【S农业公司财务工作岗位职责与流程设计6300字（论文）】

S农业公司财务工作岗位职责与流程设计引言 41.公司介绍 41.1公司发展史 41.2公司的员工构成情况 51.3公司的财务工作岗位设计 52.公司财务岗位职责与流程设计存在问题分析 72.1制度滞后，内部监督力度不够 72.2内部控制制度不严，引发监守自盗 72.3部分财务人员业务不精，实务操作疏忽大意 72.4财务工作交接不够完善，工作责任划分不清 83.公司财务岗位职责与流程设计优化措施分析 83.1创建严格的财务管理制度 83.2改善企业内部控制体系 93.3大力发展财务信息化管理 93.4打造企业财务工作的专业人才队伍 104.结论 10参考文献 11摘 要随着我国中小企业规模的不断扩大，对财务管理的要求无论是效率、成本、质量还是精度都不断提高，对于决策支持系统的质量和效率也不断提升。但企业现状是各单位独立核算，核算主体较多，机构庞大，财务人员众多，财务信息的整理反馈周期长、质量低下，会计信息失真屡见不鲜，本文运用理论分析、案例分析的方法，通过系统梳理国内外文献，分析四方公司财务工作岗位职责与流程设计的现状，结合目前财务管理模式存在的弊端，探讨了如何通过财务工作岗位职责与流程设计给企业带来的管理上的优势，提出财务工作岗位职责与流程设计的方案。关键词：财务工作；岗位职责；流程设计引言信息技术的发展日新月异，除了改变人们的生活习惯和生活方式，竞争环境发生了变化，有了互联网，云计算的广泛应用，大数据到生产和生活的各个领域，对人们的工作方式都发生了很大的变化。在金融领域，由于互联网技术的发展，业务集成系统，财务管理和会计核算的方法，由于信息系统的应用极大地改变了需要改变人们的观念，对会计理论和业务技能的更新，一种新的财务管理模式，财务信息共享系统在互联网上也。在此背景下产生的。目前，国内市场竞争已趋白热化，企业面临着生存和发展的巨大压力。在激烈的市场竞争中，优胜劣汰、优胜劣汰也适用于当前的市场，企业要想在竞争中生存和发展，首先要提高内部实力，形成自己的竞争优势。面对国内市场激烈复杂的竞争，企业的管理转型迫在眉睫。通过管理的转变，形成自我核心也是有竞争力的，提高了运营效率。财务管理作为内部管理的重要组成部分，变革的紧迫性是显而易见的。在架构调整的金融地位的设计，功能，流程再造的分工，可以减少企业的经营成本，提高运营效率，增强企业的潜在扩张，优化企业资源配置，促进企业核心业务的发展。1.公司介绍1.1公司发展史四方公司于貳零壹肆年注册成立，主要经营有机肥生产、批发、零售；收购养殖场畜禽粪便；收购农作物秸秆；农产品收购、销售；食用菌生产、销售；食用菌菌种销售。四方公司坚持以“以人为本、以客为尊”为服务理念，为顾客提供独具特色的现代化、个性化、人性化的服务。四方公司正处于事业发展期。目前公司设置有产品开发部，市场营销部，生产计划部，物流部，财务部，及总经理办公室等职能部门。在公司发展道路上我们认真求实，狠抓管理，力求精益求精，且制定了详细的发展规划，实行了管理绩效量化、工作流程标准化、规范化、经营品牌化的管理模式，我们始终坚持设施一流、菜品一流、服务一流、管理一流的经营思路。锐意进取、不断开拓，逐渐将企业引向走产业化、集团化的发展道路。我们将始终贯彻以人为本的管理方针，一如既往的为推动中国餐饮企业的连锁化发展做出不懈的努力。1.2公司的员工构成情况截至2012年12月31日，该公司职工总数共334人，其中：生产人员206人，销售人员55人，财务人员10人，技术人员28人，行政人员35人。在财务人员中，王二、周陆、谭华三人具有硕士以上学位，其中谭华今年32岁，具有6年工作经验，具备中级会计师职称，其业务能力强，深谋远虑，懂得授权和分工。周陆2010年7月毕业于某重点财经大学，今年30岁，在校通过注册会计师考试，具备近3年会计师事务所审计助理工作经验，其精明能干，业务能力强，团队协作能力强。王二是2012年7月毕业的硕士生。另外，其他财务人员中，张三今年32岁，本科学历，具有10年工作经验，高级会计师职称，会处理人际关系，业务能力较强，并且与总经理是亲戚关系；李四是今年新招女大学生，2012年7月毕业于某高职财经院校会计专业，性格温和，做事认真细致，业务能力较强，且是本地人；其他财务人员都是最近两年招聘的财务人员，都是大专学历，对本公司业务都比较熟悉。1.3公司的财务工作岗位设计随着我国经济环境的发展变化，也为了适应会计行业新的发展趋势和职业亮点，财务专员因此孕育而生。其晋升空间是财务会计、财务主管、财务经理和财务总监。由此观之，对于及时介入会计领域的财务专员来说，其领先的发展优势将是非常明显的。四方有限公司的财务人员岗位职责及业务流程现状：1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。