酒店财务管理制度样本

总

则

为加强酒店财务管理，建立科学会计工作程序，对的行使会计人员职权，按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国公司会计制度》，结合集团公司《财务系统管理办法》制定本财务管理制度，酒店集团本部及下属各酒店必要遵守。

酒店集团财务管理部在集团财务副总裁直接领导和在集团财务管理中心指引下对该办法执行状况进行监督、管理。

第一章

财务管理制度

第一节

财务筹划管理

第一条

依照集团总部和酒店集团对酒店经营目的规定，在酒店总经理领导下对市场及酒店经营状况调查分析基本上，提出酒店全年经营筹划大纲；各部门依照经营筹划大纲编制各自经营筹划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务筹划。

第二条

酒店财务筹划重要涉及经营筹划，资本性支出筹划，钞票收支筹划，外汇收支筹划，还本付息筹划，人员编制和工时运用筹划等。

1.

经营筹划制定，要以集团总部和酒店集团管理目的为根据，以市场客源、价格等方面变化和在上年费用支出水平为基本，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出水平，在酒店总经理领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论拟定。

2.

资本支出筹划制定，要依照酒店实际状况和工程部专业人员提出维修改造筹划以及各部门提出设备购买筹划，由财务部汇总编制。财务部依照集团总部和酒店集团批示，按照筹划钞票需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。

3.

钞票收支筹划制定，要依照经营筹划，资本性支出筹划，还本付息筹划，外汇收支筹划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。

4.

下年度经营筹划编制时间在每年10-11月完毕。

第三条

财务筹划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将筹划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核筹划完毕状况，并依照市场经营预测状况，不断地调节周、月、年筹划。在财务筹划执行过程中，准时间划提成年度筹划、三个月预测筹划和本月调节筹划。

第四条

为保证支付合理性、经济性，在资本支出筹划超过规定原则时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务筹划审批每一笔支出，对没有列入筹划暂时急需开支，则需依照状况报酒店集团或集团总部批准。

第二节

会计核算原则

第五条

酒店会计核算工作是依照中华人民共和国关于法律、法规、条例关于规定制定酒店会计制度和核算程序。

第六条

会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止拟定。

第七条

会计核算采用“权责发生制”。

第八条

会计记帐采用借贷记帐法。

第九条

酒店会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必要依照实际发生经营业务进行登记，规定手续完备，内容完整、精确、及时。会计一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。

第十条

记账本位币为人民币。

第十一条

记账汇率以国家发布牌价为基本，年终以人民银行年末外汇牌价进行调节。

第十二条

固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值3%计提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其她递延费用采用平均摊销法。

第三节

资金管理规定

第十三条

流动资金管理

1.

流动资金管理原则是既要保证酒店营业所需资金，又要加快资金周转。

2.

流动资金管理根据是按酒店管理班子报酒店集团批准钞票流量筹划表执行。要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用资金，应收结算款占用资金。要责成信贷部定期核对，及时催收应收款项，合理安排应付款支付，及时归还贷款及上缴各种款项。

3.

各酒店流动资金由酒店集团依照集团总部规定进行统一调动。

第十四条

固定资金管理

1.

酒店固定资金重要是银行存款。

2.

按酒店规定，营业收入3.5%作为提取预算大维修费用，重要用做各项固定资产维修、改造；在当年未支用部份，年终还要冲减费用，调节损益。

3.

凡已经列入并被集团总部批准资本性支出筹划项目，必要向酒店集团申报，批准后实行，所需资金由集团总部统一拨款。

第十五条

钞票管理

1.

酒店钞票管理采用备用金制度。

1.1依照经营状况，向各收款处和总出纳等关于部门配备一定数量备用金。

1.2备用金金额核定是依照每天钞票平均支出量，按三天用量进行核定。核定出备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。

1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金使用状况，核对备用金金额，并填制备用金核查状况表，阐明检查成果，对于核查出长短款，要阐明因素提出解决意见，报财务总监批准。

1.4.酒店支付500元如下（含500元）款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因而，总出纳备用金要依照支出状况随时补充。酒店支付500元以上款项都要通过支票或银行转帐支付，详细见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将关于零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐个审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

2.

对于从营业收入中获得钞票、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支钞票。

3.

对于酒店使用转账支票付款管理

3.1.由使用部门填写支票申请，由总会计师依照所附采购订单或其他关于明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。

3.2.支票领取者，需在应付款支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。

3.3.凡领用后支票要在7天内将发票送回应付会计，并注销登记。超过一种月未回支票，由酒店财务负责人督促回收。

4.

每月定期编制月度钞票流量表

4.1.财务负责人依照钞票流量表来安排寻常财务收支筹划。

4.2.酒店应按钞票流量表，准时计提酒店资金（利润）。

4.3.酒店对工程款支付要按筹划和关于报批手续进行。

4.4.钞票流量表按月编制，每月都要修正钞票收支筹划，使酒店在钞票寻常管理中能按筹划进行。

第四节

付款审批管理

合同付款审批

第十六条

合同请款规定：（1）由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有《请款专用章》合同复印件和其他附件。（2）所有以酒店名义订立合同，无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经订立合同酒店财务部审核，登记。

第十七条

合同付款审批职责：

1.

由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。

2.

不同付款内容附有不同付款根据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自审核内容及范畴，各条线把关。

3.

财务部对付款审核算行二级负责，属于酒店审核权限付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核；属于酒店集团审核权限付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。

第十八条

合同付款审批权限：

1.

20万元如下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理；

2.

20万元以上月资金筹划内和月资金筹划外最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。

非合同付款审批

第十九条

行政费用付款审批

1.

审批职责，同合同付款审批职责；

2.

审批权限：

2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理；

2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理；

2.3酒店集团总经理费用开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

第二十条

行政费用外付款审批：

1.

审批职责：同合同付款审批职责；

2.

