2024年税务考试-纳税服务工作者笔试历年真题荟萃含答案

2024年税务考试-纳税服务工作者笔试历年真题荟萃含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共30题)1.税控装置的安装使用属于税务行政许可行为，凡在推广使用范围内的纳税人必须按照规定安装和使用税控装置。2.纳税人学校的办学原则是免费办学、自愿参加、分级管理、权威时效。3.通过提交工单、转出办理方式处理的问题，哪个部门应在收到回复后1个工作日内答复纳税人（）。A、首位咨询员B、工单处理人员C、相关税政部门D、任意一位咨询员4.重点专题是税务机关根据哪些组织确定的特定税法宣传主题（）。A、工作计划B、税收政策C、管理制度（体制）变化D、纳税人需求情况E、专家建议5.纳税人对税务机关做出的决定，可以进行（）。A、拒绝B、陈述C、申辩D、质疑6.现场巡视是指现场管理人员在呼叫中心内部实时监听咨询员与纳税人的通话。7.以下增值税税率为17%的货物是（）。A、用于农业生产的拖拉机B、农用汽车C、育林机械D、钾肥8.办税服务场所工作人员，不仅要严格遵守国家各项法律规定，认真执行各项法律约束，还要不折不扣落实办税服务厅规章制度，很容易触犯相关法律、法规和违反廉政纪律的因素是（）。A、意志不坚定B、不敬业C、不能经受各种诱惑D、不认真对待纳税人E、不考虑自我感受9.纳税人认为税务机关办理涉税业务时，不能提供规范服务而进行的投诉一般包括（）。A、未按照规定时限回复、办理涉税事项B、接受纳税人涉税咨询，未能一次性告知C、办理涉税业务时，未履行首问责任制D、未能为纳税人提供适当的查询服务10.非正常户解除应在10个工作日内办结。11.不属于热线受理范围的，咨询员应主动告知纳税人不予受理的理由。12.纳税人对税务机关做出的决定，享有权限不包括（）。A、质疑权B、陈述权C、申辩权D、审核权13.税务人员在与纳税人交谈时，应亲切微笑，态度诚恳热情，言语表述清晰，视线应关注对方。14.税收宣传月宣传是指在每年8月份。15.纳税咨询的形式有哪些？16.作为社会化纳税服务的中坚专业力量，具有居间独立性、智能服务性、权责对等性、相互自愿性和操作专业规范性的特点的是（）。A、税务机关B、纳税人C、税务协会D、税务事务所17.指标监控按照几分钟接通率指标设定预警标准（）。A、5分钟B、10分钟C、半小时D、一小时18.在单位纳税人设立登记升级规范中，在办理设立登记业务同时办理所得税征收方式鉴定.印花税征收方式鉴定.普通发票票种核定。19.与纳税人交谈时，应使用规范服务用语，禁用服务忌语，一律不得使用地方方言。20.当前社会化纳税服务的内容和形式多种多样，一般划分为（）。A、营利性专业机构提供的纳税服务B、非营利性专业机构提供的纳税服务C、“无缝化”纳税服务D、“一体化”纳税服务E、“整体化”纳税服务21.下列情况，可以终结调查的有（）。A、投诉事实经查不属于纳税服务投诉事项B、投诉内容不具体，无法联系投诉人C、投诉人自行撤销投诉D、被投诉人严重抗议调查22.按照纳税服务规范规定，在委托代征管理中，由（）审定后，与受委托代征人签订或委托相关部门与受委托代征人签订《委托代征税款协议书》，双方各自留存。A、征管科（股）长B、办税服务厅主任C、县（区）局主管局长D、县（区）局局长23.税务机关工作人员违法形式税收征管职权，对公民的合法权益造成损害，承担赔偿责任的是（）。A、税务人员B、税务人员所在的部门C、第三方责任人D、国家24.税收管理员审核发现纳税人经营期限超过《外出经营活动税收管理证明》注明的日期30天，下列处理不正确的是（）。A、对超期经营部分销售额就地征收税款B、责令办理税务登记C、通知纳税人主管税务机关征收税款D、对在本地发生的全部销售额征收税款25.为方便纳税人纳税，根据有利于税收控管和方便纳税的要求和国家有关规定，接受税务机关委托代征零星、分散和异地缴纳税收的委托代征机构，须取得（）。A、《涉税事项受理登记薄》B、《委托代征证书》C、《税务文书领取通知书》D、《税务文书传递卡》26.指标监控是按照半小时接通率指标来设定预警标准的。27.注册税务师执业由税务师事务所委派，个人不得擅自承接业务注册税务师可以接受纳税人、扣缴义务人的委托进行（）。A、全面代理B、单项代理C、常年代理D、临时代理28.税务机关处理涉税咨询过程中，承办人员应一次性告知纳税人咨询事项的（）。A、依据B、时限C、程序D、办理所需的全部资料29.