大做强，推进转基因新品种产业化，提高农业科技创新和推广能力。切实把农业科技的重点放在良种培育上，加快农业生物育种创新和推广应用体系建设。继续实施转基因生物新品种培育科技重大专项，抓紧开发具有重要应用价值和自主知识产权的功能基因和生物新品种，在科学评估、依法管理基础上，推进转基因新品种产业化。推动中国种业加快企业并购和产业整合，引导种子企业与科研单位联合，抓紧培有核心竞争力的大型种子企业。培养农业科技领军人才，发展农业产学研联盟，加强农业重点实验室、工程技术中心、科技基础条件平台建设。启动基层农技推广机构特设岗位计划，鼓励高校涉农专业毕业生到基层农技推广机构工作。创建国家现代农业示范区。中国种子市场发展的主要制约因素虽然我国的种子产业经过了50多年的发展，并取得了一定的成绩，但从目前的发展来看，仍存在着一定的制约因素，具体表现在以下几个方面：科研和生产相互脱节由于受我国科研体制等方面的限制，种子行业的科技资源和生产经营相互脱节，这明显制约了我国新品种选育、推广及产业化的速度，也成为我国种子公司核心竞争力弱的重要原因。一方面，科研机构及育种家在转让品种时，种子公司一般不愿意支付或支付不起转让费，科研机构积极性受到严重影响。另一方面，品种私下转让、亲本流失的现象比比皆是，品种扩散严重。这些必然导致科研机构研究经费缺乏，育种者积极性不高，开发新品种缓慢。虽然近年来国家对新品种的保护力度有所加大，但科研投入的不足仍是限制我国种业快速发展的主要因素。行业集中度不高兼并重组，形成集团化规模，是世界种业的发展趋势。目前我国种子公司是以行政区域设置的，国家的县级、地级等国有种子公司数量偏大，由于长期大田作物市场垄断和封闭，仅靠蔬菜种子市场发育起来的企业规模都不大，缺乏具有强大竞争力的龙头企业。市场化程度低长期以来，中国种业在国家的农业政策的保护下，形成了主要农作物种子由国有种子公司垄断经营、统一供应的格局。长期的市场区域垄断和封闭，中国种子市场的发育远没有成熟，缺乏国际贸易的知识和经验。玉米种子行业市场分析玉米种子市场需求分析玉米种植面积及产量变化近年来我国玉米种植面积保持在2700万公顷以上，2008年玉米种植面积为2986万公顷，产量约1.66亿吨。2009年我国玉米种植面积略有下降，达到2900万公顷，产量约1.62亿吨，玉米种植面积的减少使玉米产量略有下降。由于玉米主要以杂交种子为主，种植所需的种子市场化率很高，达到98%。2．玉米种植区域分析玉米种植主要分为北方春播玉米区、黄淮海夏播玉米区、西南山地玉米区、南方丘陵玉米区和西北灌溉玉米区，其种植比例分别为46%、31%、15%、5%和3%。北方春玉米区作为我国玉米种子市场最大的区域，该地区也是我国玉米种子单位用种量最大的地区。我国北方春播玉米区占全国玉米种植面积的46%，主要包括吉林、辽宁、黑龙江、内蒙古的全部，山西的大部，河北、陕西和甘肃的一部分。2009年该地区玉米种子总使用量为5.48亿公斤。我国黄淮海夏播玉米区占全国玉米种植面积的31%，主要包括山东、河南全部，河北、天津和北京的大部分，山西南部以及江苏、安徽的北部，是我国夏玉米最大的集中产区，是全国第二大玉米主产区。2009年该地区玉米种子总使用量为3.73亿公斤。我国西南山地玉米区占全国玉米种植面积的15%，主要包括四川、重庆、云南、贵州3省1市的全部，湖南、湖北西部以及陕西南部和甘肃的小部分地区。2009年该地区玉米种子总使用量为1.47亿公斤。我国南方丘陵玉米区占全国玉米种植面积的5%，主要包括海南、广东、广西、福建、浙江、江西的全部，江苏、安徽、湖南和湖北的一部分。该地区玉米种子总使用量为0.40亿公斤。我国西北灌溉玉米区占全国玉米种植面积的3%，主要包括新疆、宁夏全部以及甘肃的一部分地区。该地区玉米种子总使用量为0.42亿公斤。3．玉米种植对种子的需求量分析由于玉米种子的商品化率达到98%，种植面积的增加对玉米种子需求有直接的拉动作用，玉米种子市场需求量与种植面积成正比，通常每公顷需要玉米种子15~60公斤，我国各地区种子用量差别较大，例如北方春播玉米区的种子用量为南方丘陵玉米区的两倍左右，新品种的推广也使单位用种量有所降低。2009年，全国玉米种子用种量为11.5亿公斤，市场规模为119.2亿元。．玉米种子需求类型分析从我国玉米种子类型来看，主要分为普通玉米种子和特用玉米种子市场。普通玉米主要是大宗粮食作物的种植，而特用如甜玉米、糯玉米、高油玉米等特殊用途的玉米品种种植。从市场分布来看，2009年我国玉米种子市场规模为119.2亿元，其中普通玉米种子占94%，特用玉米种子主要以甜玉米种子市场为主，占市场总量的4%，其他玉米种子占2%。5.玉米种子需求用途分析我国玉米的需求包括食用、制作饲料、工业加工等，对应的玉米种子需求主要包括饲用玉米种子、工业玉米种子以及特用玉米种子几种类型，需求特点为：饲用玉米种子需求保持稳定。随着人民生活水平的不断提高和改善，畜产品的消费具有较大的增长空间，其消费属刚性增长，这将导致饲料消费的稳步增加，而直接食用的玉米消费停滞不前。从长期来看，我国饲用玉米种子消费将维持在总消费的70%左右。加工型玉米种子市场不断上升。加工型玉米是近几年发展起来的新产品，主要包括玉米淀粉、淀粉糖、变性淀粉、酒精、味精、赖氨酸、酶制剂、药用、化工等数百种产品。我国玉米加工消费约占玉米总消费的24%，预计未来加工型玉米需求将强劲发展，由此将会带动加工型玉米种子的需求不断上升。