短期授信业务调查报告样本格式样本VIP

上海浦东发展银行太原分行客户评价及授信调查报告上报部门：第一调查人：第二调查人：上报部门负责人：上报时间：=====================================================受信人全称：受信人信用级别：授信种类：授信金额：授信有效期：担保人全称:担保人信用级别:抵（质）押物：抵（质）押率：=====================================================

调查报告填写规定:1\调查报告中事实和数字必要通过调查获得，不能虚构。2\默认数字单位为万元,比率为比例,采用其她单位需要注明.3\重要事实和数字应以数字上标标出并在注释阐明中阐明出处。4\对调查报告规定问题未能解答，需要阐明因素。5\调查报告样本论述顺序不能变化，但内容可以增长。6\信贷员需要在调查报告每一页右上指定位置签字（手写）。7\调查报告中增长内容需要在目录中列出。声明与保证采用如下所列调查方式对受信人进行了调查，并遵循上述原则在完毕本报告撰写，调查报告所陈述事实第一调查人签名：上报部门负责人签字：调查方式：实地调查序号时间地点调查内容接触人1新闻媒体序号媒体名称刊号、页号、网址题目1关系人其她方式

授信调查报告目录TOC\o"1-3"\h\z一、调查结论 6（一）、受信人分析结论 6（二）、授信内容 6（三）、授信操作方式 6二、受信人基本状况分析 6（一）受信人基本状况 61、授信人法律地位 62、受信人所有权构造 73、资我市场体现 74、受信人组织构造 75、受信人合法经营状况 86、受信人与银行关系及对外担保状况 8（二）受信人行业与重要产品或服务分析。 91、总体发展状况 92、经营环境 93、产品分析 94、产品销售状况 95、供应商 96、重要装备 107、研究开发能力 108、行业发展趋势 109、经营管理分析 1010、重要事项提示 10（三）客户财务状况分析 101、资产负债构造分析 102、损益分析 153、营运能力分析 154、赚钱能力分析 175、偿债能力分析 196、钞票流量分析 227、其她分析 24三、受信人信用级别评估 24四、受信人授信需求 24（一）、授信需求分析 24（二）、资金周转 27（三）、项目建设及固定资产购买 27（四）、第一还款来源分析 27五、授信限额测算 27（一）、授信测算 27（二）、授信种类分析 27六、受信人竞争能力分析 28（一）、受信人经营战略分析 28（二）、受信人核心竞争力分析 28七、授信担保分析 28（一）、保证分析 28（二）、抵（质）押 29八、综合效益分析 30（一）、贷款收益分析 30（二）、存款收益分析 30（三）、中间业务收益 30（四）、其她综合收益 30九、风险分析与防范 31（一）风险分析 311、定量分析 312、定性分析 31（二）风险防范与风险规避办法 31十、客户评价结论 32一、信贷业务描述 36二、授信及使用状况 36（一）客户授信状况 36（二）客户授信使用状况 36（三）授信业务贷后检查状况 37三、信贷用途及还款来源 37（一）、本次交易分析 37（二）、资金周转 37（三）、项目建设及固定资产购买 37（四）、第一还款来源分析 38四、授信后客户非财务变化因素分析 38（一）客户基本状况变化分析 38（二）客户行业与重要产品或服务变化分析 38（三）客户授信后业绩分析 38（四）经营环境变化 39（五）客户销售市场变化 39（六）影响客户经营重大因素 39五、客户授信后财务因素分析 39（一）财务变化分析 391、资产负债状况 392、损益状况 403、钞票流量 414、重要指标变化状况 41（二）财务状况预测分析 41六、信贷业务担保方式分析 42（一）原担保方式变化分析 42（二）担保方式分析（合用于增长新保证方式） 421、保证 422、抵（质）押 43七、风险分析 43（一）风险分析 431、定量分析 432、定性分析 43（二）风险防范与风险规避办法 44八、信贷方案设计 44九、我行综合效益分析 45（一）定量效益分析 45（二）定性效益分析 45十、上报部门意见 45