纳税人的同一投诉事项涉及两个以上税务机关的，首诉税务机关协调不成功的，应当向哪个部门申请协调处理的是（）。A、同级人民政府B、另一个税务机关C、上级税务机关D、上级人民政府30.委托代征机构是指为了方便纳税人纳税，接受税务机关委托代征零星、分散和异地缴纳的有关单位，服务内容主要包括（）。A、会计处理B、税收新政解读C、代征税款D、代开发票E、代理税务登记第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:错误2.参考答案:正确3.参考答案:A4.参考答案:A,B,C,D5.参考答案:B,C,D6.参考答案:错误7.参考答案:B8.参考答案:A,B,C9.参考答案:A,B,C,D10.参考答案:正确11.参考答案:正确12.参考答案:D13.参考答案:正确14.参考答案:错误15.参考答案: 纳税咨询的形式有电话咨询、面对面咨询、互联网咨询及移动新媒体咨询。16.参考答案:D17.参考答案:C18.参考答案:正确19.参考答案:错误20.参考答案:A,B,C21.参考答案:A,B,C22.参考答案:D23.参考答案:D24.参考答案:B,C,D25.参考答案:B26.参考答案:正确27.参考答案:A,B,C,D28.参考答案:A,B,C,D29.参考答案:C30.参考答案:C,D第2卷一.参考题库(共30题)1.转接答复是指咨询员直接将来电转至（）。A、国税总局B、专家座席C、远程座席D、纳税人指定的咨询员E、指定号码2.社会化纳税服务组织有哪些？3.延时服务必须由纳税人主动提出。4.税收征收管理法属于我国的税收基本法。5.某企业抄税后持小容量IC卡和磁盘到报税系统报税，系统提示“发票明细汇总数量大于IC卡中的本期开具发票数量”，有可能是（）。A、IC卡损坏B、企业硬盘损坏C、企业更换金税卡D、企业做了完全安装操作6.社会化纳税服务产生的法律依据有哪些？7.纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可以通过以下哪种情况向作出评价的税务机关申请复评（）。A、口头B、通过电邮C、通过电话D、书面8.重大税收违法案件信息中所列明的当事人为其他经济组织的，惩戒对象为（）。A、当事人本人B、企业及其法定代表人、负有直接责任的财务负责人C、其他经济组织及其负责人、负有直接责任的财务负责人D、中介机构及其法定代表人或负责人，以及相关从业人员9.收到经发布核准的资料后几个工作日内，税务机关通过各种渠道发布办税流程宣传资料并及时更新维护（）。A、1B、7C、15D、3010.一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，24个月内不得变更。11.需要从哪几个方面着手建立办税服务风险预防机制？12.现阶段我国纳税信用评价机构是（）。A、国家税务局B、地方税务局C、第三方中介机构D、国地税共同联合设置机构13.下列关于办税服务厅税务人员提供预约服务的说法错误的是（）。A、根据纳税人的合理需求，与纳税人约定适当的时间办理涉税事项B、纳税人只能采用当面预约的形式C、预约申请一般应提前3到5个工作日约定D、预约服务内容包括涉税业务、税收政策咨询E、税务机关要建立《预约服务登记簿》，对已确定预约服务的，税务机关可以单方面解除14.根据国家税务总局有关工作部署，（）在全国全面推行“三证合一、一照一码”登记改革。A、2015年7月1日B、2015年8月1日C、2015年10月1日D、2016年1月1日15.经申请核准可以延期办理申报纳税的纳税人，做法正确的是（）。A、先在规定期限内预缴税款，在核准期内办理结算B、在核准的延长期限内一次性交清税款C、多次申请延期税款，直至有能力支付税款D、拒绝缴纳税款16.（）作为我国社会化纳税服务第一部综合性基本管理制度，具有里程碑意义，标志着我国社会化纳税服务进入了规范发展新阶段。A、《注册税务师管理暂行办法》B、《注册税务师职业基本准则》C、《税务代理人员守则》D、《税务代理试行办法》17.纳税人对税务机关的满意度影响因素有（）。A、纳税人期望B、服务质量感知C、纳税额度最小D、税务中介代理规范18.下列说法中符合《全国税务机关纳税服务规范》中关于热点问题宣传服务规范的有（）。