审批权限：

2.1

2万元元如下最后审批人为酒店第一负责人；

2.2

2万元至10万元（含10万元）最后审批人为酒店集团财务负责人，酒店集团老总；

2.3

10万元以上月资金筹划内和资金筹划外最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。

第二十一条

付款集中会审办法：酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款审批采用每周两次集中会审制。

第五节

外汇管理规定

第二十二条

严格执行国家外汇管理各项制度和规定。

1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中华人民共和国人民银行每天发布市场外币对人民币兑换价格作为基本，以中华人民共和国银行外汇牌价作为兑换外币价格，外国客人支付给酒店现钞一律通过“外币兑换处”兑换成人民币予以结算。

第二十三条

客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以依照需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入外汇可直接进入外币现汇户，其他托收外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。

第二十四条

严格按国家规定控制外汇现汇户支出，外币局限性时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。对外采购时必要严格控制，每笔汇款必要通过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定期，则按规定办理。

第二十五条

建立严格往来款项记录，对于以外币应收国外款项，应及时记帐；同步建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生汇兑损益，按国家关于规定进行账务解决，及时列入当期损益。

第二十六条

酒店外币兑换从银行购买水单后，及时登记并妥善保管，使用过水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必要对水单进行审核。使用过水单定期打捆，送财务部档案库保存。

第二十七条

酒店按政府各部门对外汇管理规定，及时、精确地填写各种外报告表。对外汇收入、支出、结存各项数字按报表规定口径逐个填报。对酒店内部各级外报告表中收、支状况，要分析详细状况，剔除外汇在内部结算因素，避免外汇收支重复筹划。

第二十八条

外汇稽核

重要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行状况稽核；对各关于外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算精确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。寻常稽核工作由财务部经理负责督导执行。

第六节

台账管理

第二十九条

为加强酒店资产管理，防止资产流失，各有关部门相应岗位均设台账。

第三十条

各相应岗位依照合同费用、物资详细状况设立台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目；费用台账按费用明细设立项目；物资台账按物资品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。

第三十一条

各相应岗位针对不同台账规定逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实与否相符，做到“日清月结”。

第三十二条

各相应岗位在登记台账过程中如发现帐实不符状况，应及时查明因素，并将差别状况及时上报部门负责人和财务部，并按有关制度办理。

第三十三条

每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同、费用、物资使用进行核算和监督。

第七节

成本费用管理

第三十四条

成本费用是指酒店在经营过程中发生各项物料、原材料消耗，人工报酬或其他耗费。

第三十五条

依照管理班子与国家财会制度关于规定，酒店制定了成本及费用项目，并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其他非经营部门分别进行成本费用核算及考核管理。

第三十六条

酒店成本重要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本重要指食品饮品原材料、辅料进价加运送、关税等费用成本；商品成本重要指商品进价加关于费用。

第三十七条

费用核算与控制

1.

营业费用，重要是客房、餐饮、商场等经营部门发生直接费用，是各部门可直接控制费用；

2.

行政费用，重要是行政管理费、市场费、能源及维修费用，是不能直接计入各个部门费用；

3.

非经营费用，重要是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是管理者无法直接控制费用。

4.

对于第二类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算筹划进行考核。

第三十八条

成本费用核算原则

1.

根据权责发生制原则，以权责发生时间作为会计确认基本，同步，收入与其有关成本费用要互相配比，以对的核算各期损益。

2.

成本费用发生时，要按实际成本计价。

3.

合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生效益仅与会计年度有关，应作为收益性支出；而支出产生效益与几种会计年度有关，则应作为资本性支出。

4.

酒店为购建固定资产，购入无形资产及其他资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其他与生产经营业务无关其他支出，不能列入成本费用。

第八节

会计凭证及账簿管理

第三十九条

会计凭证管理

1.

会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任书面证明，是登记账簿根据。

2.

酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用财务软件系统实现，因而酒店付款凭证重要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表达；收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证真实性、及时性，又要检查凭证表达经济业务合理合法性；要审核记账凭证内容与否与原始凭证相符合，又要检查所出账会计科目代号，以及金额有无差错。

3.

酒店会计凭证在完毕经济业务手续和记账之后成为重要会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个关于小部门按照一定顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各关于小部门均需建立登记本。归入档案室关于会计资料登记在本，以备查询。

第四十条

账簿管理

1.

酒店财务记帐是根据会计凭证通过电脑系统解决实现，账簿实际是打印出电脑报表。电脑记帐规定会计科目必要用9位数字代码来代替，因此，酒店会计科目中只有一级会计科目，而同一科目下明细帐是通过代码完毕。

2.

总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。

3.

电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按一定编号专人保管，存储在保险柜中。

4.

会计账簿要保管好，办法与记账凭证管理类同。

5.

定期打印所有帐表，按类别装订成册，至少一式二份，由财务各小部门专人负责保管。特别是相应定期保存帐表，应列出清单，由专人保管。

6.

对历史账簿查阅，应通过财务领导批准后办理关于借阅手续。

第九节

会计报表

第四十一条

会计报表是按周、月、年度等会计报告期，对的及时地反映经济成果报表，它是酒店在某一时期或年度终了经济活动总结。

第四十二条

编制会计报表一定要保证填列数字真实对的，内容项目完整，逻辑关系清晰，阐明合理，上报及时。

第四十三条

在编制会计报表前必要将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账所有一致，方可编制关于会计报表。

第四十四条

会计报表要按规定做好阐明，内容报表要定期做好分析，为改进经营管理提供数据。

第四十五条

所有通过电脑完毕报表必要至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于需要长期保存报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。

第四十六条

查阅报表时要办理借阅手续。

第十节

会计监督

第四十七条

会计人员必要执行国家财经方针政策和酒店制定制度，维护国家和酒店利益，对不真实、不合法原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定程序报告并解决。

第四十八条

会计核算员对违背财务制度收支项目，可按《会计法》关于规定和规定执行。

第四十九条

建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出经济活动进行稽核。

第五十条

总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目登记工作。

第五十一条

会计人员重要职责是进行会计核算和实行会计监督；参加拟订财务筹划，分析预算执行状况，考核资金使用状况，考核资金使用效果；揭露经营管理中问题。

第五十二条

会计人员调动岗位或离职，必要与接管人办理交接手续，由财务分部负责人监督交接；财务某些部门负责人交接时，由酒店财务部负责人监督交接；财务部重要负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。

第五十三条

财务管理实行酒店财务负责人负责下全员责任制，每位会计人员各司其职，专业分工，逐级负责，直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人意见不一致时，财务负责人可直接向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度对的执行。

第五十四条

酒店财务部必要接受政府审计机关、会计师事务所、财务机关和税务机构依照法律和关于规定进行检查和监督，如实提供会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料以及关于状况，不得回绝、隐匿、谎报。

第二章

财产管理制度

总

则

第一条

为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张挥霍，充分发挥财产效能，必要加强财产管理，获得最佳效果。坚持勤俭办酒店原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

第二条

依照财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

1.

低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

2.

搞好财产管理，必要严格控制财产请购筹划审批，以及详细采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、补偿、报损等手续。

3.

建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设立账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，规定账、卡、物相符。

第三条

酒店全体员工必要自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人侵犯。

1.

各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

2.

要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者予以表扬与奖励，对于保管不善，违背制度无端损坏酒店财产者，要予以批评、教诲，以至补偿经济损失，极其严重者要受到关于行政处分。

第一节

财产划分

第四条

固定资产：由酒店贷款购买或按规定原则合格转入使用财产为固定资产。

1.

单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上财产为固定资产；单位价值虽然低于规定原则，但为酒店营业重要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2.

