保理基础讲座课件

保理知识讲座

李强保理的定义：

保理定义1：即保付代理。国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给商业保理机构或银行，由商业保理机构或银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。保理业务定义2是指以债权人转让其应收账款为前提，集企业信用管理、应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合服务，通常用于提高企业资金链运转效率，降低企业运营成本。商业保理业务定义3，是指销售商（债权人）将其与买方（债务人）订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适用于各种类型的企业。保理业务因其适应了提升国内、国际贸易竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展，保理与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车保理业务基本流程图如下：

。国内商业保理市场状况分析：

2011年，我国国际及国内保理业务量达到2749亿欧元，占全世界总量20154亿欧元的13.64%，是2001年总量的200余倍。目前中国加入FCI（

国际保理商联合会FactorsChainInternational）的会员已有25家。根据2012年前三季度数据，银行类中外资保理从业机构数增加到28家，办理国际保理业务总额为669.90亿美元。据业内人士预测，2012年中国国内保理业务量可望突破22,000亿元人民币，同比增幅15%以上；国际保理业务量可能突破900亿美元，再度上演50%以上高速增长的神话。保理业务的分类

（1）有追索权保理和无追索权保理有追索权保理指保理方凭债权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供应商要求偿还资金。无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款或无力付款的风险。（2）融资保理和非融资保理。融资保理是指保理方银行承购供应商的应收账款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款。非融资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查，销售款清收以及账务管理等非融资性服务。（3）公开型保理和隐蔽型保理公开型保理指债权转让一经发生供应商须以书面形式将保理商的参与情况通知买方，并指示买方将货款直接付给保理方。隐蔽型保理指供应商不将债权转让以及保理商参与情况通知买方，买方仍将货款付给供应商，供应商收到货款后转付给保理商。整个操作过程只在供应商与保理方之间进行。此外:按照卖方的销售经营行为是否跨境、交易对手是否为境外可以分为国际保理与国内保理；根据服务主体不同，保理可分为由银行提供服务的银行保理和由商业保理机构提供服务的商业保理。与银行保理侧重于融资相比，商业保理机构更专注于提供调查、管理、结算、融资等一系列综合服务，聚焦于某个行业或领域，为企业提供更有针对性的服务。此外，相对于银行保理而言，商业保理更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等，而非卖家资质，争取做到无抵押，以及坏账风险的完全转移。应收账款属于资产的一类，但没有变现的应收账款，只是账面上的数字。中小企业在社会供应链上缺乏话语权，居高不下的应收账款，更成为他们的一个梦魇(mengyan)。在应收账款主导结算方式的今天，银行保理不能包打天下，更需要商业保理来支持实体经济支持中小企业资金链的顺畅运转。保理核心：应收账款的买断保理业务三大功能：

服务功能----应收账款管理

融资功能----保理预付款

保险功能----信用风险担保保理业务的作用：

对卖方：1、解决企业抵押担保不足，融资难的问题；

2、为现有或潜在客户提供更有竞争力的付

款条件；3、节约管理成本；4、得到收款风险保障；5、加速现金回流，改善企业财务报表。对买方:

1、获得更优惠的付款条件；2、间接获得商业保理机构或银行信用支持（免费）保理条件：

保理条件：应收账款基本条件：1、真实、赊销、已交货；2、债权无瑕疵；3、买卖方非关联，对于优质客户，可适度放宽

；

4、不少于15日且不超过45天；

卖方申请人条件：买方申请人条件：保理对客户的益处：买方市场占主导地位，赊销自然成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题：流动资金占押；买方信用风险控制；应收账款管理；商帐追收。表2-1保理业务对购销双方所带来的益处

注：信用证（L/C）赊销（O/A)

承兑交单（D/A)益处对销售方对购买方增加营业额对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展市场，增加营业额利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多的货物，加快资金流动，扩大营业额风险保障进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无需抵押节约成本资信调查、账务管理和账款追收都由保理商负责，消除财务报表中的应收账款，减轻业务负担，节约管理成本，提高企业的财务能力省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用简化手续免除了一般信用证交易的繁琐手续在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷保理的优势：

高效直接：保理通过收购企业已销售的货款，即资金直接投入在企业已产生效益的销售，而不是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转；安全优质：保理的付款方式为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障；保理资金投放均为短期发放，时间短、质量高。低风险、高收益：保理业务由于时间短、单笔金额少、供需联保、高效直接、风控较易、加上保理业务区别于信贷，盈利模式较多，收益较高。保理业务内容:资金融通、账务管理、应收账款收取、坏账担保等四项业务商业保理盈利模式：资金利息+管理费+监管质押费+服务费1-3%商业保理业务范围

服务范围：商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问服务领域：商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资服务内容：贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收账