A、纳税服务部门人员每月初5个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交业务主管部门审核B、业务主管部门10个工作日内完成热点问题及答案的审核并传递纳税服务部门C、纳税服务部门于接收后的1个工作日内完成对外发布核准D、收到经发布核准的资料后1个工作日内，省、市税务机关通过税务网站，县税务机关通过办税服务厅公告栏、电子显示屏等渠道发布热点问题并及时更新维护19.税务机关受到纳税人投诉后，应当在几个工作日内进行审查（）。A、1B、2C、3D、420.我国发布的《纳税人权利和义务公告》明确纳税人的14项权利包括哪些？21.某珠宝行（增值税一般纳税人）2007年5月采取以旧换新方式销售金银首饰给消费者，收取现金23400元，已知新金银首饰的销售价格为65000元。则该珠宝行应纳消费税的计税依据为（）。A、32500B、10000C、20000D、6500022.国家税务局加强协作配合，互通信息，积极开展联合检查，共同办理税务登记和评定纳税信用等级的单位是（）。A、财政局B、工商局C、地方税务局D、公安局23.纳税人在办理安置残疾人就业增值税即征即退资格备案时应提交的资料包括（）。A、《税务资格备案表》2份B、经民政部门或者残疾人联合会出具的书面审核认定意见书原件及复印件C、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及复印件D、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录原件及复印件E、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件24.纳税人的知情权不包括（）。A、了解现行税收法律政策B、应纳税额的核定C、税务人员作为不当，税务机关内部对税务人员的处罚结果D、办理税收事项的时间25.回顾我国社会化纳税服务的发展历程，以税务师事务所为主的营利性专业机构在社会化纳税服务中扮演着非常重要的角色，其办税我国税制和税收征管改革的不断深入而发展壮大，大致经历了（）。A、萌芽阶段B、产生阶段C、全面推开阶段D、逐步规范阶段E、深化改革阶段26.纳税服务投诉不包括（）。A、服务态度投诉B、服务质效投诉C、侵害权益投诉D、不廉洁行为投诉27.关于纳税人投诉的调查处理，税务机关要遵循的规定包括（）。A、税务机关要本着注重调节的原则进行B、投诉人要求保密的，税务机关可视情况决定C、调查处理纳税服务投诉事项，应当由三名以上工作人员参加D、税务人员在调查时应当充分听取被投诉人的意见28.增值税一般纳税人资格登记（未达标准、新办）需报送的资料有（）。A、经营场所产权证明或租赁协议，或其他可使用场地证明原件及复印件B、税务登记证件C、《增值税一般纳税人资格登记表》D、会计人员的从业资格证明29.按照纳税服务规范的要求，纳税人在办理普通发票票种核定调整时，无需提供（）。A、《纳税人领用发票票种核定表》B、《发票领用簿》C、经办人身份证明（经办人变更的，同时提供复印件）D、税务登记证副本及复印件30.重大税收违法案件信息中所列明的当事人为企业的，惩戒对象为（）。A、当事人本人B、企业及其法定代表人、负有直接责任的财务负责人C、其他经济组织及其负责人、负有直接责任的财务负责人D、中介机构及其法定代表人或负责人，以及相关从业人员第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案:B,C,D,E2.参考答案:税务师事务所、税收志愿者及志愿者组织、传播媒体、纳税人学堂、委托代征机构。3.参考答案:错误4.参考答案:错误5.参考答案:C6.参考答案: ①《中华人民共和国民法通则》是社会化纳税服务的民税法律依据； ②《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人可以委托税务代理人代为办理税务事宜； ③《纳税人权利公告》是社会化纳税服务直接的专门法律依据。7.参考答案:D8.参考答案:C9.参考答案:A10.参考答案:错误11.参考答案:①加强思想建设，增强风险意识；②强化业务培训，提高办税人员素质；③明确岗位责任，查找潜在风险点；④规范办税行为，提高服务质量；⑤强化宣传协调，营造和谐的执法环境；⑥健全机制，实行有效的执法监督；⑦强化应急预案，提高风险应对能力。12.参考答案:D13.参考答案:B,C,E14.参考答案:C15.参考答案:A16.参考答案:A1