房屋、建筑物以及不能分开附属设备，单位价值虽然低于规定原则，但也应一律列入固定资产。

第五条

低值易耗品：由酒店流动资金购买不符合固定资产原则经营用品为低值易耗品。

1.

单位价值在一千元如下（不含一千元）炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用作为开办费解决，开业后领用作为待摊费用在一年内摊销。

2.

消耗物品：为酒店经营活动中所必须用物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，解决办法同上。

第六条

基建材料及设备：凡是专为工程项目购买原材料及设备皆属此类。必要专门保管与核算。

第七条

废旧物资：为酒店已经拟定报废各类财产。

1.

此类物品涉及废棉织品、机电设备、各种器材、家具和用品等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用旧零配件，随运物资完整包装物和各种废旧材料。

2.

此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务解决，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，普通不再发放。个别物品需要运用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品解决时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

第八条

其他物品，涉及客人赠送礼物、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或擅自留用，个别物品，部门或班组需用时须通过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户解决。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以解决也要造表，经店务会议讨论作解决。

第二节

财产管理组织和人员职责

第九条

酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设立专职会计负责统一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或兼职）负责管理。

第十条

财产专职会计职责

1.

负责掌握酒店所有财产账务和增、减变化状况，贯彻执行财产管理制度，按期编制财产采购筹划，督促采购人员及时采购，保证供应。

2.

认真办理各种物资购进、验收、保管、领发、调拨、报销、补偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清晰，账务解决及时。

3.

负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门（班组）核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。

4.

负责指引并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务和实物管理工作，发现账物不符，要及时查明因素，提出意见，进行调节和解决。

5.

保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能擅自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。

6.

要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置财产要提出解决意见，防止积压。对储存局限性物资及时提出申购，以保证经营活动需要。

第十一条

库房管理员职责

1.

依照每年（季）物资流量和库存状况，提出财产物资购买和追加筹划，认真办理财产验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清晰完整，及时核对账物，做好存档以防丢失。

2.

坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、用途、性能和使用时间等状况。库存物品要适量，做到不积压挥霍，又保证营业部门用量。

3.

定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放货品按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。

4.

坚持各项手续，不合手续者不予办理。积极发放定额物品，严格审批超定额物品，以免挥霍。

5.

库房物品存储要分门别类，清洁整洁；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

第十二条

使用部门财产管理员（或兼职）职责

1.

负责管理本部门班组财产、登记帐卡，每季度与负责财产专职会计核对一次，发现差错及时纠正，保持上下帐与卡相符。

2.

办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、补偿等手续。及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等状况，及时提出维修和解决意见。

3.

妥善保管本部门班组财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品一律不得给私人。

第三节

财产请购、审批、验收、入库规定

第十三条

固定资产请购筹划编制

财产专职会计要依照酒店经营状况，掌握定额指标和寻常使用状况，编制年（季、月）请购筹划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年（季、月）度筹划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部详细安排执行。没有列入筹划者不准采购，暂时追加筹划要按规定报批。

第十四条

酒店之间可以通用经营物资（如布草、一次性客用品及其他由酒店集团指定品种），由仓库或有关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。

第十五条

采购

1.

酒店所有财产物资采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购买。

2.

任何物品无购买筹划或未经财务部批准采购财产物资，库房应回绝验收，财务部不予报销。

3.

若使用单位在品种规格上有特殊规定，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购，但必要由采购部办理入库报销领用等手续。

4.

采购员必要遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保管，不得丢失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。

5.

采购备用金要经常核对，公私要分开，禁止套购，转卖，禁止挪用公款和代私人采购。

6.

要按使用单位规定采购物品，并注意规格质量，以免导致积压和挥霍。

第十六条

验收

1.

收货部接到采购员购进财产和物资，要依照订单与原始发票进行验收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店财产名称填制收货报告，签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算。

2.

遇有下列状况，收货部可以回绝验收，或报请上级解决

2.1

未按筹划批准购进或与合同不符者不验收；

2.2

购进财产、物品与原始发票不符者不验收；

2.3

供应单位发票未开昂首，发票无盖公章，昂首不符，笔迹不清晰有涂改者不验收；

2.4

属于贵重物品和需要通过技术鉴定物品，应与使用部门共同验收；

2.5

如属于物品先到而发票未到，收货部可点清实物，开无发票收货单，一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。

2.6

遇有发票先到而物品未届时，不予办理验罢手续，若外地托收无承付进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验罢手续并正式入帐冲预付款。

第十七条

审批

1.

基本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购买等，须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产调拨、变卖、报废、解决等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。

2.

低值易耗品和其他物品购买筹划经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当年财务收支筹划内执行；筹划内零星购买及大批购买财产物品，按规定程序报批。低值易耗品成批解决变卖，须报酒店集团审批。

3.

物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。

4.

物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必要经关于部门查明因素，订立意见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务解决。

第四节

固定资产、低值易耗品及易耗物品管理

第十八条

库房财产管理

1.

酒店购进一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支关于部门费用（大批分摊时，通过“待摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产解决。凡属备用、多余及机动某些，应集中存储在库房保管。

2.

财务部财产管理小组负责管理全酒店财产。各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用地点，分别独立立帐，控制库房进、销、存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明因素，按规定审批手续办理调节帐卡，以保障帐物相符。

第十九条

部门班组财产管理

1.

各使用部门在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财产保管员详细保管并做好登记帐卡工作。

2.

部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，依照领取、调拨等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明因素，按审批规定办理手续，调节帐卡，以保证帐物相符。

3.

部门财产保管员不适当经常调换，若必要调换，要事先告知财务部财产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移送手续，方可离开。

第二十条

财产领发、交回手续

1.

使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报损单或补偿单（领取补充报告或补偿财产时，需交旧领新，补偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证。

2.

多余财产要交回库房，在查明因素后，按审批权限规定办理批准手续。用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作为部门、库房、会计记帐凭证。

3.

使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。

4.

酒店低值易耗品采用一次报销规定，某些大型暂时活动，在领用此类物品时已作费用报销。但是，由于活动任务已经完毕，而非寻常使用物品又不适当存储在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上存储地点变更为库房“代保管”。下次需要领用时，则不再报销金额，而是存储地点由库房代保管减少，增长新领用单位数量，以避免重复列支费用。

第二十一条

财产调拨、报销手续

1.

使用部门之间财产调拨，需要经主管部门批准并必要通过财务部办手续。调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调节帐卡，同步调节总帐存储地点，以保证帐帐相符。

2.

凡自然损耗、日久使用失效财产，确认无法修复者，可以办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续解决；低值易耗品报部门经理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准领新物品。解决废品时，由废品库房列出清单经批准后解决并销帐。

第二十二条

租借财产手续

1.

凡向外单位租入、借入、租出、借出财产，要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续。

2.