5、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。6、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证。7、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。8、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。9、根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析；协助编制公司现金流量表。10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。11、保守本公司的商业秘密。根据以上资料，请设计适合该公司的会计机构以及配置恰当的会计人员，并设计好每位会计人员的岗位职责。该公司会计机构包含会计机构负责人、总账报表岗位、财务人员岗位、往来结算岗位、工资核算岗位、固定资产核算岗位、材料核算岗位、成本核算岗位、销售和利润核算岗位、资金岗位、稽核岗位、会计档案保管岗位。职责1．根据国家财政部颁发的会计准则，制定企业内部财务会计制度和工作程序，组织实施并监督执行2．编制企业的财务收支计划、成本费用计划等各项财务计划并监督执行3．负责企业资金管理，加强资金的使用管理与现金作业管理，提高资金使用效果4．负责企业会计核算及会计监督等工作的组织、管理与改进5．编制企业会计报表，审查对外提供的会计资料权力1．对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权2．有对各项费用开支的监督检查权3．有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力4．有对会计部员工和各项业务工作的管理权5．有对财会人员的任用和调配的建议权2.公司财务岗位职责与流程设计存在问题分析2.1制度滞后，内部监督力度不够目前，企业中运用的资金管理规定和银行结算制度都比较滞后，与经济发展不相适应，导致有些法律法规所限业务在市场经济中广泛存在并被现实接受。如银行结算起点和库存现金限额的规定，在非公有制经济企业的现金交易非常活跃的今天，制度与实际工作相悖的事时有发生。财务人员面临制度和现实冲撞的尴尬局面，既担心承担相应法律后果，又无法面对审计部门的审查。有些单位并没有合理的钱账分管原则，有的是内部控制制度不健全，有的根本就是形同虚设，内部管理比较混乱。例如，会计人员随意经手现金后长时间不和财务人员结算，这会造成财务人员无法正确核实现金收支，造成财务人员错弊。财务人员同时保管现金、支票、财务专用章等，也为挪用公款、贪污等违法行为创造了条件。2.2内部控制制度不严，引发监守自盗很多企业对会计工作不够重视，尤其是一些中小企业，内控制度不健全或执行力度不够，违反钱账分管原则，出现会计和财务人员混岗、贪污、挪用公款、监守自盗、询私舞弊、小金库、账外账等违法行为。财务人员掌握着单位的现金和银行存款，如果想要挪用公款或是据为己有，均有良好的条件和方便的机会，某些单位违反钱账分管原则，财务人员既独自保管现金、支票、财务专用章等，又制单、编制银行存款余额调节表。单位提供这样便利的条件使得财务人员利用职务之便徇私舞弊，监守自盗，导致不应有的损失。不过有些单位虽然有合理的钱账分管制度，但却避免不了有些财务人员因为经不起金钱和物质诱惑造成的财务人员舞弊的行为，他们与会计人员相互勾结，营私舞弊。更有些单位财会人员受利益的驱使，利用掌管单位资金的有利条件，私自将单位资金用于个人炒股、购买福利彩票、做生意等从中牟取暴利，一旦资金出现风险，将给国家造成不可挽回的经济损失。2.3部分财务人员业务不精，实务操作疏忽大意首先，财务人员在办理业务过程中，法律意识淡薄，不按章程办理，出现借款无凭或领款无据的现象，时间长了容易造成遗忘借款人或领款人，给企业带来不必要的损失，影响工作质量。其次，财务人员调整工作岗位或离职时，没有与相关人员办理交接手续，容易造成账目不清、财务混乱的局面。财务人员工作需要很强的操作技巧。在财务人员工作中，由于财务人员业务技术水平不够，常出现一些问题影响工作质量。常见的一些问题有填开票据不规范，字迹潦草难以辨认，填项目经常丢三落四，有些票据用途模糊，不知所云等等。比如，财务人员在办理业务过程中，由于疏于防范，借款无凭或领款无据，时间一长，遗忘了借款、领款人，从而无法查清。2.4财务工作交接不够完善，工作责任划分不清财务人员调动工作或者离职时，与接管人员没有办清交接手续，如此一来，容易造成账目不清、财务混乱的局面。财务人员调动或离职没有进行交接，这种情况一般发生在会计管理不正规的企业里，在小企业出现这种情况较多，在大中型企业出现的较少，小企业的会计主管人员往往素质偏低，不知道会计法规关于这方面的要求，或者不懂得交接的重要性，在财务人员的更替中，忽略了办理交接手续，不正规的人事管理，也是造成缺少财务人员工作交接的重要原因。