2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员笔试历年真题荟萃含答案

2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员笔试历年真题荟萃含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共30题)1.收单机构应对所有签约商户建立商户信息档案，除商户入网申请资料外，还应包括（）等资料。A、商户信息变化B、商户现场和非现场检查C、商户培训情况D、商户年检记录及POS机管理情况等资料2.当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在（）阶段应当考虑项目审计目标及要求。A、审计计划B、审计实施C、审计报告D、后续审计3.《浙江省农村合作金融机构计算机设备淘汰管理指引》规定，申请淘汰设备的部门负责对拟淘汰设备进行核对、技术评估和脱敏处理，具体要求包括（）。A、对申请淘汰设备有关的账、卡与实物进行逐台逐件核实，做到账、卡、物相符B、对申请淘汰设备进行运行测试和故障损坏情况分析，核实设备的可用程度C、对因设备老化、功能过低、技术落后无法满足业务需求的硬件设备要做技术评估D、对存有程序、配置、数据或资料等敏感信息的计算机设备及存储介质必须进行信息清除处理（如消磁等），防止泄密4.卡片采购中，不同状态的丰收卡作重要空白凭证保管，并根据不同状态设置登记簿，其中不包括（）。A、空白卡B、成品卡C、订购卡D、作废卡5.重要性越低，需要的审计证据越多，审计证据越多，审计风险越低，所以重要性与审计风险呈正向变化。6.资金业务系统中资金划拨单的转账方式主要有（）。A、大额支付B、内部转账C、票据支付D、券款对付DVP7.特约商户有疑似（）行为的，收单机构可暂停其银行卡交易。A、受理伪卡B、盗录信息C、套现D、欺诈8.资金业务管理系统日终如有下行数据未匹配，系统可作扎帐处理。9.根据《审计法》的规定，被审计单位的财务会计资料的真实性和完整性由审计人员负责。10.内部审计机构负责人应适时安排后续审计工作，并把它作为审计方案的一部分。11.审计委员会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，需要提供哪些方面的书面资料。（）。A、相关财务报告B、对外披露信息情况C、内外部审计机构的工作报告D、外部审计合同及相关工作报告12.《浙江省农村合作金融机构计算机设备采购管理实施细则》规定，其他单位维修人员以远程登录方式对计算机设备进行（）必须由科技管理部门领导批准。A、诊断B、维护C、维修D、视频查看13.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。A、内部审计质量检查B、内部审计质量外部评估C、内部审计质量考核D、外部审计14.经有权人签字同意后（）根据表外付出凭证做重要凭证手工注销交易，从卡片库房中取出需要领用的卡。A、主出纳B、卡片保管员C、制卡主管D、打卡人员15.自动柜员机上的ECD功能（即银行卡采用抖动方式进出）是为了（）。A、防止银行卡吞卡B、防止银行卡信息被复制C、防止客户忘记取卡D、防止银行卡磁条因摩擦损坏16.（）是指银行工作人员在业务处理过程中，违规或违法操作给银行造成损失的可能性。A、信用风险B、系统风险C、操作风险D、欺诈风险17.审计证据是用以证明审计事项、支持审计结论、意见和建议的各种事实依据，主要包括（）等。A、书面证据B、实物证据C、视听证据D、电子证据和口头证据18.当存放同业活期账户发生利率调整时，需在资金业务系统中及时操作对应账户的利率调整交易。19.在债券市场交易询价中，经常提及的信用债包括以下哪几项债券（）。A、短期融资券B、超短期融资券C、企业债D、央行票据20.纯券过户适用于省联社代理下级行社买入的债券由委托转为自营，只需省联社进行操作，下级行社不进行操作。21.1999年IIA内部审计的新定义，认为现代内部审计的基本指导思想是增加价值。22.审计师对重要性水平估计得越高，所需收集的审计证据的数量就越少。23.行社开办基金销售业务需要制定代理基金销售业务的管理制度和操作，选择适当的合作伙伴及签署合作协议，并报省农信联社审核、备案。24.丰收贷记卡持卡人账户状态H为（）状态。A、冻结B、止付C、销户D、停计息费25.审计业务执行过程中，审计机构负责人应当加强对审计工作底稿的现场复核。26.特约商户应妥善保管银行卡交易单据，保管期限自交易日起至少（）。A、半年B、一年C、两年D、三年27.银行卡受理机具提供的服务凭证上的（）应进行适当屏蔽，以保护持卡人的信息安全。A、持卡人姓名B、银行卡卡号C、特约商户编号D、特约商户名称28.因非制卡需要领用空白卡片，需填制表外付出凭证，并注明领卡原因，报（）。A、制卡主管B、部门负责人C、卡片保管人员D、会计主管29.个人丰收贷记卡产生的透支利息，通过（）表内科目核算。A、信用卡透支应收利息B、单位信用卡透支利息收入C、个人信用卡透支利息收入D、已冲减银行卡透支利息收入30.如果经了解得知被审单位的内部控制不健全，则评估其控制风险水平高，因此就应扩大抽取的样本量，甚至进行详查。第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:A,B,C,D2.参考答案:A3.参考答案:A,B,C,D4.参考答案:C5.参考答案:错误6.参考答案:A,B,C,D7.参考答案:A,B,C,D8.参考答案:错误9.参考答案:错误10.参考答案:错误11.参考答案:A,B,C,D12.参考答案:A,B,C13.参考答案:B14.参考答案:B15.参考答案:B16.参考答案:C17.参考答案:A,B,C,D18.参考答案:正确19.参考答案:A,B,C20.参考答案:正确21.参考答案:正确22.参考答案:正确23.参考答案:正确24.