酒店财产普通不借给私人，如属特殊需要必要得到酒店财务负责人和总经理批准，方可办理借用手续。

3.

库房不办理未得到批准借用手续，未经批准借用物品不容许带出保管部门或酒店。

4.

租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。

5.

对外租借成批物频要按原则收费，借用物品被损坏，要照价补偿（特殊物品要加倍补偿）。

第五节

物料及用品、专用基金材料管理

第二十三条

库房管理

1.

物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理。

2.

购进物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、瓦、灰、沙石、木材等，存储库外不作入库，但必要验收，指定专人负责管理。领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符。

第二十四条

领发和调拨手续

1.

物料及用品必要实行领取制度，不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时，要填写“领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。

2.

库房管理员发放时，要按领物单所列品种、规格、数量逐项点发，不得顶替，如因库存物品局限性由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修改领物单上所列项目数字。

3.

各部门领用物品如有多余或有合用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填写“领物单”，凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符。

4.

库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。

第六节

废旧物资管理

第二十五条

各部门一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其他部门不准自行解决。

第二十六条

废旧物资要立帐登记管理，可分为报废固定资产、报损棉织类、其他报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用旧材料等四类。

第二十七条

各部门若需领用旧物资使用时，按库房领用手续办理。

第二十八条

库房对废旧物资或成批废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一解决。

第七节

棉织品使用、保管和洗涤规定

第二十九条

工作制服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备，只准许工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。

第三十条

按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采用定额管理办法，洗衣房只备定额数量作为周转用。

第三十一条

各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。

第八节

损坏、遗失公物补偿规定

第三十二条

宾客损坏、遗失公物补偿规定

1.

宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产财产保管员报主管部门负责人，视状况决定补偿意见。若免予补偿者，普通应经主管部门经理批准；若属大件或价值较高物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损解决。

2.

宾客损坏、遗失酒店公物已拟定补偿时，由财务部协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列原则计算补偿费：

2.1损坏之公物系完整全新者按全价补偿；

2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可补偿修理费；

2.3损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应补偿修理费和财产减值某些；

2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算补偿，若补偿归补偿者所有时，要按现值全价计算补偿费。

2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买按原价1.5或2倍补偿。

第三十三条

职工损坏、遗失公物补偿规定

1.

因工作疏忽同步又有某些客观因素使公物受到损失时，全赔或某些补偿；

2.

非因公或打闹使财产遭受损失时，令其所有补偿，并予以批评教诲。

3.

因违背劳动纪律或操作规程损坏公物者，所有补偿或某些补偿，严重事故要追究刑事责任。

4.

凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏公物，屡教不改者，应所有补偿，情节严重者要予以一定行政处分。

5.

补偿手续

5．1宾客或职工损坏或遗失公物并拟定补偿时，由财产使用部门财产保管员开出“补偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证。

5．2部门财产保管员向补偿人收款后，应连同四联补偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。

5．3宾客当时不能付钞票时，应由本人签字承认，送前台收银待结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

5．4职工不能付钞票时，应由本人签字承认，送人事部待发薪时扣回，再到财产管理小组办理财产手续。

第九节

会计科目

第三十四条

财务部按会计科目规定设立关于“固定资产”、“固定资产折旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设关于二级科目分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产金额变化状况。

第三十五条

财务部库房应按物资品名、规格、单价、数量、金额设立三级明细账，并与总账科目一致。

第三十六条

财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、对的地反映租借财产变化状况，以避免财产混乱。

第三十七条

对的使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用登记表》。

1.

固定资产盘点表

1.1使用目在于记录固定资产实际盘点数并与移送数量比较。

1.2盘点表内容涉及：资产保管及使用部门，存储地点及盘点日期；资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移送日期，移送及实际盘点数量。

1.3盘点表使用阐明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存储地点为盘点基本；移送数量在第一次盘点核算后，由存储使用地点财产保管员签字负责，申领、转移与报废必要遵守制度和程序，移送数量依照申领、转移与报废加以调节；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同步进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。

1.4其他：为了便于盘点工作，固定资产盘点以存储地点为盘点基本，恰当时候轮流进行盘点，每个存储地点固定资产每年至少要盘点一次，移送与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子解决并按规定解决。

2.

低值易耗品在用记录

2.1使用目在于记录各部门低值易耗品数量、存储及使用地点。

2.2登记表内容涉及：领用部门、存储地点；入库、领用、转移、

报废及库存在用余额数量，低值易耗品名称及规格。

2.3登记表使用阐明：低值易耗品申领、转移、报废必要按规章办理并在登记表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。

3.

4其他：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子解决并按规定办理。

第三章

餐饮成本控制制度

第一条

饮食成本控制办法采用建立原则成本预算管理制。

第二条

原则成本是依照餐饮产品销售定量规定制定单位产品成本消耗量，重点是控制食品和饮料成本。

第三条

餐饮成本预算由财务部成本控制会计员负责。

第四条

食品和饮料配方规定

1．

饮食成本控制会计配合厨师长和饮料部经理制定食品和饮料配方，拟定每种食品和饮料所需原料及其用量，形成单位产品原则成本和成本率，并计算出销售价格。

2．

菜单上每项饮食产品都依照产品规格、所需原材料，由饮食成本控制会计和厨师通过加工测试，定出主料、配料、调料用量原则和成本，再根据毛利率定出价格。

3．

饮料依照鸡尾酒配制办法，定出每种酒水在单位饮品中用量原则，计算价格。

4．

菜单与饮料单调节时，必要编出新配方，按以上程序进行原则成本预算，控制实际成本消耗。

第五条

饮食成本信息反馈规定

1.

此规定是为了掌握原则成本预算执行成果，控制实际成本消耗。

2.

财务部每日对各餐厅食品、饮料销售量及其成本用量进行记录，掌握成本用量增减变化和各餐厅成本率，必要时对销售价格进行调节。

3.

依照销售量及成本，调节供应量。

第六条

成本形成管理规定

1．

为控制成本形成，保证原则成本预算实行，要对采购、收货、领用、内部调拨和盘点等成本形成过程进行管理。

2．

库房收货必要填入库单，厨房领料必要依照生产需要填写领料单。

3．

财务部依照饮食采购筹划控制进货成本。

4．

财务部每月末进行库房存货盘点；夜间停止营业后，对厨房原料进行盘点，以保证帐物相符，使成本核算精确、真实。

5．

组织采购员到厨房学习，理解食品原料出成率，保证原料采购质量，有效地控制成本形成过程。

第七条

餐饮成本核算、收入报告规定

1.

原则成本预算是针对单位产品而定，要掌握整个成本控制实行状况如何，要对食品饮料收入，成本消耗进行记录，编制出收入和成本报告，以此考核原则成本预算实行状况，并提出改进办法，控制实际成本消耗。

2.