一、调查结论（一）、受信人分析结论（阐明对客户分析结论，涉及对客户基本状况、竞争力、市场状况、行业地位、管理水平、财务状况、钞票流量、风险要点、对我行贡献度进行总结性评价）（二）、授信内容行业：（根据总行信用级别评估办法归类）主导产品或服务：（以客户产品或服务在销售收入中占比依次拟定）我行帐户类型：客户重要性：（客户分为五类：拓展型客户、建立授信关系客户、某些授信限制客户、压缩授信客户、不予授信客户）信用级别：授信限额：授信构造：授信有效期限：利率及收费原则担保（抵押）办法（三）、授信操作方式分析：（授信业务拟如何安排，授信执行前提条件以及授信后规定和最有利操作方式）二、受信人基本状况分析（一）受信人基本状况1、授信人法律地位客户名称从属部门客户注册地址客户营业地址法人代码证编码工商营业执照编号最后一次年检时间营业执照有效期贷款证号码基本结算帐户法人代表年龄性别学历法人代表简历：财务负责人财务负责人简历：客户经营范畴：客户重要业务：2、受信人所有权构造注册资本实收资本所有者权益股东名称注册地注册资金承诺投资实际出资出资形式股权比例股东对客户支持度：3、资我市场体现股票代码上市地点流通规模发行价发行时间最高价格时间最低价格时间现价复权价AB分析：4、受信人组织构造组织构造：人员构造：管理构架：管理水平和勉励机制：（涉及成本控制能力、财务管理能力、质量管理等）重要管理人员状况：姓名学历职务评价5、受信人合法经营状况经济往来信用：合法纳税：环保办法：社会保险状况：医疗保险状况：财务会计制度：劳资关系建立：6、受信人与银行关系及对外担保状况受信人与我行关系（截止年月日）开户日期帐户性质当年日均存款贷款余额存款余额其中：保证金帐户既有授信额度额度用途历史授信状况借款日金额到期日还款日付息状况合伙前景分析：借款人与她行关系（截止年月日）开户行帐户类型存款余额存款种类贷款余额其她信用余额与她行合伙信用阐明：借款人对外担保余额阐明：（二）受信人行业与重要产品或服务分析。1、总体发展状况（客户历史沿革、公司文化特点；客户经营范畴、主营业务(或重要产品)简介；在其主营行业中地位；客户知名度、产品、信誉简介；客户经营特点、优势）2、经营环境（国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面分析）3、产品分析（产品服务对象、重要产品品种分析、产品质量以及在同行业中水平）4、产品销售状况年度产品目的市场生产周期销售额销售利润率销售占比上二年上一年当年（截止月末）分析：（重要分析产品市场占有率及变化、销售增长率、客户市场拓展能力、销售网络、渠道）5、供应商供应商关系年限供应产品供应额比例分析：（原材料在公司成本中占比，与供应商合伙关系，控制供应商能力）6、重要装备分析：（重要工艺装备先进性及工艺技术水平分析。从技术、设备、装备水平等经营设施与否带给公司竞争优势分析）7、研究开发能力分析：（重要技术力量、开发能力及新产品储备状况）8、行业发展趋势分析：（客户对其所面临市场理解状况，对行业技术发展跟踪和开发引进状况、所在行业在固定成本及变动成本构成状况、成长阶段、经济周期、对其她行业依赖性、宏观经济政策及重大技术变革影响等）9、经营管理分析分析：（客户组织形式及变化，公司文化，管理层素质和经验、管理层稳定性，经营思想和作风，关联公司经营管理状况，员工素质，内部控制与管理，财务管理能力及法律纠纷等。特别要调查借款人还款意愿。涉及借款人对银行和其她债务人还款记录，经营过程中遵纪守法、诚实守信限度、有无隐瞒事实采用不合法手段套取银行贷款状况等。）10、重要事项提示提示：（近3年与否浮现较大经营或投资失误；当前经营状况、存在重要问题和将来展望（1）过去限制公司发展因素（2）决定公司过去成功因素，当前发展状况（3）对进一步发展有重大影响因素及发生也许性）（三）客户财务状况分析1、资产负债构造分析项目上三年度上二年度上一年度当期货币资金短期投资应收票据应收帐款其她应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期长期债券投资其她流动资产流动资产共计长期投资共计固定资产原价减：合计折旧固定资产净值在建工程无形资产长期待摊费用无形资产及其她资产共计其她长期资产资产总计短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利未交税金其她未交款其她应付款预提费用一年内到期长期负债其她流动负债流动负债共计长期借款应付债券长期应付款其她长期负债长期负债共计负债合计股本资本公积盈余公积其中：公益金未分派利润股东权益共计负债与股东权益总计A．资产项目：（1）、货币资金分析：（母、子公司银行存款状况）（2）、短期投资短期投资对象短期投资品种预期收益短期投资日短期投资收回日分析：（短期投资预期收益或收回也许性）（3）、应收账款账龄一年以内一至二年二至三年三年以上金额比例重要欠款人金额比例欠款时间欠款因素分析：（应收账款履约状况、与否关于联公司虚增销售额状况）（4）、应收票据重要欠款人金额比例到期日用途分析：（能否解付）（5）、其她应收款重要欠款人金额比例欠款时间用途分析：（应收款用途、收回也许性分析，特别对大额其她应收帐款应详细调查，其中往往包具有未到位资金、公司间融资、变相长期投资、虚增利润等重要信息。）