特用玉米种子需求不断增加。近年来随着人们生活水平的提高，除了对普通玉米的需求之外，诸如甜玉米、糯玉米、爆粒玉米等特用玉米的需求也有很大的增长，生产地区主要集中在广东、广西、浙江、江苏等沿海地区及上海、武汉、北京等大城市郊区。随着人们食品需求的多样化，特用玉米种子的需求也将不断增加。玉米种子市场供给分析1．玉米种子产量情况从我国玉米杂交种的生产总量上来看，2006年达到15.2亿公斤的历史高位，2007年国内玉米种子市场供过于求的局面较为严重。2009年，我国玉米种子制种面积为22.5万公顷左右，可供应的玉米种子产量为11.2亿公斤。2．玉米种子主要生产基地从玉米分区域的制种产量分析，我国目前玉米三大制种基地为：东北地区（辽宁、吉林、黑龙江）、华北地区（河北、山西、内蒙）以及西北地区（甘肃、宁夏、陕西、新疆），2009年制种产量分别占全国玉米总制种产量的11%、18%和66%，其他地区仅占5%。西北地区的甘肃省玉米种子制种面积在8.94万公顷，约占全国制种面积的40%。目前，我国玉米种子市场逐渐形成了大流通和大市场的格局。．玉米种子生产模式分析我国玉米种子生产主要以公司加农户相结合的方式进行，一般模式为种子企业委托制种基地农户代理生产，企业提供种子亲本自交系、田间指导等工作，最终按协议价格收购玉米种子，由企业加工后进行市场销售，这种生产模式对种子质量控制较弱，目前一些大型种子企业开始建立独立的生产基地，实现生产、销售一体化。我国种子生产成本主要体现在育种和种子制种成本上，其中科研育种是种子企业的生命，没有新品种，企业也就失去了生存的根本。国外的种子公司都非常重视科研育种，对其投入巨资，如美国先锋公司坚持每年销售收入的10%~12%用于科研投入。近年来随着我国种业逐步走向市场化，大部分企业也竞相设立自己的研发部，每年新品种的审定竞争也异常激烈，对于新品种来说，部分优质新品种的售价高达几百万元，这也有利于科研工作者对农作物育种积极性的提高。对于种子公司来说，育种科研水平的高低直接决定了一个种子企业在市场竞争中的成败，企业对新品种的获得将是未来种子企业竞争的主要方向之一。玉米种子主要品种推广分析玉米种子推广品种分析从玉米品种推广分析，一般高产、稳产、抗逆性好的品种才具备大面积推广的条件。从下表历年的主要品种推广面积上可以看出，2002-2008年累计推广面积最大的玉米品种主要为郑单958、农大108、鲁单981、四单19、豫玉22、沈单16和东单60等。2008年，推广面积最大的郑单958推广380.3万公顷，占玉米种植面积的13.1%。表2-1我国玉米主要品种推广面积(2002-2008)单位：千公顷主推品种02030405060708累计推广郑单582363510694031农大08334113515鲁单8160四单46豫玉6182沈单26东单61先玉35中国玉米种子推广较大的地区有：河南、河北、山东、陕西、内蒙古、黑龙江等地区。表2-2我国主要玉米品种重点地区推广面积(2008)

单位：千公顷河北河南黑龙江吉林辽宁内蒙古山东山西陕西 四川郑单58浚单2农大083鲁单81四单5370豫玉90沈单707 东单37先玉3582．重点玉米品种分析郑单958品种介绍郑单958是由河南省农业科学院粮食作物研究所以郑58为母本，昌7-2为父本组配的玉米杂交品种，2000年通过河北省和国家农作物品种审定委员会审定。该品种夏播生育期96天左右。株型紧凑，株高246厘米左右，穗位高110厘米左右。果穗筒形，穗轴白色。籽粒黄色，半马齿型，千粒重307克，出籽率88％～90％。抗大斑病、小斑病和黑粉病，高抗矮花叶病，感茎腐病，抗倒伏，较耐旱。一般单产8700千克/公顷左右。品种适宜种植密度：52500株/公顷，中上等水肥地60000株/公顷，高水肥地67500株/公顷为宜；适宜地区：黄淮海夏玉米区。主要分布地区：郑单958玉米品种2008年推广面积为380.3万公顷，主要种植省份为河北、河南、山东、内蒙和辽宁等省份。表2-3河南农科院郑单958玉米品种主要地区价格(2006-2009)单位：元/公斤06070809河北唐山河北新乐江苏淮安辽宁朝阳内蒙赤峰山东祥丰表2-4德农种业郑单958玉米品种主要地区价格(2006-2009)单位：元/公斤06070809巴彦淖尔河北唐山河北新乐吉林公主岭江苏淮安辽宁锦州内蒙赤峰山东滨州陕西鑫丰陕西西安农大8品种介绍农大108是由中国农业大学以黄C为母本，178为父本组配的杂交种，1997年通过北京市、河北省农作物品种审定委员会审定，1998年通过国家农作物品种审定委员会审定。该品种在北京春播生育期120天左右。株型半紧凑，株高260厘米，穗位高105厘米，穗长20厘米，果穗长筒型，籽粒黄色，马齿型，千粒重300～350克。抗大斑病、粗缩病、黑粉病，中抗小斑病，后期轻感青枯病。一般单产7500～9750千克/公顷。该品种适宜种植密度：春播49500～57000株/公顷，条件好的地块可适当增加密度，夏播密度60000～67500株/公顷。适宜地区：东北、华北、西北等有效积温2800℃以上的地区。主要分布地区：农大108玉米品种2008年推广面积为50.7万公顷，主要种植省份为山东、山西、河北、河南和北京等省份。