每日审查食品和饮料收入

2.1餐饮收入管理由餐厅收款员依照实际销售制作收入报表；核数员编制“每日饮食部营业登记表”，报告每日各餐厅营业收入；电脑打印每日报表和本月合计报告。

2.2财务部每天对食品和饮料收入进行审核，涉及各餐厅、酒吧客单，收款项目和收款数额；审查收款机过机数；审核高档管理人员用餐原则，以保证收入精确，成本核算精确。

2.3财务部成本会计要抽查菜单正本和副本内容，价格和收款数量，以防止厨房饮食数量和项目同收款员帐单内容发生差错。

2.4发现差错和不符，要查明因素，追查责任，并及时编制会计凭证。

3.

每日审查原料成本消耗

3.1每日定期检查采购收货单、库房领料单、内部转货单等与原料成本消耗关于所有单据；报告当时销售成本，并依照食品、饮料营业收入审查成果，计算出当时食品和饮料成本率、合计成本率；和预算成本率进行比较，其差别控制在+1%范畴内。

3.2对外地采购和国外进口食品原料和饮料，每日由收货部将收货报告及关于单据转到饮食成本控制，审核单据并计算出运送费、关税、检疫费等，计入成本；月末尚未付款结算原料，经检查收货后，估价计入当月成本。

3.3.在以上两者完毕后，编制“每日饮食部营业成本登记表”将饮食与饮料分开。

4.

编制“餐饮月末营业报告”

4.1饮食部依照每日营业收入登记表和每月成本登记表，到月末记录汇总，对餐饮营业状况进行总结评价，编制餐饮月末营业报告。

4.2报告规定详细分析饮食销售和成本消耗执行状况，并和原则成本预算，和上月、上年同期成本率进行比较；对影响成本率变化各种因素进行分析，提出改进办法。

第四章

酒店采购实行细则

采购部是酒店一种重要支出部门，为了保证各部门所需物品品质和价格合理性，结合集团总部《招标管理办法》制定采购方式及程序。

本实行细则合用于非招标类物品。

总

则

第一条

为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质便宜物品，保证经济指标完毕，防止某些不正常事情发生，特制定此细则。

第二条

采购部是酒店采购工作专业部门，酒店所需物品原则上均由其统一购买，其她部门有参加监督、支持、配合权，但普通不得自行采购。

第三条

所有采购活动必要遵守国家关于法令、法律和法规。

第四条

有关人员在采购、收货过程中，必要遵循职业道德；努力提高业务水平，适应市场经济发展规定；讲究文明礼貌；遵守法律、法规；以酒店利益为重，互相监督，互相配合，共同把好“粮草”关。

第一节

采购申请

第五条

仓库保管员要依照酒店经营状况，掌握定额指标和寻常使用状况，编制年（季、月）采购筹划交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论，通过后列入年（季、月）度筹划，由酒店财务部详细安排执行。

第六条

凡是仓库储备项目均由其提出采购申请。申请之前须认真检查库存量、消耗量及编制采购筹划，严格按照预算执行。

第七条

仓库储备以外项目由各使用部门提出采购申请。申请之前须查询仓库与否有该项物资，或在仓库多余物资中与否有代用品。

第八条

经确认实属必须购买项目，必要由仓库或使用部门按照不同状况提前填写不同类型申购单，经部门授权主管审批签字后报送采购部。

1.

厨房直接正常消耗食品填写“厨房每日市场订单”，一式四联报送采购部。

2.

厨房直接正常消耗食品以外采购项目填写“采购申请单”，一式五联报采购部。

第九条

所有申购单必要用中文（或中英文）填写，并写清晰其规格、型号等条件（或特殊规定）等，以便采购员购买。

第十条

所有采购项目申请要加强筹划性，减少盲目性，提前填写，留有余地。

1.

国外进口项目需提前二至三个月提出申请。

2.

国内加工或订做项目需视生产周期提前提出申请。

3.

国内惯用批量项目需在当年度底提出下年度全年或半年申请筹划，分批到货。

4.

国内市场普通项目需提前两周提出申请。

5.

厨房直接正常消耗食品每天下午提出申请，次日上午进货。

6.

特殊项目或紧急项目按关于规定解决。

第二节

采购项目择商、确认和报价

第十一条

所有“厨房每日市场订单”以外采购申请单报送到采购部审批后，由采购部经理统一登记后分发给相应采购员，由其详细负责申请单上采购项目择商、确认和报价。

第十二条

“厨房每日市场订单”直接报送采购部经理，由其详细负责贯彻采购人员报价后，留存第一联，别的三联返送厨房及收货部。

第十三条

采购人员收到自己分管申请单后要归纳、分类整顿，对其中有疑问内容要与主管和申报部门授权人及时沟通；在确认无误后，按照规定期限寻找至少三家以上供应厂商，进行业务洽谈；通过酒店择优拟定报价填入申请单，并填好总金额、供应厂商名称后上报上级审视。

第十四条

“国外采购申请单”由采购部经理负责。普通以发电传、传真方式向香港或国外供应厂商询价；属国家控制进口项目在询价同步，向酒店集团采购配送部报告。

第十五条

供应厂商优惠、折扣、赠送、回扣等必要归酒店所有，并在报价中注明。

第十六条

对于特殊规定或需要加工订做项目，申请部门要作详细阐明或提供样品；供方按规定提供样品，并经管理班子授权人确认签字后方可进一步洽谈。

第十七条

采购部对内要积极与使用部门保持密切联系，树立服务意识，熟知酒店物品原则和使用状况；对外经常作好市场调查研究，掌握市场行情，积极积极向使用部门推荐新产品及质优价廉代用品；积极积极向管理班子提供市场状况所购物品方略。

第十八条

所有采购项目择商、报价必要由采购部在充分理解并掌握市场行情条件下择优拟定；使用部门有权理解所需物品价格并提出质疑，采购部在择商报价中必要认真研究对待，使用部门积极与采购部办理协调配合，对于所掌握供应厂商状况及购货意向通报采购部，以便由其选定质好价廉服务优供应厂商。

第十九条

确属疑难采购项目，采购部和使用部门双方必要及时联系沟通或上报酒店集团采购配送部，研究对策。无力解决必要及时上报领导，不得迟延误事。

第三节

基准单价

第二十条

基准单价拟定按集团总部《招标管理办法》进行。

第二十一条

基准单价合用范畴：蔬菜、肉类、水果、酒水及其他餐饮材料等。

第二十二条

基准单价拟定后须报酒店集团采购配送部、审核岗及招标中心备案。

第二十三条

基准单价上浮及下降，均按集团总部《招标管理办法》执行。

第四节

审批程序

第二十四条

审批程序按集团总部《招标管理办法》执行。

第五节

购

买

第二十五条

所有采购项目根据有效订单，原则上由采购部统一购买，其她部门普通不得自行购买。

第二十六条

经审批签字采购单返回采购部后，由采购部经理统一注册登记后分到采购部关于主管等人。

1.