（6）、存货类别重要内容原形成时间账面价值市场估价原材料在产品产成品分析：（存货中产品构成与生产时间）（7）、长期投资股权投资被投资公司名称地址经营范畴股权比例投资额年收益与否抵押债权投资债券发行公司名称地址经营范畴到期时间投资额债券级别与否抵押分析：（8）、固定资产机器设备名称原值折旧办法净值市场估价权属关系与否抵押房地产名称原值折旧办法净值市场估价权属关系与否抵押分析：（固定资产中较大比例资产购买年份、先进限度、损耗和折旧状况）（9）、递延资产递延资产账面值摊销年限分析：（与否列示合理、摊销与否及时）（10）、其她资产科目（在建工程）投资项目筹划投资额实际投资额分析：（投资项目与否合理）B．负债项目（1）、银行借款及表外负债分析：（重要涉及长、短期银行贷款、有无逾期、欠息现象，及时阐明为其她公司提供担保状况，阐明客户与我行合伙关系及银行有关效益状况。客户资信状况，如本息偿还率，有无欠债、逃债行为以及客户还款意愿等。）（2）、应付账款账龄一年以内1-2年2-3年3年以上金额比例重要欠款人金额比例欠款时间欠款因素分析：（应付帐款对象和期限，应付税金时间期限，长期贷款用途和还款筹划，大额其她应付帐款对象和期限）（3）、其她应付款重要欠款人金额比例欠款时间用途分析：（4）、其她重要负债科目分析：（其她需要关注重要负债科目，如客户自发融资能力）2、损益分析项目上三年上二年上一年当期主营业务收入主营业务利润加：其她业务利润营业费用管理费用财务费用营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税净利润分析：（重要涉及销售收入产品构成、相应成本构造、各项费用构成与否合理，利润率与否下降，利润分派状况。对虚增利润进行调节，并相应减少当期利润。）注：（对资产及损益项目调节。依照申请人实际状况，对其财务报表进行有关调节，拟定银行认定资产负债表及损益表。注：以调节后资产负债表、损益表、钞票流量表为根据，分析客户偿债能力、赚钱能力、营运能力）3、营运能力分析上三年度上二年度上一年度当期应收账款周转率存货周转率总资产周转率营运资金周转速度流动资金周转速度税费率固定资产周转率分析：（公司营运能力是指公司充分运用既有资源创造社会财富能力，详细指公司各项营运资产周转率。公司营运能力直接影响和关系着公司偿债能力和赚钱能力，体现着公司经营绩效）注：☆A、总资产周转速度总资产周转率＝销售收入/平均资产总额=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]总资产周转天数=360/资产周转率=（平均资产总额*360）/销售收入资产周转率越大、资产周转天数越少，表白公司资产周转速度越快，运用效果越好，销售能力越强，进而反映出公司偿债能力和赚钱能力越好。普通公司可以使用薄利多销办法，加速资产周转速度，带来利润绝对额增长。B、营运资金周转速度营运资金周转率=销售收入/营运资金平均余额=销售收入/[(期初营运资金余额+期末营运资金余额)/2]营运资金周转天数=360/营运资金周转率=（营运资金平均余额*360）/销售收入营运资金重要是指流动资产扣除流动负债后差额。营运资金周转速度反映了资金使用效率，较高周转速度阐明公司只需要用较少营运资金，即可实现较多销售收入，相应体现了公司具备良好偿债能力和赚钱能力；但是过高周转速度则表白公司营运资金局限性，业务规模太大，超过了实际能力，也许将处在周转不灵，特别是清偿危机中。C、流动资产周转速度流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额=销售收入/[(期初流动资产余额+期末流动资产余额)/2]流动资产周转天数=360/流动资产周转率=（流动资产平均余额*360）/销售收入流动资产周转速度越快，流动资产周转率越大、流动资产周转天数越小，相应对公司偿债能力与赚钱能力就越强。D、税费率税费率=当期各项税费（除所得税外）/当期销售收入*100％税费率与否符合公司行业特点，可以阐明公司政策优惠和管理水平，也可以从一定层面反映公司报表与否真实，反映期经营状况。E、固定资产周转率固定资产周转率=销售收入/固定资产平均余额=销售收入/[（期初固定资产+期末固定资产）/2]固定资产周转天数=360/固定资产周转率公司周转速度越快，阐明其偿债能力与赚钱能力越强。F、存货周转速度存货周转率=销售成本/平均存货存货周转天数=360/存货周转率=360*平均存货/销售成本普通而言，存货周转速度越快，该公司变现能力越强，短期偿债能力越强。但是由于存货批量很小状况下虽然会不久周转，但是由于批量小，订货成本或生产准备成本便会上升，甚至导致缺货，反使总成本增大、产生负效应。G、应收帐款周转速度应收帐款周转率=赊销收入净额/平均应收帐款余额赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回、折扣与折让平均应收帐款余额=（期初应收帐款+期末应收帐款）/2相应收帐款分析，应当注旨在现状中普通较难获得现销收入真实值，因而经常可以用销售收入净额（即损益表中销售收入或主营业务收入）代替赊销收入净额计算应收帐款周转率。此外当前公司中大量存在应收票据，并且多数为应收银行承兑汇票，因而在计算应收帐款周转率时，应当涉及应收票据周转。相应收帐款分析，还应注意如下几点影响该指标对的性因素：季节性经营；大量使用分期付款方式；大量销售使用钞票结算；年末大量销售或年末销售大幅度下降。4、赚钱能力分析上三年度上二年度上一年度当期主营业务利润率净资产收益率总资产利润率赚钱钞票比例销售增长率分析：（赚钱能力是公司获取利润能力。利润是投资者获得投资收益，债权人收取本息资金来源，是衡量公司长足发展能力重要指标）注：A、主营业务利润率主营业务利润率=净利润/主营业务收入净额