四方有限公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去，而且监管体系不完善。一些企业领导注重所谓的“政绩”，由于部门及本公司的利益驱使，为了公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的直接干预的影响下，其中又因为财务人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下，具有天然的从属性与被管理性。公司负责人有着独立的人事分配权和劳动使用权。3.公司财务岗位职责与流程设计优化措施分析3.1创建严格的财务管理制度企业财务管理工作为配合新时期的建设发展，实现由粗放向集约的转变，必须从制度入手，将优化后的财务管理方法在制度中体现，树立严格的制度约束。其中，预算和决算、成本核算、现场管理等应作为制度建设的重中之重。首先，企业应根据年度发展战略制定预算计划，由企业高层领导、财务部门和其他各部门负责人组成预算决策小组，认真分析各部门的预算分配，并从年终决算中评估预算执行情况，提出改进建议；其次，企业应将成本核算任务落实到各个部门，增强部门成本控制的责任感，优化成本结构，用集约化管理削减不必要的成本开支；最后，企业应加强对业务现场的管理，配备专人协助现场作业过程中的相关财务工作，改变财务部门的信息不对称位置。同时，也应该加大对财务专员的培训与教育，提高财务专员的工作能力，培养抗压能力，灵活处理在财务中遇到的各种问题。3.2改善企业内部控制体系 内部控制环境包括治理控制、管理控制和运行控制。管理控制反映了企业管理对内部控制的认识和态度，直接影响到企业内部控制的有效实施和企业目标的顺利实现。该公司仍然在这个小国家，没有能力做不需要设置太多的部门，但为了完善公司治理结构应尽快建立内部组织机构，并制定相应的法规，明确内部人员的任职资格，应当履行的职责和义务。梅安森对于公司内部控制制度的部门和人员都是目前不包括在企业，是不是企业的各种业务和业务相关的，而企业对这种情况的业绩和利润的重视，我认为公司应该建立一个科学、合理的全面预算管理体系，实现整个过程，参与内部控制制度的范围和全。企业的成本具有灵活性、安全性和完善的内部控制制度可以有效地保护公司的资产和资源，以确保公司的完整性，经济信息的正确性和可靠性，可以有效地检查和评估各部门的绩效，以提高经济效益。通过建立有效的内部控制制度，加强董事会的风险管理责任，监事会发挥监督职能，使企业文化深入，提高内部审计的功能，降低企业内部和外部的风险，保证企业的经营活动进行管理的符合性和有效性。同时，要充分认识其局限性。内部控制并不能解决企业的所有问题，它只是为企业的生存和发展提供了合理的保证，它不是一成不变的，内部控制在企业发展过程中需要不断完善。此外，还应考虑成本效益原则。为了提高成本，控制部门应进行成本分配和动员，根据实际情况进行适当的处理和分析，找出原因，改进内部控制机构。后来，公司扩大后，公司可以成立一些专职的员工部门，明确各自的职责和义务，使各级员工在自己的岗位上保持适当的范围，尽职尽责，营造良好的内部控制环境[8]。3.3大力发展财务信息化管理现代信息技术为企业的财务管理提供了便利条件，企业应紧跟技术的发展，符合企业实际的财务信息管理系统的建立，财务信息充分反映在金融行业信息管理平台的日常运作，有助于提高工作效率，并为决策提供制定强有力的支持。例如，在财务会计期间和施工进度不匹配的问题，财务信息的使用管理，逐步建立统一的会计环境，也可以在短期内进度百分比统计所有的金融交易，计算工程施工阶段的成本和效益。对于施工企业，现场跟踪人员和财务部门在信息技术支持下完成对接、信息传递任务。而优化信息管理服务企业的财务管理流程，将工作的实时性和财务性反映在信息系统中，从而使财务管理的各个环节无缝衔接形成。例如，企业从采购、入库、登记、收货、库存盈余、消耗率等方面都可以在信息系统中显示统计信息，财务管理人员可以掌握资金流向和采购成本，并为后续资金做准备。3.4打造企业财务工作的专业人才队伍财务管理优化必须在实践中落实到具体的人员，以高素质的专业人才吸纳为前提。企业应从自身经营特点出发，聘请具备专业学历和丰富行业经验的人才，系统改进现有工作，并加强对内部财务人员的培训，持续提高财务管理人员和财务专员的素质，从而使部门人员能够紧跟时代步伐，积极贯彻新时期建设的财务管理要求。同时在工作交接时，要按计划合理安排工作交接时间，必须做到交接后的资料完整、准确、可靠，不能有任何遗漏或者交接不清。4.结论在新常态下研究财务工作岗位职责与流程设计流程，不仅是内部控制理论的发展要求，更加可以作用于我国新会计法的实施，具有十分重要的意义。在新时期开展企业的内部控制工作，寻找财务管理工作