国外进口订单由采购部经理直接负责订购，普通以邮寄订单、发电传、传真方式订购。同步注明有关单证。

2.

国内采购订单由各主管贯彻到采购员实行购买。所有购买活动必要根据有效订单规定项目、数量、价格、时限、供应厂、商及其她规定进行。

第二十七条

在购买过程中要认真检查所购物品质、商标、期限、卫生原则等内容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入酒店。

第二十八条

对于期货或供需双方以为必要签约经济活动，一方面要与供应厂、商认真洽谈关于业务细节，向财务总监请示报告；在达到合同后，按财务管理规定订立供需合同，经双办法人代表签字并获得合法公证后方能生效。

第二十九条

采购人员在购买中要将采购订单号码、所需部门明确告诉送货到店供应厂商。

第三十条

由于本地市场变化或其她因素导致购买时价格高于有效订单报价或数量多于有效订单数量时，必要按集团总部《招标管理办法》审批后方能购买。

第六节

进口货品报关与报验

进口项目入关到货后均需由专职报关、报验员按照关于规定进行报关、报验。

第三十一条

进口用品到货后，一方面填写关税征免表向海关办理征免审批。然后完整、精确地填制关于单证，附交合法、齐全、有效报关单证向海关办理报关手续。交税过关后方能提货。

第三十二条

精确地填制报关手续。交税过关后方能提货，检疫合格后方能使用。

第三十三条

报关、报验员必要认真学习并切实遵守国家关于进出口政策、法令、海关和检疫法律、法规、规章，依法履行报关员义务，行使报关员权力。

第三十四条

与有关部门人员搞好关系，做好报关、报验工作。

第七节

货品运送

第三十五条

所有购买项目必要一方面争取供应厂、商送货到店。采购部车辆仅对不具备送货条件采购项目进行运送。

第三十六条

采购运送要做到及时、安全、完好、节约且有效率；禁止食品与其他货品混装，保证食品卫生。

第三十七条

凡是需要酒店提供运送采购项目、采购人员外出联系业务或其她业务用车，一方面由主办人向各自主管提出用车申请，并详细阐明所运项目名称、数量、重量、地点、路线、期限及特殊规定。然后由采购部经理依照状况安排运送、用车筹划，并填写派车单。

第三十八条

司机必要遵守车辆维护保养各项制度；必要遵守各项交通法规。司机必要持有采购部经理签字派车单驾驶车辆外出，并在收车后如实地填写好派车单逐项内容，上报采购部经理。

第三十九条

非酒店业务用车必要通过财务总监批准。

第八节

货品验收

第四十条

无论是采购人员自提项目还是供应厂、商送货项目，货到酒店后，必要一方面与收货部联系，阐明酒店采购订单号码及部门，由收货部根据采购订单或合同过数检查，合格后分送所需部门。不容许采购人员或供应厂、商直接交与所需部门。不符合采购订单内容项目一律拒收。

第四十一条

验收合格并已付款采购项目由采购人员将发货票、支票存根登记后交与收货部签收。

第四十二条

验收合格但未付款采购项目由收货部开具收货单经交货人签字后，将第五联给交货人作为结算凭证，第一联随同收货日报上交财务部，第二联收货部留存备用，第三联交使用部门。

第四十三条

收货部在对购入项目质量、规格、样式等难以确认状况下，要积极请示所需部门授权人协助，关于部门和人员积极协助解决。

第四十四条

在验收中，收货部或所需部门均有权提出退货规定。经确认，实属不符合规定项目，由采购部负责退货事宜。

第四十五条

购买、收货和使用三个环节上有关人员要互相监督、互相合伙，共同做好工作。对争议不决关于事宜，其双方进行协调解决。如仍存分歧，由酒店管理班子授权人裁决。

第九节

结算工作

所有采购项目结算均由采购人员凭该采购订单到财务部获得付款凭证后进行。

第四十六条

国外进口采购项目凭采购订单、发货票、收货单证由财务部办理付款事宜。

第四十七条

国内我市采购项目金额在五百元以上，由采购部人员凭采购申请单、相应收货记录及发票到财务应付款处办理付款手续。五百元如下，按第一章第十五条1.4款解决。

第四十八条

供需双方承认带有预付款采购项目必要由采购人员填写“支票申请单”附该项采购订单、预付款合同书报采购部经理、财务总监、总经理及酒店集团审批签字后，由采购人员凭采购订单领取转帐支票后付款。付款后采购人员要及时将发货票收货记录、支票存根一并登记后交与递交财务部。

第十节

特殊采购项目

第四十九条

某些技术性较强，或有特殊规定采购项目，采购部可以邀请关于部门有关人员共同购买或授权关于部门有关人员购买，并与之共同承担责任。关于部门对此要予以协助。

第五十条

所有紧急采购项目均由所需部门依照关于规程自行办理手续。采购部要急人所急，以最迅速度择商报价，一经收到所需部门已经形成有效订单获得结算手续后，必要千方百计采用紧急购买办法，保证供应。采购部人力局限性状况下，可以授权关于人员代购，并与之共同承担责任。

第五十一条

对采购部、收货部正常工作时间以外需求项目，尽量提前申购。若确有个别紧急需求，须经关于授权人批准后，由所需部门自行购买，在关于授权人监督下收货，于次日及时补办申请、审批、收货手续。

第五十二条

酒店集团当局决定特殊专项专人采购项目不受此规程限制。

第十一节

采购业务管理

第五十三条

为了搞好酒店采购工作，保证优质便宜适时供应，采购部全体人员必要认真履行各自职责规范。搞好店内店外业务合伙关系，树立良好公司及个人形象，廉洁自律。

第五十四条

采购人员在招标采购过程中必要依法办事，提高业务技能，不断减少采购成本，准时完毕本职工作，讲求实效。

第五十五条

采购部经理重要负责收集、分析、研究市场信息；按财务规定制定采购原则。

第五十六条

采购筹划；控制采购成本及采购费用；认真审定各类采购申请单报价及推荐供应商，提出主导意见上报，督促、检查各类采购项目执行状况；加强与酒店各部门及供应商之间沟通与协调。

第五十七条

采购人员按酒店采购项目分类进行分工负责，采购部经理负责进口物资订购，不负责详细项目采购，对于某些技术较强，或有特殊规定采购项目，采购部可规定关于部门共同招标购买，并共同承担此责任。