反映主营业务收入带来净利润能力。这个指标普通越高反映公司赚钱能力越强。该指标重要反映销售收入收益水平。通过度析该指标升降变动，可以增进公司在扩大销售同步，注意改进经营管理，提高赚钱水平。☆B、净资产收益率

净资产收益率=利润总额/平均股东权益

净资产收益率表白所有者每一元钱投资可以获得多少净收益。该指标普通也是越高越好。☆C、总资产利润率

总资产利润率=利润总额/平均资产总额

总资产利润率指标反映公司总资产可以获得利润能力，该指标越高，表白资产运用效果越好。D、赚钱钞票比率赚钱钞票比率=经营钞票流量/净利润该指标反映公司本期经营活动产生钞票净流量与净利润之间比率关系，即净利润由多少经营活动产生钞票流量作为保障。如果公司本期经营钞票流量与净利润都不不大于0，则该比率越大，公司赚钱质量越高；如果公司本期经营钞票流量不不大于0，而净利润不大于0，即本期公司发生了亏损，则该指标越小越好；如果本期经营钞票流量为负数，而净利润不不大于0，表白虽然公司账面上反映了赚钱，但钞票流量缺少了，客户经理应依照详细状况分析公司净利润质量。E、主营业务毛利率

主营业务毛利率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额

主营业务毛利率指标反映了主营业务获利能力。普通，这个指标越高越好。该指标表达每一元销售收入扣除所销售产品成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成赚钱。

F、成本费用利润率

成本费用利润率=净利润/（主营业务成本+销售费用+管理费用+财务费用）

这个指标越高，阐明公司成本费用控制限度越高、经营管理水平越高、边际成本创造利润越多、公司赚钱能力越强。

G、每股收益

每股收益=利润总额/年末普通股股份总数

该指标表白普通股每股所享有利润。普通这个指标越大越好。

H、股票获利率

股票获利率=普通股每股钞票股利/普通股股价

该指标反映现行股票市价与所获得钞票股利比值。该指标普通在上市公司中，视公司发展状况而定。资产净利率资产净利率=净利润/平均资产总额该指标较总资产利润率更具备阐明性，应当尽量采用该指标代替总资产利润率。重要由于，公司资产重要是由投资人投资和举债形成，净利润多少与公司资产多少、资产构造、经营管理水平有着密切关系。资产净利率是一种综合指标，为了对的评价公司经营效益高低，可以用该指标与本公司前期、与筹划、与本行业平均水平和本行业内先进公司进行对比，分析形成差别因素。影响资产净利率高低重要因素有：产品价格、单位成本高低、产品产量和销售数量、资金占用量大小等。

