行政事业单位内部控制与内部审计协同

行政事业单位内部控制与内部审计协同汇报人：文小库2023-12-18内部控制与内部审计概述行政事业单位内部控制现状及问题行政事业单位内部审计现状及问题内部控制与内部审计协同必要性及意义目录内部控制与内部审计协同实施策略案例分析：某行政事业单位内部控制与内部审计协同实践目录内部控制与内部审计概述01内部控制是指行政事业单位为了实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制定义确保单位经济活动的合法合规；保障单位财产安全；确保财务信息真实完整；预防腐败，实现有效监督。内部控制目标内部控制定义与目标内部审计是指行政事业单位内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过对单位经济活动的审计，促进单位完善治理、实现目标。监督单位经济活动的合法合规；评估单位内部控制的有效性；发现并预防潜在风险；为管理层提供决策建议。内部审计定义与作用内部审计作用内部审计定义相互依存内部控制和内部审计在行政事业单位内部管理中相互依存，共同促进单位目标的实现。相互促进内部控制为内部审计提供良好的审计环境，确保审计工作的顺利进行；内部审计通过对单位经济活动的审计，为内部控制提供反馈和建议，促进内部控制的完善。内部控制与内部审计关系行政事业单位内部控制现状及问题02内部控制制度建设行政事业单位已制定一系列内部控制制度，涵盖财务管理、资产管理、采购管理、项目管理等多个方面。内部控制机构设置行政事业单位已设立内部控制机构，负责监督、检查、评价内部控制体系的运行情况。内部控制体系框架行政事业单位已逐步建立内部控制体系框架，包括组织架构、职责权限、工作流程、审批程序等。内部控制体系建立情况

内部控制制度执行情况制度执行力度行政事业单位在内部控制制度执行方面存在一定力度，但仍有部分单位存在执行不力的情况。制度更新完善随着外部环境的变化和业务的发展，行政事业单位需要不断更新和完善内部控制制度，以适应新的形势和需求。制度培训宣传行政事业单位需要加强对内部控制制度的培训和宣传，提高全体员工的认识和重视程度。部分行政事业单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏有效的内部控制意识和风险防范意识。内部控制意识不强部分行政事业单位的内部控制制度存在缺陷，如制度覆盖面不全、制度内容不具体等，导致实际操作中存在漏洞。内部控制制度不完善部分行政事业单位的内部控制监督机制不健全，监督力度不够，导致内部控制体系运行不畅。内部控制监督不到位部分行政事业单位的内部控制与业务管理存在脱节现象，导致内部控制无法有效发挥作用。内部控制与业务管理脱节内部控制存在的主要问题行政事业单位内部审计现状及问题03内部审计机构设置大多数行政事业单位都设立了独立的内部审计机构，负责监督和检查单位的财务和业务活动。人员配备内部审计机构通常配备专业的审计人员，他们具备丰富的财务和审计知识，能够有效地开展审计工作。内部审计机构设置及人员配备内部审计机构对单位的财务报告、预算执行、资产管理、合同管理等方面进行审计，确保单位的经济活动合法合规。审计范围内部审计机构采用多种审计方法，包括现场审计、数据分析、内部控制测试等，以确保审计结果的准确性和可靠性。审计方法内部审计机构将审计结果报告给单位领导和上级主管部门，为单位的决策提供参考。审计结果内部审计工作开展情况123由于内部审计机构与被审计单位存在一定的利益关系，因此可能存在独立性不足的问题，影响审计结果的客观性和公正性。审计独立性不足随着信息技术的发展，一些行政事业单位的内部审计技术手段相对落后，无法适应信息化时代的审计需求。审计技术手段落后一些行政事业单位的内部审计人员素质参差不齐，缺乏专业的审计知识和经验，影响审计工作的质量和效率。审计人员素质参差不齐内部审计存在的主要问题内部控制与内部审计协同必要性及意义040102提高行政事业单位管理水平通过内部控制与内部审计的协同，可以及时发现和纠正单位管理中的漏洞和不足，提高管理效率和质量。内部控制与内部审计协同有助于建立健全行政事业单位内部管理制度，规范单位经济活动和业务流程，提高单位管理水平。行政事业单位作为国有资产的管理者，有责任确保国有资产的安全完整。内部控制与内部审计协同有助于建立健全的资产管理制度，规范资产管理流程，防止国有资产流失。通过内部控制与内部审计的协同，可以及时发现和纠正资产管理中的问题，确保国有资产的安全完整。保障国有资产安全完整内部控制与内部审计协同有助于建立健全的监督机制，规范单位经济行为，防止腐败现象的发生。通过内部控制与内部审计的协同，可以及时发现和纠正单位经济行为中的问题，促进单位的健康发展。同时，内部控制与内部审计的协同还有助于提高单位的公信力和形象，增强社会对行政事业单位的信任和支持。促进单位健康发展内部控制与内部审计协同实施策略0503制定协同工作计划根据单位实际情况，制定内部控制和内部审计协同工作计划，明确工作目标、任务、时间表和责任人。01明确职责分工内部控制和内部审计部门应明确各自的职责分工，避免工作重叠和缺位。02建立协同工作小组两个部门可以共同组建一个协同工作小组，负责协调、推进和监督内部控制和内部审计的协同工作。建立协同工作机制内部控制和内部审计部门应建立定期的信息沟通机制，如定期召开联席会议、互相通报工作进展等。建立信息沟通机制两个部门可以共享各自的信息资源，如审计结果、风险评估报告等，以便更好地了解单位整体情况和风险状况。共享信息资源内部控制和内部审计部门应及时向对方反馈工作进展、发现的问题及建议，以便对方了解情况并采取相应措施。加强信息反馈加强信息沟通与共享建立监督制度01单位应建立完善的内部控制和内部审计监督制度，明确监督职责、程序和要求。加强监督力度02内部控制和内部审计部门应加强对单位各项业务的监督力度，确保各项业务符合规范和要求。建立奖惩机制03单位应建立内部控制和内部审计工作的奖惩机制，对工作中表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对工作中出现问题的部门和个人进行问责和处理。完善监督机制，提高监督效能案例分析：某行政事业单位内部控制与内部审计协同实践06该单位在内部控制方面存在一些问题，如制度不健全、流程不规范等，导致财政资金使用效率低下。内部审计部门在审计过程中发现了一些问题，但由于缺乏有效的沟通机制，无法及时反馈给内部控制部门。某行政事业单位为加强内部管理，提高财政资金使用效率，决定实施内部控制与内部审计协同。案例背景介绍通过加强沟通、协作和信息共享，两个部门在实施过程中形成了紧密的合作关系。内部控制部门对内部审计部门发现的问题及时进行了整改，并完善了相关制度。通过协同实施，该单位在财政资金使用效率、内部管理等方面取得了显著成效。内部审计部门对内部控制部门的整改情况进行了监督和检查，确保问题得到有效解决。内部控制部门与内部审计部门共同制定了内部控制与内部审计协同方案，明确了各自职责和任务。实施过程及效果评估