表2-5农大108玉米品种主要地区价格(2006-2009)单位：元/公斤06070809种子企业山东滨州济南永丰种业四川泸州四川国豪种业有限公司陕西鑫丰西安鑫丰种业有限公司浙江龙游莱州市金来种业有限公司江苏淮安莱州太丰种业有限公司先玉335品种介绍先玉335是由铁岭先锋种子研究有限公司选育，2004年通过国家、河南省农作物品种审定委员会审定，2005年通过辽宁省农作物品种审定委员会审定。该品种在北京春播生育期120天左右。株型半紧凑，株高260厘米，穗位高105厘米，穗长20厘米，果穗长筒型，籽粒黄色，马齿型，千粒重300～350克。抗大斑病、粗缩病、黑粉病，中抗小斑病，后期轻感青枯病。一般单产7500～9750千克/公顷。高抗瘤黑粉病，抗灰斑病、纹枯病和玉米螟，弯孢菌叶斑病和丝黑穗病。该品种适宜种植密度：52500～67500株/公顷。适宜在北京、天津、辽宁、吉林、河北北部、山西、内蒙古赤峰和通辽地区、陕西延安地区春播种植，注意防治丝黑穗病。还适宜在河南、河北、山东、陕西、安徽、山西运城夏播种植，大斑病、小斑病、矮花叶病、玉米螟高发区慎用。主要分布地区：先玉335在2008年推广544千公顷，主要推广省份为吉林、山西、山东、河南和辽宁等省份。表2-6登海先锋先玉335玉米品种主要地区价格(2009)种子价格种子企业备注宁夏中宁河北唐山6元/袋45元/袋登海先锋登海先锋每袋800粒每袋000粒吉林公主岭2元/袋登海先锋每袋800粒表2-7敦煌先锋先玉335玉米品种主要地区价格(2009)种子价格种子企业备注吉林梅河口82元袋敦煌先锋每袋000粒吉林省吉林市82元袋敦煌先锋每袋000粒浚单20介绍选育单位：河南省浚县农业科学研究所品种来源：母本为9058，来源为在国外材料6JK导入8085泰（含热带种质）；父本为浚92-8，来源为昌7-2×5237。省级审定情况：2003年河北省农作物品种审定委员会审定特征特性：幼苗叶鞘紫色，叶缘绿色。株型紧凑、清秀，株高242厘米，穗位高106厘米，成株叶片数20片。花药黄色，颖壳绿色。花丝紫红色，果穗筒型，穗长16.8厘米，穗行数16行，穗轴白色，籽粒黄色，半马齿型，百粒重32克。出苗至成熟97天，比农大108早熟3天，需有效积温2450℃。经河北省农林科学院植保所两年接种鉴定，感大斑病，抗小斑病，感黑粉病，中抗茎腐病，高抗矮花叶病，中抗弯孢菌叶斑病，抗玉米螟。经农业部谷物品质监督检验测试中心（北京）测定，籽粒容重为758克/升，粗蛋白含量10.2%，粗脂肪含量4.69%，粗淀粉含量70.33%，赖氨酸含量0.33%。经农业部谷物品质监督检验测试中心（哈尔滨）测定：籽粒容重722克/升，粗蛋白含量9.4%，粗脂肪含量3.34%，粗淀粉含量72.99%，赖氨酸含量0.26%。产量表现：2001～2002年参加黄淮海夏玉米组品种区域试验，42点增产，5点减产，两年平均亩产612.7公斤，比农大108增产9.19%；2002年生产试验，平均亩产588.9公斤，比当地对照增产10.73%。鲁单981介绍选育单位：山东省农业科学院玉米研究所审定编号国审玉2003011特征特性：该品种株型半紧凑，果穗筒形，大小均匀，不秃尖、无空秆。春播生育期120天左右，夏播生育期94天左右。在中等肥力的地块上，株高280厘米，穗位高98厘米，籽粒黄色、浅黄色，半马齿型，百粒重32克。高抗玉米产区主要病害（如玉米大、小斑病、锈病等），抗倒性强，活秆成熟，适应性强，一般亩产550~750公斤。特征特性：幼苗叶鞘紫色，叶片浓绿。株型半紧凑，株高280厘米左右，穗位高120厘米左右。果穗筒形，红、白两种轴色，穗长20厘米左右，穗行数14～16行，百粒重32克。花药浅紫红色，花丝红色。籽粒黄色（部分籽粒有白顶），半马齿型。前期生长势强，熟期中早，生育期94天左右，比对照农大108早6天左右，活秆成熟。抗倒性中等，前期倒折重，有空秆。农业部谷物品质监督检验测试中心（北京）检测，容重745克/升，籽粒粗蛋白10.74%，粗脂肪4.48%，粗淀粉70.26%，赖氨酸0.29%。经河北省农科院植保所鉴定，抗小斑病、茎腐病、弯孢菌叶斑病和玉米螟，中抗黑粉病和矮花叶病，中感大斑病；区试田间调查，后期有茎腐病。产量表现：2000－2001年参加国家黄淮海夏玉米区域试验，2000年平均亩产547.97千克，比对照掖单19号增产19.15%，达极显著水平；2001年平均亩产600.6千克，比对照农大108增产5.85%，达极显著水平。2001年参加同组生产试验，平均亩产568.4千克，比当地对照平均增产7.0%。玉米种子价格分析2007年玉米种子销售价格比上年下降约10％，2008年销售价格与上年基本持平。随着玉米种子制种面积的下降，2009年玉米种子价格出现反弹，上涨约5%。2008年，西北制种基地每亩包产值从2002年1000元上升到2008年1400元，个别地方为1600元。企业从制种基地收购种子每公斤4元，加上运费、代繁费、包装费每公斤成本价上升至6元，企业毛利率有所下降。