J、主营业务比率

主营业务比率=主营业务利润/利润总额

该指标揭示在公司利润构成中，经常性主营业务利润所占比率。该项比率越高，阐明公司赚钱越稳定。5、偿债能力分析（1）短期偿债能力上三年度上二年度上一年度当期流动比率速动比率钞票比率营运资本流动负债经营活动净钞票流比到期债务偿还比率分析：（对于短期偿债能力分析也可成为对公司资产变现能力分析，是公司偿付下一年到期流动负债能力，是衡量公司财务状况与否健康重要标志。它着眼于研究公司流动资产与流动负债关系及关于项目变动状况）注：☆A、流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

该指标反映了公司货币资金和预测可转化为货币资金流动资产可以偿还债务限度。该指标值越大，公司短期偿债能力越强。但是由于普通状况下，变现能力越强资产往往赚钱能力越差，流动比率过大将影响公司赚钱。普通状况下，该指标应在2左右，但由于行业不同可以有所调节。

☆B、速动比率

速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债

该指标较流动比率更能阐明资产变现能力。速动比率越高，表白公司将来偿债能力越有保证。该指标值普通以1为宜。由于存在行业差别，在计算速动比率时，还可扣除其她某些不能代表当时钞票流量流动资产项目，较保守速动比率计算方式为：保守速动比率=（钞票等价物+短期有价证券+应收帐款净额）/流动负债。在评价速动比率同步，应当结合应收帐款周转率分析，由于该指标反映了应收帐款变现能力。

☆C、钞票比率

钞票比率=（货币资金+短期投资+钞票等价物）/流动负债

该指标是最保守短期偿债能力指标。在如下几种状况下分析该指标是非常必要：公司处在财务困境中；公司存货和应收帐款周转速度很慢；处在投机性较强行业中公司，例如房地产开发公司；对新建公司进行贷款决策而对其经营成功也许性把握较小。

☆D、营运资本

营运资本=流动资产-流动负债

指标值不大于0，阐明公司有无法偿还到期短期负债危险。该指标为适度指标。

☆E、流动负债经营活动净钞票流比

流动负债经营活动净钞票流比=经营活动净钞票流量/流动负债

该指标越大阐明公司可供偿还流动负债经营钞票越多，短期偿债能力越强。如果经营净钞票流量为负值，该指标就会为负值，但这并不影响结论，由于该指标是从动态角度来考察公司短期偿债能力，与普通从资产负债表或损益表中静态计算指标数值不同，负值是无实际意义。F、到期债务偿还比率到期债务偿还比率=经营活动钞票净流量/（本期债务利息+到期债务本金）该指标反映了公司到期债务本金及利息可由经营活动创造钞票支付限度。由于公司经营活动产生钞票流入在满足支付生产经营活动之后，才干用于偿还债务，因而必要考虑其经营活动净钞票流量。（2）、长期偿债能力指标上三年度上二年度上一年度当期总资产负债率有形资产债务率利息保障倍数经营钞票流量与债务总额比率负债权益比债务与有形资产比率分析：长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金能力。在公司正常生产经营状况下，公司不能依托变卖资产偿还长期债务，而需要将长期借款投入到回报率高项目中得到利润来偿还到期债务。长期偿债能力重要从保持合理负债权益构造角度出发，来分析公司偿付长期负债到期本息能力。注：☆A、资产负债比率

资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额

这一比率越小，表白公司长期偿债能力越强。指标值以不高于70%为宜。但是如果由于公司举债而产生资金与公司自有资金在经营中同步可以发挥效用，因而只要公司可以保持良好赚钱水平，公司所有资金利润率超过借款利率，则较大资产负债率可以产生较大利润。对于客户而言，还是但愿公司资产负债率保持较低水平，有充分资产来保证债权贯彻。预警：如果资产负债率不不大于1，阐明公司已经资不抵债，有濒临倒闭危险。☆B、有形资产债务率

有形资产债务率=负债总额/（总资产-无形资产及其她资产-待摊费用-待解决流动资产净损失-待解决固定资产净损失-固定资产清理）

这是一种保守衡量长期偿债能力指标。☆C、利息保障倍数

利息保障倍数=息税前利润/当期利息费用

利息保障倍数是衡量公司偿付到期利息能力指标。该指标普通越高越好。在当前公司财务报表中，损益表中不单列利息费用，而是混在财务费用中，因而普通较难区别单纯利息支出，因此普通可以近似地计算：利息保障倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用但是在这个近似公式中，由于财务费用还涉及利息收入、手续费支出、汇兑损益等各项内容，在这些项目占比较大时，此近似公式与实际值也许会有较大差距。

