现金使用管理规定范文

第页共页现金使用管理规定范文第一章总则第一条为了规范和加强单位现金的使用管理，保障资金的安全和有效使用，提高单位的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《财务管理办法》等有关法律法规，制定本规定。第二条本规定适用于本单位及其各级各类事业单位（以下简称单位）所有单位现金使用管理的工作。第三条单位在现金使用管理中，应遵循公开、公平、公正的原则，加强内部控制，确保单位资金的安全和效益。第四条单位现金使用管理应实行专人负责、专款专用、专业管理的原则，做到精确、规范、及时。第二章现金预算管理第五条单位应根据年度经济活动计划和预算编制现金预算。现金预算应包括收支预算、调度预算和资金筹措计划。第六条收支预算是指单位在一定时期内收入和支出的预测和计划。单位应通过合理的方法确定收支预算数，做到预测准确，科学合理。第七条调度预算是指单位对现金收支进行时间和金额的计划和安排。单位应根据年度预算制定调度预算，包括每月、每季度甚至每周的预算计划。第八条资金筹措计划是指单位为保证使用资金的正常流动而制定的筹措资金的计划。单位应根据预算计划和资金需求，及时制定合理的资金筹措计划。第三章现金收支管理第九条单位应设立专门的现金收支岗位，负责单位现金的收支管理工作，包括现金的收取、支付、保管和核对等。第十条单位现金收取应按照规定的程序和环节进行，确保收入的真实性和合法性。在现金收取时，应填写收款凭证或收银联单，并做好记录。第十一条单位现金支付应按照预算和调度计划进行，支付金额、时间和用途应经过审批和登记，确保支付的合理、合规。第十二条单位现金保管应实行专人管理，确保现金的安全。现金保管人员应制定规范的保管制度，做好每日的收支情况记录和每月的会计结账工作。第十三条单位应按照规定的程序和环节对现金进行核对、比对和审核，确保现金的准确性和完整性。第四章现金管理制度第十四条单位应制定完善的现金管理制度，明确现金使用的权限、范围和程序，做到权责一致。第十五条单位应建立健全的现金台账制度，记录每日的现金收支情况，做到账有据可查。第十六条单位应建立差错核查制度，对现金收入和支出进行核查，确保账务的准确性和真实性。对未能核对或核对错误的现金收入和支出，应进行纠正和处理。第十七条单位应建立现金报账制度，规定现金报销的条件和程序，确保报账的及时性和合规性。第十八条单位应建立现金结余管理制度，合理安排现金结余和利用，做到资金的最大化利用。第五章监督检查与责任追究第十九条单位应加强对现金使用管理的监督检查，确保制度的执行和控制的效果。第二十条单位应定期组织现金使用管理制度的培训和教育，提高工作人员的执行力和责任感。第二十一条对于违反现金使用管理规定的单位和人员，应给予相应的处罚和纠正，并依法追究其法律责任。第六章附则第二十二条本规定自颁布之日起施行，如有需要，可根据实际情况进行调整和补充。第二十三条对本规定中未尽事宜，可根据相关法律法规和实际情况进行处理。第二十四条本规定解释权归单位财务部门所有。现金是单位在日常经营活动中必不可少的一种支付工具，单位在使用现金时，必须按照规定的程序和环节进行，确保