表2-8陕西西安主要玉米品种价格(2009)品种名称价格种子企业豫玉11元/公斤北京奥瑞金临奥1号14元/公斤北京奥瑞金郑单589元/公斤北京德农浚单11元/公斤北京德农中科14元/公斤北京联创豫玉9元/公斤河南农科院三北6号15元/公斤三北种业屯玉13元/公斤山西屯玉农大8元/公斤山西屯玉沈单10号9元/公斤西安鑫丰正大12元/公斤襄樊正大表2-9内蒙古赤峰主要玉米品种价格(2009)品种名称价格种子企业郑单58普.8元/公斤，精8元/公斤北京德农硕秋五1元/公斤北京德农丹玉7元/公斤北京德农四单4元/公斤北京德农浚951元/公斤北京禾为贵种业丰田六号0元/公斤赤峰市丰田种业丰田十号0元/公斤赤峰市丰田种业农大18元/公斤赤峰市丰田种业四单7元/公斤赤峰市丰田种业龙单9元/公斤赤峰市科技丹玉8元/公斤赤峰市科技种业永玉2号0元/公斤河北冀丰种业冀玉九0元/公斤河北冀丰种业农大641元/公斤河北裕丰种业郑单58普.8元/公斤，精8元/公斤河南农科院浚单18元/公斤河南太行种业表2-10吉林公主岭主要玉米品种价格(2009)品种名称价格种子企业备注丹玉5元/公斤丹东农科院郑单589元/公斤德农种业先玉352元/袋登海先锋00粒/袋(新品种)安玉9元/公斤河南稼旺新品种郝育18元/公斤吉林郝育种业郝育16元/公斤吉林郝育种业新品种原单5元/公斤吉林吉原种业军单815元/公斤吉林军原种业银河0112元/公斤吉林银河种业蠡玉14元/公斤隆化三北新品种良玉813元/公斤内蒙大民种业新品种宁玉091元/公斤南京春曦种子研究中心新品种沈玉13元/公斤沈阳市农科院平全17元/公斤四平市金硕表2-1四川泸州主要玉米品种价格(2009)品种名称价格种子企业蠡玉6号18元/公斤北京奥瑞金临奥1号17元/公斤北京奥瑞金成单17元/公斤北京奥瑞金鄂玉10号15元/公斤北京奥瑞金东单15元/公斤东亚种业东单17元/公斤东亚种业东单216元/公斤东亚种业渝单8号17元/公斤敦煌种业农大0813元/公斤国豪种业阿单10号16元/公斤国豪种业海禾二号18元/公斤辽宁海禾种业农大113元/公斤三北种业户单018元/公斤三北种业三北2号17元/公斤三北种业三北11号17元/公斤三北种业登海17元/公斤山东登海登海317元/公斤山东登海屯玉14元/公斤山西屯玉种业隆单9号18元/公斤四川隆平高科公司介绍公司简介黑龙江同瑞农业科技开发有限公司成立于2008年7月份，是由黑龙江省安达市农科院产业开发办公室发起的，联合农科院职工和公司管理团队人员共同筹建的一家现代化高科技企业。公司技术力量雄厚，集研发、生产、销售、农业技术咨询为一体，主要生产、销售安达市农科院选育的玉米新品种，代理销售其他科研单位或公司研发的、具有市场前景的新品种和其他农资产品，为广大的农民朋友们提供全方位农业生产方面的服务。公司宗旨与理念宗旨以农为本！立足三农，服务三农，依靠科技创新，管理创新，不断为广大农民朋友提供高产、优质、高效的品种和满意的农业技术服务为我们的发展目标；坚持诚信至上，顾客为中心，为我们消费者、合作伙伴、员工、社会创造价值为宗旨，坚持品牌建设，努力树立公司良好形象。社会中的形象：责任、贡献客户中的形象：优质、可靠员工中的形象：公正、求实行业中的形象：规范、诚信理念市场理念：市场唯一不变的法则就是永远在变质量理念：高标准，零缺陷，优秀的员工创造优秀的产品服务理念：农户永远是对的公司SWOT分析SWOT分析是通过对企业自身的优势S、劣势W和企业所面临的机会O、威胁T的判断来确定企业的战略环境和战略地位。科研队伍实力强大，在玉米科研队伍实力强大，在玉米育种方面经验丰富，育种水平在黑龙江省居于领先水平，玉米资源丰富。具有独立自主知识产权的品种；高素质的优秀员工队伍。1.企业规模不大；2.现代生物技术育种技术和设备缺乏；营销网络不健全。一季玉米育种发展缓慢。1.国内种子市场巨大；2.行业进入壁垒不太高；3.良好的政策环境，国家对农业高新产业的重视相当高；4.没有形成强势品牌，消费者品牌忠诚度不高1.技术更新速度快；市场竞争激烈；市场处于发展阶段，行业不很规范；农本公司的战略地位S：优势W：劣势O：机会T：威胁公司战略计划总体战略农本种业公司，坚持以农为本，将以人才和技术为建立自己核心竞争力的基础，坚持走品牌形象差异化的战略。在公司扩建初期，以专业化发展为思想指导，集中力量做强、做大玉米种子业务，争取在五到十年时间树立公司在黑龙江省玉米种子行业的领先地位。在公司进入成熟发展时期以后，公司将依靠自己的资金、技术势力扩张其在农业领域的范围，逐步由单一化走向多元化发展，公司将通过联合、兼并、重组等手段寻求在种业，畜牧业等大农业领域的发展，最终把公司建设成为一个农业科技开发集团公司。公司将坚持“为社会、员工及利益相关者创造合理收益”的经营理念，坚持“以科技为先导、以质量求生存、以创新谋发展”的科技理念，坚持“以人为本、吸引人才、培养人才、留住人才”的人才理念，坚持“以顾客为中心，以市场为导向”的营销理念，实现公司的可持续发展。具体战略及发展规划初期（1—5年）以XX、XX为主打品种进入市场，建立和完善农本公司的营销网络，通过各种方式扩大农本品牌的知名度和美誉度，树立可靠，诚信，以农为本的公司形象。同时加大力度进行新品种开发，建立稳定可靠的良种生产基地，建立完善的新品种示范基地。2015年，做好玉米XX在安达稻区的示范工作，特别是在绥化市，黑龙江省区域的示范。做好正式大规模推广前的广告宣传，扩大影响力；同时做好玉米YY在黑龙江省区域的示范展示工作，并且积极申请报国审，做好东北其他玉米种植区域的示范布点工作。2016—2017年，进一步健全营销网络，进行大规模的品种销售工作，初步完成公司在黑龙江省建立稳定、高效的营销网络的任务，在黑龙江省建立每地市一示范基地，绥化市每一乡镇一示范基地，同时瞄准玉米明星品种，进行代理或联合开发，增强公司产品竞争力。