预警：如果利息保障倍数不大于1,阐明公司存在严重债务危机，不但没有还本能力，连偿还分期利息均有困难。D、经营钞票流量与债务总额比率经营钞票流量与债务总额比率=经营钞票流量/债务总额*100%该指标反映了公司每年经营钞票流量偿付所有债务能力。普通而言，该指标越高，表白公司承担其债务总额能力越强。其实它也是一种将收益和债务结合起来指标，只是用经营钞票流量代替了经营收益数额。E、负债权益比率

负债权益比率=负债总额/股东权益

又称产权比率，反映所有者权益对债权人权益保障限度。从另一种角度反映公司长期偿债能力。产权比率高是高风险、高报酬财务构造；产权比例低是低风险、低报酬财务构造。普通而言，该指标越低，代表公司具备越强长期偿债能力。

F、股东权益比率

股东权益比率=股东权益/总资产

该指标越高，一方面反映了公司经营资产质量高，偿债风险小，但是另一方面也反映了公司没有充分运用负债资金，财务杠杆作用尚有待于进一步发挥。

G、债务与有形净值比率

债务与有形净值比率=负债总额/（股东权益-无形资产）

这是一种保守衡量长期偿债能力指标。从形式上看，类似于产权比率，但事实上是更为保守产权比率，因素是在该指标中扣除了在清算时很难兑现或没有变现价值商誉、商标、专利及非专利技术等项目价值。在客户无形资产较大时，有更大参照价值。6、钞票流量分析上三年度上二年度上一年度当期经营性钞票净流量投资性钞票净流量筹资性钞票净流量钞票净流量短期预测钞票流入量/短期到期债务分析：（还款能力重要标志是客户钞票流与否充分，特别是来自经营钞票流与否充分，对照同期对外负债并依照经营发展预期，分析投资或筹资活动产生钞票流。其中重点分析如下要点：总业务钞票流分析公司收入质量、规模和趋势，注意利润用于生产比例，分析钞票流量构造、内部资金与外部融资平衡等；钞票使用分析注意应收帐款和存货分析，注意公司大额资金流向；钞票来源分析注意应付帐款分析；投资活动分析重点在于固定资产投资分析，分析公司资本预算筹划、预期成本和投资收益率；钞票流量预测重要预测贷款期内钞票流量和钞票流量波动限度，以及贷款到期日之前钞票储备状况；融资活动重要分析公司既有筹资机构、金额、期限、利率，以及融资筹划。钞票流量指标反映钞票流量信息。按照现行会计制度权责发生制原则计算财务指标难以全面反映上市公司真实财务与赚钱状况，用钞票流量表达指标可以与之互相补充。）注：☆A、短期预测钞票流入量/短期到期债务短期预测钞票流入量/短期到期债务=短期内预测钞票流入量（经营性钞票流入量加非经营性钞票流入量）/短期内到期债务（商业负债+银行负债）该指标重要反映是公司短期内所有也许产生钞票流入量与同期内到期债务（涉及银行负债、商业负债）相比，与否可以保证到期债务所有偿还。该比率普通应当不不大于1，不不大于2状况下才表白公司具备足够到期偿债能力。对此指标表述应当明确阐明公司到期债务金额、构成以及预测钞票流入量金额、来源。B、每股营业钞票流量

每股营业钞票流量=经营活动产生钞票净流量/年末普通股股数

该指标是“每股收益”指标修正，反映了运用权益资本获得经营活动净流量能力。该指标普通越高越好。

C、钞票股利支付率

钞票股利支付率=本年度发放钞票股利之和/净利润

钞票股利支付率指标反映公司股利政策，每一元钱净利润中有多少以钞票股利方式发放给股东。该指标应依照详细状况拟定。

D、主营业务钞票比率

主营业务钞票比率=经营活动产生钞票净流量/主营业务收入

主营业务钞票比率指标是“主营业务利润率”修正，反映了完毕销售中获得钞票能力。该指标普通越高越好。

E、钞票自给率

钞票自给率=近三年经营活动产生钞票净流量之和/近三年固定资产、无形资产、购买存货所支付钞票、钞票股利之和。钞票自给率指标反映了公司通过自己经营活动流入钞票。指标越高，阐明公司钞票自给能力越强，公司资金实力就越强。该指标普通越高越好。