第五十八条

供应商客史档案、业务信息资料归酒店所有，归类存储，未经批准不得私留、借阅。

第十二节

奖惩规定

第五十九条

按集团总部《招标管理办法》执行。

第五章

电脑房工作制度

第一条

电脑设备维修保养制度

1．

电脑设备是酒店重要财产，是各种信息传递、储存基本；电脑设备正常运转是酒店经营活动保证，电脑房工作人员及各级操作人员必要执行电脑设备维修保养制度。

2．

电脑房必要依照合同规定，贯彻由电脑供货公司提供定期对主机和终端维修保养服务。

3．

电脑房工作人员是电脑专业技术人员，必要负责寻常设备维修和检查工作，并负责调节误差。

4．

酒店各岗位上操作人员，必要定期对终端设备（或个人电脑）做清洁工作，保证工作环境卫生。

5．

主机房管理制度

5.1主机房严格执行进出人员登记制度，无关人员不许随意进入；

5.2每日值班人员检查并记录机房温度和湿度并严格控制，保证主机工作；

5.3定期检查防火设备，保证安全。

6．

本制度执行状况由电脑房经理定期向财务总监报告。

第二条

电脑操作人员培训制度

1．

电脑房工作人员由电脑房经理按电脑专业人员规定进行考核，达到原则方可录取。

2．

对电脑终端（个人电脑）操作人员，必要坚持先培训，考核并合格后上岗规定，未参加培训者，不容许操作电脑。

3．

对电脑操作人员考核涉及电脑基本原理、操作办法、基本操作程序、维护保养制度及关于纪律规定。

4．

凡新建立软件系统，必要对操作人员进行培训。

5．

操作人员培训与考核同电脑房和培训部共同负责。

第三条

电脑操作人员权限控制制度

1．

酒店严格规定各级管理人员和操作人员对于电脑使用权限。

2．

酒店依照各级人员业务需要，事先明确规定了电脑密码和系统文献命令，只有掌握权限范畴内电脑密码管理人员，才可与主机系统沟通联系，获得必要信息资料。

3．

没有酒店授权，任何人员不可泄露酒店机密。

4．

各级管理人员和操作人员，对于电脑在使用中浮现问题必要及时向部门经理报告，请电脑专业人员解决解决，不得擅自解决。

5．

外单位和客人软盘，不准在终端随意使用；必要使用时，要通过主管人员批准，并进行电脑病毒检查，以防止电脑系统发生病毒。

6．

不准使用酒店电脑干私人工作。

凡违犯以上规定者，将严肃按酒店纪律解决。

第六章

资金管理实行细则

总

则

第一条

为规范酒店集团资金营运管理，及时理解和反馈酒店集团资金营运筹划和实际营运状况，明确各类付款审批权限、程序和各级审批职责，及时满足各类帐金需求，加速资金流转，特制定本管理实行细则。

第二条

本细则合用于酒店集团及下属各酒店项目从资金筹划到资金支付及反馈所有过程管理规定。

第一节

资金筹划管理

第三条

集团依照经营管理实际需要，对资金需求实行筹划管理。资金筹划涉及年度资金筹划和月度资金筹划。

年度资金筹划

第四条

年度资金筹划是依照各酒店项目全年费用预算和经营筹划编制资金需求概算，是资金营运管理目的筹划；由酒店集团对酒店全年度资金筹划完毕状况进行考核。

第五条

年度资金筹划编制主体是各酒店财务部。依照下一年经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部资金需求筹划和费用预算作出。酒店集团依照酒店全年度资金筹划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目的中下发，作为酒店集团资金营运目的和规模。

月度资金筹划

第六条

月度资金筹划是酒店依照每月实际完毕经营任务和工作内容编制资金需求。是指引每月资金调拨和支付操作性筹划，由酒店集团对酒店实行监控。

第七条

月度资金筹划编制主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务管理部上报酒店负责人审批下月资金需求筹划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部资金筹划进行分类汇总后制定月资金筹划，并对上月资金筹划实际执行状况进行对比检查并阐明因素，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。

第八条

月度资金筹划执行规定。月度资金筹划由集团财务副总裁签发。在筹划内20万元如下合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；筹划内20万元以上或筹划外付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。

第二节

付款审批管理

合同付款审批

合同请款及规则

第九条

合同跟踪、请款、登记、移送由合同跟踪单位负责，详细按《合同管理办法》规定执行。

第十条

由非合同跟踪单位提交，或未盖有《请款专用章》合同复印件作附件请款申请，各审批单位必要退回，不予审批。

第十一条

付款审批表及有关资料

请款人进行合同请款（涉及未能及时订立合同预付款请款），必要在《付款审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或预测总额）、已付款数额、现请款金额、请款根据和理由、结算款结算金额，并附上盖有《请款专用章》合同复印件、合同会签表，附上反映合同执行状况附件。

第十二条

各审批部门有权规定请款人补充欠缺付款根据和资料。

第十三条

所有以酒店名义订立合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经订立合同酒店财务部合同管理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签状况；请款跟踪单位为酒店集团各部门合同请款，经部门负责人审批后，原则上须经合同订立单位酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审批，如遇特殊紧急合同付款，应以传真方式经酒店财务部合同管理员、财务负责人及总经理审核后，报酒店集团财务管理部审核。

第十四条

各酒店和酒店集团各部门应做好合同付款筹划，准时编制《付款申请表》。

第十五条

为保证合同正常审批和资料安全传递，付款审批表及附件送酒店集团财务管理部，须办理文献签罢手续。请款人不得擅自到各审批人处查问审批状况或擅自取走审批资料递向下一审批人。若有需要，可到酒店集团财务管理部查询。

第十六条

酒店集团各部门对收到付款申请和附件资料需在24小时内审核，对不符合规定或需补充资料须立即向跟踪人反馈，或退回跟踪人。

合同付款审批职责

第十七条

各单位详细审批职责

1.

跟踪部门和跟踪人

1.1由合同跟踪人依照合同条款和实际到货状况填写付款审批表，并依照付款内容附齐资料：

1.1.1营销推广合同——市场营销部

1.1.1.1合同会签表和合同(加盖《请款专用章》)复印件（或筹划）

1.1.1.2广告实际发布登记表、样报

1.1.1.3监播证明和质量验收签证表

1.1.1.4营销费用预算

1.1.2工程维修合同——工程部

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.3购销合同——有关经办部门

合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等。

1.1.4其她合同----合同会签表和合同（加盖〈请款专用章〉）复印件、验收证明等

1.2由跟踪单位负责人审批；

2.