2018—2019年，完成、完善玉米在黑龙江产区的销售网络和示范基地建设的任务，做好在东北产区的销售网络、生产实验和示范基地的建设，树立公司在黑龙江省玉米种业界的领先地位。中期（5—10年）进一步稳固黑龙江省玉米种子市场，占领绥化市玉米种子市场领导地位；同时加大科研投入力度，逐步培养自己的科研队伍；加快公司对种业其他作物品种的市场开发，营销网络拓展到整个东北产区，加强公司与各个科研单位和农业大专院校在农业产业开发领域的合作。长期（10年以后）将公司与农研所打造成省内知名的，在国内有一定影响力的玉米种业领军团队。公司运作分析市场营销分析营销策略目前拥有专利品种的玉米种业公司均采取“营建销售网络，强化服务功能，进行严格市场管理，确保各级经销商利润空间，从而充分调动零售商主动推广产品”的营销策略。该策略的主要内容是：建立专业市场营销中心（部门），由市场营销中心负责在全省目标市场建立尽可能完善的销售网络。市场营销中心的职责是：贯彻落实营销网络建设计划和种子营销计划，组建专业的市场营销专职队伍，组织、指导、督查各专职市场业务人员的市场营销工作；各市场专职人员分管所属区域内，建议以县域为单位，在每个县建立一个县级营销总代理，并负责为县级营销总代理提供指导和服务。服务的内容包括县级经销商选择、县级经销商沟通及培训、品种推广、零售商培训、示范点落实、预定金收取、预定预售工作、广告及各种宣传形式的进行、高产栽培技术宣传等有关事项。各县级营销总代理的职责是：在本县区域内的每个村（乡）镇设立一个零售点，并为各零售点提供指导和服务。为了充分调动村（乡）镇零售商积极主动推广精神，要配合各县经销商进行严格市场管理，主要管理市场网络间的窜货及降价行为，从面充分确保各级经销商利润空间，提高他们主动推荐、积极推广，加快产品的推广速度。营销方法示范布点推销法：玉米种子新品种面市初始，由县级代理商进行示范性的销售。由零售商负责选择本乡镇种地能手，安排示范种植。依靠新品种直观的优良表现，带动市场占有率迅速扩大。现场观摩会宣传法：由县级代理商在本县区选择交通方便、地力肥沃、栽培技术高的地块，进行创高产栽培。通过强化栽培管理，创造出单产最高记录，然后，请当地或更高一级的农业行政技术部门组织专家实打验收，邀请各村（乡）零售商现场观看，最好将验收过程和验收结果制作成新闻节目，在当地电视台播出。这一方法投入的费用比广告费用小，收到的效果比广告效果好，因为群众对新闻更认可。高产状元评比推销法：在每年度的种子销售季节和农作物成熟季节，由县级代理商负责在本县电视台打字幕广告，面积在2亩以上，可以报名参加品种高产比赛，经验收后奖励产量最高的前三名。这种方法既能起到宣传推销的作用，又能调动农民栽培管理的积极性，提高本品种的整体表现，进一步扩大本品种的市场占有率。生产管理流程公司场址选择公司办公地点选择在安达市高新技术开发区，因为这里地理位置优越，交通方便，距离科研基地和良种生产基地近，在高新技术开发区可以享受一系列优惠政策，比如外来投资者在工业园区投资工业项目，自项目投产之日起，其增殖税、城市建设税、城市房产税、车船牌照使用税、城镇土地使用税和教育费附加的地方留成部分，第一年等额奖励给投资企业。企业所得税地方留成部分前3年免征、后2年减半征收。公司生产基地选择选在XX，这里地理环境适合制种，而且这里农户有制种经验。生产加工设备和生产检验人员晒场500平米种子经营场所100平米以上种子仓库500平米以上种子检验室50平米种子检验仪器设备清单种子发芽箱2台净度分样器以及套筛扦样器电子天平（万分之一，千分之一每样2台）电脑水分仪1台纯度电泳仪1台分装机一套烘干箱一套净选机包装机生产、加工、仓储、质检等有关管理由技术经理负责，具体操作流程以及管理制度见公司的管理制度细则公司管理体系组织架构公司性质是股份有限责任公司，其组织结构按照现代企业管理制度要求来构建。总经理：1人由董事会任命（或不设董事会有执行董事提名，由股东会决定）。具体职能如下：制定具体的经营计划并主持实施，确保完成董事会设定的经营目标；制定和组织实施公司的长期业务发展规划，促进公司快速发展；监督、调控公司总的生产经营活动；审定各部门的业务发展计划，协调下属的两个副总经理的日常工作；分管财务部和办公室工作；完善公司的经营管理体制，保证公司的持续发展。副总经理：2人，技术副总：1人分管生产部，加工仓储部，质量检测和技术部。技术副总要协助总经理管好所下属部门，保质保量完成公司所设置的目标任务，本部门和其他部门之间的工作。营销副总：1人营销副总分管营销策划和销售管理，指导下属部门完成公司的营销计划，协调所属部门和其他部门之间的工作。生产部：3人负责种子的田间生产技术指导和种子收购及入库。生产部负责人必须具备很丰富的制种经验，能独立主持良种繁殖事物，能自行解决除不可抗逆原因所引起的问题，保质保量完成本部门的目标任务，其余2个制种人员能够协助负责人完成制种任务。生产部门具体管理制度及人员素质要求由生产部门负责人自行制定，然后交上级部门讨论审批。加工仓储部：2人负责组织种子的加工和发货运输，一人负责入库工作，一人负责出库工作。质量检测与技术部：2人责种子质量的检测和技术引进、试验、评价工作，为公司提供决策参考信息。策划部：1人负责新品种推广的营销策划工作，种业信息的收集分析工作，新品种引进工作。