F、经营钞票资本性支出比率

经营钞票资本性支出比率=经营活动产生钞票净流量/固定资产、无形资产增长额

经营钞票资本性支出比率指标反映公司长期资产增长与经营活动产生钞票流量比率。指标值不不大于1，阐明增长长期资产可以由公司自身资金解决。该指标普通越大越好。

G、经营钞票折旧费用比率

经营钞票折旧费用比率=折旧费用/经营钞票活动产生钞票净流量

经营钞票折旧费用比率指标反映公司经营活动产生钞票流量稳定性。指标值越大，经营钞票活动产生钞票净流量越稳定。该指标普通越大越好。7、其她分析涉及：1、银行对帐单分析。调查客户在各重要开户银行对帐单（至少三个月），分析客户实际经营、投融资收支状况，对大额资金来源和运用要进一步调查；同步，要结合各重要银行贷款状况分析客户资金结算量分派状况。2、对公司经营构成重大影响生产经营环境变化；订立也许对公司资产、负债、权益和经营成果一项或多项产生明显影响重要合同；经营政策或经营项目发生重大变化，发生重大债务、发生重大经营性或非经营性亏损，资产遭受重大损失、自然或人为因素导致生产经营中断和严重损失，影响公司财务利率、汇率变动；既有或有负债及对外已抵押、质押资产状况，并分析其转化为实际自身债务也许性，及对我行债务影响限度。阐明：1、以上打☆指标为必要分析指标，别的指标依照公司实际状况加以使用。2、在计算各种周转比率时，客户经理应当将当期财务报表计算比率换算成年比率。三、受信人信用级别评估分析：信用级别评估按照总行浦银信管〖〗第41号《上海浦东发展银行企事业单位信用级别评估办法》严格执行。注：对评为A级以上客户，应对评价指标加以阐明四、受信人授信需求（一）、授信需求分析A、授信需求内容：贷款不得用于下列用途：1、股本权益性投资；2、投机性经营活动，如期货、股票、房地产、外汇、有价证券等；3、转手放贷牟取非法利润；4、偿还贷款利息、上缴利税或管理费用等非营业性支出；5、生产经营或投资国家明文禁止产品、项目；6、建设项目按规定应报批而未报批；7、违背国家环保法规；8、违背国家外汇管理规定；9、有其她违法违规行为。对几类特殊贷款限制1、对关系人贷款：禁止对关系人发放信用贷款，对关系人发放担保贷款条件不能优于对非关系人条件。2、多头贷款：借款人原则上只能在我行所辖一种分支机构获得借款。对已和我行一种分支机构建立信贷关系公司，在其借款本息未结清之前，其她分支机构不得对其发放贷款（行内联合贷款除外）。3、封闭贷款：发放封闭贷款目是着眼于化解不良贷款风险，普通状况下，我行不受理封闭贷款业务。4、借新还旧贷款：原则上应严格控制。如果一定要做，必要由保证人、抵押人或出质人（第三者）提供新贷是用于归还旧贷书面阐明，并重新办理关于贷款手续。用于营运周转资金需求时，应分析1、近三年客户营运能力与规模与否与营运周转性资金规模相适应，资金投入产出效益比状况，资金使用效率状况和将来发展方向。2、近三年客户所作营运和效益筹划与实际成果比较分析。3、本期发展筹划可行性和所采用竞争、发展方略可行性。4、客户历年增补自有资金（资本）执行状况。5、涉及进出口贸易，应对换汇成本与出口退税执行状况、国家外汇政策执行状况进行调查。6、营运效益测算。进口开证、打包放款、出口押汇，应分析1、与否存在周期性、规律性特点。2、与否直接与生产、销售有关。3、用于购进商品、原材料，所购物资适销、合用状况，及其她配套商品或原材料库存状况。4、与否已获得外经贸、海关等部门批准。5、对打包贷款和出口押汇业务，要理解开证行资信、信用证条款、贸易背景、贸易权证真实性及客户履约记录。6、对进口开证应调查国外出口商资信、货品价格变动趋势和我行对货权控制状况等。票据贴现业务1、银行承兑汇票贴现业务审查重点是票据自身完备性、真实性及贸易背景真实性，不规定对贴现申请人财务状况和经营状况进行详细审查。2、商业承兑汇票贴现业务调查类似流动资金贷款业务，同步还要对票据自身完备性、真实性及贸易背景真实性进行审查。