酒店

2.1由酒店财务部合同管理员依照合同和公司关于规定审核此项请款合理性及对的性，确认付款记录及已付款金额，凡有已请款金额与已付款金额不相符要在付款审批表上阐明已请款数和已付款数，检查付款根据及附件与否齐全，检查结算方式与合同规定付款方式与否一致，有无违背合同条款之处，及时提出惩罚意见，并签名确认、登记备案；

2.2由酒店财务部负责人对各项付款按规定权限进行审核，检查已付款数和应付款数对的性，除复审合同登记员已审核事项外，还检查与否按规定程序办妥付款审批，对合同规定结算为承兑汇票与否支付钞票，与否按规定扣除贴现息，最后依照批准后月资金筹划安排出纳付款。

2.3由酒店负责人确认合同执行状况；

3.

酒店集团对口职能部门

酒店集团各对口职能部门审核管辖内合同付款与否符合合同执行状况。

4.

审核部

对已经审核部会签立项合同，付进度款时，不再经审核部审核，但付结算款时必要经审核部审核并签名。若合同在执行过程中，合同金额有较大变更，审核部对此应有明确确认意见。

5.

酒店集团财务管理部

5.1酒店集团财务管理部合同管理员对签收到付款审批表分酒店、部门登记；

5.2检查付款审批表审批程序与否完整，酒店负责人、部门负责人与否批准付款，有无酒店财务部确认；

5.3检查付款根据与否齐全，与否要提出解决意见；

5.4复核付款金额与否对的无误；

5.5对不合格付款审批表，退回或告知跟踪人改正或补齐付款根据；

5.6建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；

5.7酒店集团财务负责人对合同付款进行审核。

6.

酒店集团总经理

酒店集团总经理对月资金筹划内20万元如下合同付款进行审批。

7.

集团财务副总裁

集团财务副总裁对酒店集团月资金筹划内20万元以上和月资金筹划外合同付款进行审批（超过500万元由总裁/董事局加签）。

合同付款审批权限和程序

第十八条

各级审批权限和程序

1.

金额在10万元如下非结算款或10万元如下一次性付款合同付款审批程序：

合同跟踪人

合同跟踪部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团涉及部门

酒店集团财务负责人

酒店所属地地区公司审核部

2.

金额在10万元以上20万元如下或20万元如下结算款合同付款审批程序：

合同跟踪人

合同跟踪部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团涉及部门

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

酒店所在地地区公司审核部

3.

月资金筹划内金额在20万元以上和月资金筹划外合同付款审批程序

合同跟踪人

合同跟踪部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团涉及部门

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

地区公司审核部

集团财务副总裁（超过500万元由董事局加签）

非合同付款审批

开业前行政管理费付款审批

第十九条

开业前行政管理费付款审批

酒店经办部门

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

行政管理费付款审批

第二十条

行政管理费涉及工资、福利费、场地租金及管理费、水电费、邮政费、业务费、工作餐、劳保费、交通费、车辆费、差旅费、培训费、办公场地费等。

第二十一条

行政费用实行预算管理。

第二十二条

行政费用预算内付款审批程序

原则：

1.

年度预算不得超支。

2.

年内各月合计<=各月合计预算110%。

3.

工资福利、业务费、交通费、全年度内不能单项超支。

审批程序：

1.

酒店行政费用开支

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

2.

酒店集团总部各部门行政费用开支

经办人

经办部门负责人

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

3.

酒店集团总经理费用开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

第二十三条

行政费用预算外付款审批程序

1.

预算外合计费用总额在年度预算额3%（含3%）以内开支，酒店集团或酒店，须报酒店集团财务管理部和酒店集团第一负责人审批。

2.

预算外合计费用总额超过年度预算额3%-5%（含5%）开支，须报集团财务副总裁审批。

3.

预算外合计费用总额超过年度预算额5%以上开支，须报董事局审批。

行政管理费外付款审批（预算内）

第二十四条

各酒店和部门对于非合同付款，在办理请款手续时除费用借支外，必要填写“付款审批表”，费用借支填写“借支单”，写明请款因素、用途、金额及计算根据，并附上经审批附件。

第二十五条

各类非合同项目请款及借支所附附件：

1.

促销活动┈┈┈活动预算筹划及会签表

2.

装饰品、电器等物品┈┈┈预算筹划和购买请示和验收结算书

3.

食品、酒水等其她经营物品购买┈┈┈采购申请单和三家以上报价比较和验收结算书

第二十六条

行政管理费外紧急借支审批程序

1.

金额在5千元如下借支审批程序：

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

2.

金额在5千元以上2万元如下借支审批程序：

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

3.

金额在2万元以上4万元如下借支审批程序：

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

4.

金额在4万元以上借支审批程序：

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

集团财务副总裁

紧急借支报销在事后按性质以正常手续审批。

第二十七条

行政管理费外非合同付款请款审批程序

1.

金额在2万元如下非合同付款审批程序：

经办人

经办部门负责人

酒店财务负责人

酒店总经理

2.

金额在2万元以上，10万元如下（含10万元）非合同付款审批程序：

经办人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

酒店所在地地区公司审核部

3.

月资金筹划金额在10万元以上和月资金筹划外非合同付款审批程序：

经办人

酒店财务负责人

酒店总经理

酒店集团财务负责人

酒店集团总经理

地区公司审核部

集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）

第二十八条

以上审批程序，涉及行政费用预算内固定资产、低值易耗品、办公文具采购及印刷品印刷业务，若立项时已经审核部会签批准或单价为招标单价，付款时可不须地区审核部审批，若立项时未经审核部会签批准，付款时必要经审核部审批。

资金管理规定

第二十九条

资金管理

1.

资金管理原则是既要保证酒店营业所需资金，又要加快资金周转。

2.

资金管理根据是按酒店报酒店集团，并经集团财务副总裁审批钞票流量筹划表执行。要加强资金管理，严格审查各项库存占用资金，应收结算款占用资金。信贷部定期进行核对，及时催收应收款项；合理安排应付款支付。

第三十条

钞票管理

1.

钞票管理采用备用金制度。

1．1依照酒店经营状况，向出纳等关于部门配备一定数量备用金。

1．2备用金金额核定是依照每天钞票平均支出量，按三天用量进行核定。核定出备用金由使用部门填制备用金申请表，报财务部批准后，从银行提款。

1．3财务部审计人员定期或不定期检查备用金使用状况，核对备用金金额，并填制备用金核查状况表，阐明检查成果，对于核查出长短款，要阐明因素提出解决意见，报酒店财务负责人批准。

1．4酒店支付500元如下（含500元）款项都要使用出纳备用金来支付，因而，出纳备用金要依照支出状况随时补充。酒店支付500元以上款项都要通过支票或银行转帐支付，详细见第三十六条.2.出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将关于零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送财务部逐个审核后，填写支票申请，报财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

2.

对于使用转账支票付款管理

2.1

财务部依照所附单据或其他关于明细单证审批，由财务部填写支票后，再送财务总监审核，报总经理签字批准。

2.2

支票领取者，需在财务部支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。

2.3

凡领用后支票要在7天内将发票送回财务部，并注销登记。超过一种