销售管理部：4人负责种子的销售管理工作。综合办公室：1人负责公司人员的招聘，培训，考核工作，办公室日常事物工作；协助总经理规划公司的企业文化发展战略，推进企业文化建设。财务部：3人负责公司的财务管理工作，并为公司经营管理人员的经营决策提供建议。其中经理1人，员工2人，具体职能如下：会计室：现金出纳﹑保管；支票﹑汇票事务；业务银行关联事务以及收据的管理；公司记账核算及报告；会计核算和固定资产管理；监察事项和其它纳税申报事务。财务室：编制资金计划及相关对外手续，平衡公司资金进出；编制月度预算，进行预算控制；编制年度决算和财务报表分析；公司产品成本管理事项以及内部监察事项；财务规章的制定以及对财务制度的制定﹑研究和调整。薪酬体系公司的薪酬设计在以人为本思想指导下，按照多劳多得，少劳少得的分配原则，薪酬与绩效直接挂钩，根据不同的岗位性质设置不同的工资水平。其具体情况如下：高级管理人员：高级管理人员实行年薪制，但是其薪酬必须根据绩效来发放，参照公司目标实际完成情况来发放。高级人员年薪=年薪水平*（实际完成任务/公司目标任务）一般职员：一般职员分按不同级别，不同岗位实行不同的工资标准。公司除生产和财务部门，不再单独设立部门经理，每个部门由副总经理直接管理协调。生产部门职员实行年薪制，生产部负责人年薪X万/年，生产部职员X万/年，其工作职责为保证提供质量合格的种子，保证公司所销售的种子在正常情况下无质量问题。加工仓储部、质量检测与技术部，会计室人员实行月工资制加年终奖励，部门人员工资为X元/月，其中包括了X金X险，公司年终奖励水平参考公司总体业绩，由公司高管讨论决定。销售管理人员工资=基本工资+提成，销售人员由于常年需要出差在外，所以其基本工资水平高于其他一般职员，大学毕业新进员工月基本工资为X元/月，一年以上种子销售工作经验员工月基本工资为X元/月，提成比例为销售毛利的X%。公司投资与资金筹措投资估算初始投资估算土地用于建设仓库、晒场、加工厂房、检测室、办公楼，作为初始投资，一次性购置土地X亩，按每亩Y万元计算，共需X*Y万元。固定资产仓库及办公场所建设X万元，机器设备Y万元，共X+Y万元。无形资产用于购买安达市农科院研发的新品种，经协商合作，公司对于玉米种子的使用支付形式为首付+提成，按协议一次首付X万元，然后每年按品种毛利的X%返还给农科院，这样地无形资产首次投入为Y万。长期待摊费用开办费及其他长期待摊费用共计X万元，其中筹办期间人员工资A万元，财务费用B万元，办公费C万元，差旅费、注册手续费等D万元。流动资金预计X万元。初始投资项目投资额比例土地X万固定资产Y万无形资产Z万长期待摊费用A万流动资金B万合计C万后期投资估算在第一个五年计划中，在固定资产方面不作过多投入，如果伴随着企业需要，可以采取租赁形式来满足发展的需要，后期主要的投资项目是无形资产的投入，将按照销售的8%来投入公司的研发和产权的购买。资金筹措方案本项目总投资X万元，其主要以货币的形式来进行投资，资本来源三个方面：安达市农科院，农科院职工，公司高级管理人员。其结构、规模如下：资本来源金额比例安达市农科院农科院职工公司高层管理人员财务评价财务评价是建立在以下财务基本假设的基础上，主要财务假设条件为：项目运营期内国民经济稳定，没有较大的经济衰退；项目运营期内市场无不可控的意外发生；项目能筹集到充足的合作资金来维持项目的建设与运转；项目建设材料价格等都是通过行业标准与当地市场确定；应收账款、应付账款分别为每年销售额、采购额的X％，即项目/年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014应付款应收髋所得税率如下：税率年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014税率本企业属于高新技术企业，设立在高新技术开发区，享受税收优惠政策，具体税收优惠政策如下：XXXXXXXXXX项目自2014年X月Y日起实施，计算期为5个年度。主营业务收入估算公司在未来五年计划中将主要从事玉米自有品种的生产和销售，以及其他公司同类产品的代理。销售价格估算表（元）项目2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014玉米品种A玉米品种B。。。。。。。。。。。。市场销售额目标（万元）项目2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014玉米品种A玉米品种B。。。。。。。。。。。。毛利润额目标（万元）项目2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014玉米品种A玉米品种B。。。。。。。。。。。。销售毛利润率（%）2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014销售额（万元）毛利润（万元）毛利润率（%）主营业务成本估算产品生产变动成本我们产品主要是向农户销售的F1代作物种子，其成本包括亲本费用运输费，包装费（亲本费是指生产F1代种子所需要的父本和母本的费用，包装费指包装袋及临时包装人员的费用，运输费指从农户到公司加工仓库的运输费）每斤种子费用金额=种子销量*每斤合计变动成本。单位成本玉米品种A玉米品种B。。。。。。。。。