3、客户经理受理贴现申请后，应考查：（1）、承兑行（承兑人）承兑资格；（2）、向承兑行（承兑人）查询承兑汇票与否真实有效、承兑汇票与否办理挂失止付手续，并获得承兑行书面确认。必要时规定承兑行（承兑人）将承兑汇票第一联按100%比例传真我行或到承兑行（承兑人）所在地现场核算。（3）、贴现申请人与出票人或其直接前手之间商品交易真实性、合法性；（4）、贴现申请人资信状况；（5）、贴现款用途与否合理；银行承兑汇票业务审查类似流动资金贷款审查，同步还要对下列内容进行审查：1、申请人提供各种资料与否真实、有效；2、商品交易合同真实性、申请人与收款人商务关系；3、申请人资金实力、支付能力；4、测定风险度，核定授信额度余额，贯彻保证金和担保意向；5、担保人担保资格、担保能力。B、需求合法性：C、交易合理性：D、交易构造：（二）、资金周转业务流程描述：资金转换周期：贷款有关环节：（三）、项目建设及固定资产购买项目概况：项目钞票流量分析：贷款偿还期：敏感性分析：（四）、第一还款来源分析分析：（与否已作出还款筹划安排；强调阐明该客户短期内授信需求是由何种因素导致，还款来源渠道贯彻与评价（1）、税后利润规模及测算合理性；（2）、折旧与摊销政策和计算根据；（3）、与否享有政策优惠）五、授信限额测算（一）、授信测算授信限额测算按照总行浦银信管〖1999〗第9号《上海浦东发展银行统一授信管理暂行办法》、浦银信管〖1999〗第8号《企事业法人客户最高综合授信限额定量测算暂行办法》严格执行。注：对测算过程要加以阐明（二）、授信种类分析（逐项针对客户授信需求分析，重点阐述我行拟对该客户授信金额和品种，以及每一项品种利率或费率、期限、拟采用担保方式。简要阐述授信业务信贷构造设计方案，涉及信贷业务金额、币种、业务种类、期限组合构造（信贷业务期限组合构造）、担保方式、信贷条件、信贷价格、财务承诺等信贷要素。如果属于贷款信贷业务，还需要注明贷款方式(人民币/现汇或外汇转贷，与否为银团贷款)。应阐明申报信贷业务利率或费率浮动原则与否符合关于规定，如何考虑我行筹资成本、收益、及项目风险。阐明：申报信贷业务信贷构造设计方案是我行信贷决策重要根据，申报部门应在全面考虑我行筹资成本、收益及风险对等条件下，与客户进行谈判拟定后，明确上报。经分行贷审会讨论决定后，除分行有权审批人外，其她人未经授权无权修改已明确信贷构造设计方案水平）六、受信人竞争能力分析（一）、受信人经营战略分析通过度析授信人经营战略与否与公司管理水平相吻合，与否在其债务承受范畴之内，与否有跨行业投资行为，跨行业行为准入政策和条件与公司发展能力与否匹配等，以研究受信人发展前景。（二）、受信人核心竞争力分析分析公司竞争能力体当前哪几种方面，那些方面具备明显竞争优势七、授信担保分析（一）、保证分析保证人全称从属部门保证人地址执照注册号执照有效期最后一次年检时间法人代表年龄性别学历重要财务指标NN-1重要财务数据NN-1资产负债率总资产流动比率主营业务收入速动比率净利润总资产利润率经营钞票流量应收账款周转率短期借款余额存货周转天数长期借款余额保证人资信级别应付银行承兑余额银行信贷登记系统查询成果查询日期银行借款余额对外担保余额银行承兑汇票及信用证余额其中为我行贷款担保余额保证合法性分析：（保证人与否具备保证资格及保证法律责任限度）保证能力分析：风险有关性分析：（保证人履约经济动机，保证人保证意愿）保证人负债分析：（保证人或有负债规模、责任限度及其期限分布）保证人偿付债务信用记录：（分析保证可执行性分析）保证人与信贷业务申请人之间关系：已对外抵押财产分析：（二）、抵（质）押抵（质）押物简介：（核算数量、质量、位置、处置环境）抵（质）押合法性分析：（与否要与其他债权人分享抵（质）押，此前在同一抵（质）押物上与否已设定其她抵(质)押权，实现抵押权、质权可行性，银行对抵（质