参考答案:B25.参考答案:错误26.参考答案:B27.参考答案:B28.参考答案:A,B29.参考答案:A,C30.参考答案:正确第2卷一.参考题库(共30题)1.新增地市级、县级清算中心、省农信联社内设机构（如卡中心、国际业务部），必须由省清算中心作机构维护。2.ATM钥匙和密码必须分管，必严格遵循（）原则。A、双人分管B、双人操作C、单人分管D、单人操作3.预授权交易是指（）。A、预授权交易批准后，持卡人在特约商户POS终端上结算时使用本交易B、持卡人在特约商户购物、餐饮或其它消费时用卡做实时结算的交易C、持卡人在POS终端查询本卡账户余额的交易D、商户就持卡人向发卡行索取日后付款的承诺4.信控主控岗岗位规范包括（）。A、负责催收人员岗位设置和管理B、负责监督催收人员依岗履职C、负责调配各角色催收人员工作任务D、在卡管系统中操作止付5.各级网络管理人员应定期（不超过9个月）对本级网络主备设备和辖内通讯线路进行切换测试，保证随时可用。6.浙江省农村合作金融机构领导人员经济责任包括（）。A、经办责任B、直接责任C、主管责任D、领导责任7.作废卡包括库箱中因磁条无法读取，卡片损坏，（）和制卡过程中产生的废卡。A、止付卡B、版面过期卡C、ATM吞没卡D、停计息费卡8.审计部门根据经济责任审计事项，组成审计组，审计组由以下人员组成（）。A、审计部门负责人B、审计组组长C、主审人D、审计组成员9.内部审计部门对年度预期要完成的审计工作或具体审计项目必须事先编制（）。A、项目审计方案B、审计工作目标C、开展审前调查D、年度审计计划10.分行业统计制度中的各类贷款均不包含以下哪项（）。A、票据融资B、信用卡透支C、垫款D、固定资产贷款11.内部审计机构应当制定内部审计（）制度，通过实施督导、分级复核、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证审计质量。A、质量监督B、质量控制C、档案管理D、质量评估12.计算机信息系统要害岗位人员的口令密码，应定期进行更换，独享使用，不得泄露。13.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，机房必须双人进出，但可以单人操作。14.自助设备加钞、清箱可实行（）的模式。A、集中管理B、挂靠营业网点进行管理C、自助设备加钞员管理D、自助设备管理员管理15.《浙江省农村合作金融机构计算机设备淘汰管理指引》规定，有下列情形之一的设备须提前淘汰（）。A、国家及监管部门要求淘汰的设备B、不能满足安全需求的设备C、设备部件老化，频繁（每季度发生一次以上）发生硬件故障的设备D、因雷击、火烧、爆炸、水浸、腐蚀、摔压等事故造成严重损坏的设备，包括经修复后仍能继续使用的曾损坏设备16.审计总队人员实行（）一聘，聘任期内根据实际工作表现进行动态管理，对审计工作不支持、无贡献的人员随时予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年17.审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。18.收单机构发现长款经核实后提交贷记调整时的处理要求（）。A、每笔交易只能进行一次贷记调整B、贷记调整金额必须小于或等于原始交易金额C、贷记调整无需提交证明文件D、超过原始交易日后180日提交必须通过例外交易处理19.银行卡突发事件应急预案中事故类不包括（）。A、卡片管理类B、客户归档类C、欺诈犯罪类D、媒体曝光类20.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，计算机应用系统的一般优化功能不列入业务需求管理范围，可直接以书面或电子《问题报告单》等形式向项目管理办公室提出，经审核确认后，项目组直接优化、改造相关程序，并定期回复问题。21.审批岗不得兼任（）。A、受理岗B、征信调查岗C、上门及司法催收岗D、信控主管岗22.下列属于审计调查内容的有（）。A、被审计单位的机构、人员和规模等基本情况B、内部控制制度建设和执行情况C、审计期限内审计和检查的相关资料及整改落实情况D、分析与审计项目有关的信息数据，筛选出疑点数据作为审计线索23.银行卡突发事件应急预案中事故类型为欺诈犯罪类的有（）。A、发现丰收卡伪冒卡B、发现特约商户欺诈行为C、发现大量欺诈申请或账户转移案件D、以上都是24.审计部门检查被审计单位的会计报表、会计账簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。25.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证26.下列审计档案内的每份材料的排列规则，说法错误的是（）。A、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、请示在前，批复在后D、批示在前，报告在后27.事后监督核对作废原因和数量，无误后在清单上签字并按（）将作废卡及清单上缴销毁。A、月B、年C、季D、旬28.内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行的情况，真实、客观地揭示经营管理的（）。A、真实情况B、风险状况C、缺陷D、潜在风险29.贷记卡发卡机构应在内部催收人力不足、难以适应催收业务量配置的情况下实施委外催收业务，且外包催收对象应为逾期（）期及以上的账户。A、1B、2C、3D、430.下列属于证明类文件材料的有（）。A、审计承诺书B、审计工作底稿、审计事实确认书及相关审计证据C、审计事实确认书及相关审计证据D、审计整改通知书第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案:正确2.参考答案:A,B3.参考答案:D4.参考答案:A,B,C5.参考答案:错误6.参考答案:B,C,D7.参