亲本费0.10.10.10.10.1包装费0.150.150.150.150.15运输费0.10.10.10.10.1合计0.350.350.350.350.35种子变动成本、年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014种子变动成本产品生产固定成本生产部门员工采用定额年薪工资制，并且五年内不变.20092014年生产部门负责人年薪为4万/年，一般职员3万/年，福利主要是根据公司整体业绩发放的年终奖金，具体数额由业绩和高管人员商讨决定，并算在其他费用支出之中，生产人员出差费用为100元/天，预计生产部门人员一年有5个月共150天出差在外。项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014工资10万10万10万10万10万差旅费4.5万4.5万4.5万4.5万4.5万合计14.5万14.5万14.5万14.5万14.5万产品购买成本产品购买成本是指我们从农户收购的价格，按照市场行情，一般说来我们假定我们玉米品种A0.5元/斤，玉米品种B4元/斤，玉米品种C6元/斤，玉米品种D4元/斤，玉米品种E20元/斤，我们地一个五年计划的产品购买成本为2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014玉米品种A2.55101010玉米品种B4060120224224玉米品种C00306090玉米品种D4060120240240玉米品种E240300400500600合计322.542567510241149产品制造费用固定资产折旧固定资产折旧，房屋建筑物折旧年限为30年，固定资产净残值率为5%；机器设备折旧年限为5年，净残值率为5%。2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014房屋折旧1.91.91.91.91.9机器折旧9.59.59.59.59.5合计11.411.411.411.411.4无形资产摊销无形资产750,000元，按5年摊销，年摊销额150,000元。项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014无形资产摊销15万15万15万15万15万长期待摊费用摊销长期待摊费用100,000元，按5年摊销，年摊销额为20,000元。项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014年均长期待摊费用2万2万2万2万2万维修费维修费每年按固定资产原值的3％预算。项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014年均维修费用3.3万3.3万3.3万3.3万3.3万期间费用估算管理费用（不含研发投入）（单位：万元）项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014工资费用5355.6558.432561.35412564.421831差旅费用34567办公费用56789其他22222合计6367.6572.432577.35412582.421831管理费用（研发投入）为了加强技术创新，提高公司产品的竞争能力，我们每年要对研发进行投入。在世界上一般有技术创新能力的企业一般每年以销售额的6%——10%投入研发，我们作为农业高新技术企业，为了保持自己的不断创新能力，我们在第一个五年计划中，第一年以6%的比例计提，第二年以7%的比例计提，后三年以8%的比例计提。研发费用如下表：部门§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014合计销售收入487.58951482.521103557.58532.5计提比例6%7%8%8%8%研发费用29.2562.65118.6168.8284.6663.9营销费用公司的销售费用主要包括人员薪金，差旅费，广告费，促销费，公关费，销售人员的提成，其中销售人员提成从公司毛利中提取。销售人员基本公司第一年1500元/月，差旅费100元/天，预计一月出差20天，一年出差12个月，预计每个营销人员的差旅费为2.4万/年。公司的广告费在前期主要投放在黑龙江省的玉米重点县市，共需投入9万元/年；宣传单、横幅、POP等广告费预计5万/年。促销费用主要是示范基地建设的免费种子示范费用，公关费用预计第一年5万元，以后随着业务的扩大，我们的公关费用预计后四年分别为5万、10万、10万、15万。销售人员的提成按照税前利润的15%提。项目2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014基本工资7.27.567.9388.33498.7516452差旅费9.69.69.69.69.6电视广告费99999其他广告费55555促销费1.022.423.885.847.83公关费55101015其他费用22222合计38.3240.5847.4849.774957.181845总成本费用估算根据上面估算公司总成本费用如下：项目2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014产品生产成本变动成本12.9526.2547.2570110.25固定成本14.514.514.514.514.5产品购买成本322.5590977.513902012.5产品制造费用固定资产折旧11.411.411.411.411.4无形资产摊销1515151515长期待摊费用22222维修费3.33.33.33.33.3期间费用经营管理费6367.6574.432577.35412582.421831研发费用29.2562.65118.6168.8284.6营销费用38.8240.5847.4849.774957.181845合计512.72833.331311.46251802.1292593.1563投资收益分析利润分析序号项目年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-20141销售收入487.58951482.521103557.52总成本费用512.72833.331311.46251802.1292593.15633利润总额--25.2261.67171.0375307.871964.34374所得税5税后利润6盈余公积7未分配利润8期末未分配利润9可分配利润10利润分配11累计未分配利润盈利能力分析项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014盈利能力分析销售收入净利润销售毛利率销售净利率总资产收益率净资产收益率偿债能力分析项目§年度2009-20102010-20112011-20122012-20132013-2014偿债能力分析资产负债比率流动比率速动比率风险与对策政策性风险税收政策方面根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款、《财政部、国家税务总局关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）第一条第六款、《财政部、国家税务总局关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号）规定，以及发行人营业执照确定的经营范围和实际经营情况，公司生产销售种子、种苗产品，自第一笔销售之日起享受了免征增值税优惠，且自2001年1月1日起继续享受免征增值税政策。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）和国家税务总局《关于企业所得税若干问题的通知》（国税发[1994]132号）规定的免税范围，公司从事自繁、自推、自育种子的所得，以及良种供应所得，免征企业所得税。税收免征对公司发展起到较大的推动作用。但如果国家对本公司所从事的与种业经营有关的税收政策变动，取消相关税收优惠就会对公司的净利润带来较大的负面影响。对策：中国作为一个农业人口比例较高的国家，农业在国民经济及国计民生中占有举足轻重的地位，国家对农业将会一如既往予以支持。公司将通过与有关主管部门的沟通，加强对国家政策尤其是财政税收政策的研究分析和变化趋势预测，并在通过各种途径争取继续享受现有的各项优惠政策的基础上，谋求更多的政策支持。同时，公司将充分利用现有税收优惠政策，迅速提高自身经营能力和市场竞争能力以及盈利水平，以降低今后因政策变化带来的风险。产业政策方面国家为保持21世纪农业持续稳定发展，必须进一步加强农业的基础地位，增加农业资金投入，建立并完善农业社会化服务体系、农产品市场体系、支农工业体系、农业宏观调控体系等综合体系建设，确保农业发展目标的如期实现。目前国家对农业的产业政策是大力支持而且也呈现出一定连续性，但国家的农业产业政策如果发生微调，就可能产生极大的影响。如国家实行的退耕还林政策，在保护了生态环境的同时，可能导致粮食作物（包括玉米）播种面积的减少，直接影响玉米种子的销售量；再如农作物的收购价格降低，就会降低农民种植农作物的积极性，带来种植面积的下降，也会影响玉米种子的销售量，所以在产业政策方面公司存在一定的风险。对策：中国作为一个农业大国，退耕还林还草必须减少耕地时，可以通过复垦废弃地、治沙造田等办法来保持粮食播种面积不减少或少减少。玉米作为我国主要的农作物，主要是供作饲料使用，其次为口粮玉米、加工玉米。玉米也是重要的工业原料，世界上以玉米为原料的工业产品达500多种，在人民生活、工农业生产中广泛应用。玉米的需求量在我国和世界上稳步上升，2013年，中国玉米种植面积预计为3,580万公顷，比上年扩大约85.1万公顷，增幅2.43%。其中，玉米种植面积的扩大主要集中在东北地区，东北四省玉米种植面积预计为1,400万公顷，比上年增加49.4万公顷，增幅3.66%，东北面积增幅约占全国玉米面积增幅的58.0%，相应地对玉米种子的需求量也将保持稳步上升的趋势。同时针对产业政策变动的风险，公司加强对国家宏观经济形势和政策的研究、分析，提高管理人员素质和科学决策能力，增加公司应变能力，以根据国家政策的变化及时调整新品种研发方向和公司的经营活动，避免和减少因政策变动对本公司生产经营活动产生的不良影响。产品销售价格波动的风险玉米种子的销售收入占到公司主营业务收入的90%左右，其价格近年来出现了一定幅度的波动。如公司2011年玉米种子平均销售单价为5.42元/公斤，2012年玉米种子平均销售单价为9.57元/公