财务报表分析利润表

新疆财经大学商务学院11级会计13班第一组财务报表分析--

利润表新疆财经大学商务学院11级会计13班第一组组长:陆晨君（汇总完善全组分析，制作并以PPT形式将成果展现给大家)组员：陈阳

（查找中粮屯河利润表的数据并计算）

高申莉（查找中粮屯河利润表的数据并计算）

孙迪

（根据计算的数据进行分析）

崔珈榕（根据计算的数据进行分析）2—WHOWEARE-WHATWEDO—新疆财经大学商务学院11级会计13班第一组3公司简介

中粮屯河股份有限公司（中粮屯河，COFCOTunhe，股票代码600737）是世界500强企业中粮集团有限公司控股的A股上市公司。

中粮屯河是我国领先的果蔬食品生产供应商，拥有番茄、食糖两大产业，是领先的番茄制品生产企业，国内最大的食糖生产和贸易企业，主营番茄加工、食糖加工贸易、果蔬罐头贸易、种业和品牌产品业务，致力于成为果蔬食品行业的领导者和品质一流的食品企业。

公司经营范围是：番茄加工、番茄制品的制造销售以及其他农副产品（除粮、棉）的加工、销售；饮料的生产、销售；食用油、水果、蔬菜的加工和销售；白砂糖、酒精、颗粒粕的制造销售；蒸汽的生产、销售；糖蜜、菜丝的销售（限所属分支机构经营）；农药的销售（许可证为准）；汽车货运；蜜饯、炒货食品及坚果制品（烘炒类）、水果制品（水果干制品）的加工、销售（限所属分支机构经营）。一般经营项目：水泥及其制品、活性石灰、本企业产品及一般货物与技术的进口经营；经纪信息服务；废渣、废旧物资的销售；房屋、土地、设备的租赁；化肥、农膜销售；农产品的开发、种植、销售；钢桶、吨箱、托盘、无菌袋、不再分装的包装种子的销售；农机作业服务、农机租赁。机械设备零部件、钢材、马口铁罐、番茄酱生产设备、糖的生产设备、酒精生产设备、颗粒粕生产设备、农机和环保设备的销售。货物运输代理服务、装卸搬运服务、鉴证咨询服务和代理服务（包括代购代销货物、代办进出口、介绍服务和其他代理服务）经营方式：生产、批发、零售、投资、租赁、咨询服务。新疆财经大学商务学院11级会计13班第一组4中粮屯河股份有限公司2011，12年利润表水平分析表金额单位：元项目2011年2012年增减额增减率一、主营业务收入5,541,073,483.667,944,889,640.362,403,816,156.743.38%主营业务收入5,531,918,456.567,729,165,840.482,197,247,383.939.72%其中：商品房销售5,240,880,228.867,397,498,643.962,156,618,415.141.15%房屋租赁225,724,654.15260,535,457.1534,810,803.015.42%物业管理及来料加工65,313,573.5571,131,739.375,818,165.88.91%其他业务收入9,155,027.10215,723,799.88206,568,772.82256.34%减：营业成本3,291,360,377.815,602,520,614.822,311,160,237.070.22%其中：主营业务成本3,290,755,328.555,602,168,502.312,311,413,173.870.24%其中：商品房销售3,126,469,001.985,423,284,087.372,296,815,085.473.46%房屋租赁104,133,141.42105,643,999.061,510,857.61.45%物业管理及来料加工73,240,415.8860,153,185.15-13,087,230.7-17.87%其他业务成本605,049.26352,112.51-252,936.8-41.80%营业税金及附加700,586,674.77724,834,657.0924,247,982.33.46%其中：营业税293,874,413.41410,873,471.39116,999,058.039.81%地方教育费附加2,316,267.7213,646,936.4311,330,668.7489.18%城市维护建设税16,965,688.6124,322,771.677,357,083.143.36%教育费附加10,518,322.376,512,279.34-4,006,043.0-38.09%土地增值税361,882,071.16251,508,217.32-110,373,853.8-30.50%其他15,029,911.5017,970,980.942,941,069.419.57%销售费用252,736,590.80335,196,694.7482,460,103.932.63%管理费用289,524,431.04303,246,640.3813,722,209.34.74%财务费用346,488,476.53372,813,486.7726,325,010.27.60%资产减值损失3,595,562.569,395,901.285,800,338.7161.32%加：投资收益408,704,133.21412,654,198.163,950,065.00.97%二、营业利润1,065,485,503.361,009,535,843.44-55,949,659.9-5.25%加：营业外收入8,213,932.267,690,369.46-523,562.8-6.37%减：营业外支出1,086,895.0513,419,883.4912,332,988.41134.70%其中：非流动资产处置损失合计147,646.305520889655,061,249.737292.67%三、利润总额1,072,612,540.571,003,806,329.41-68,806,211.2-6.41%减：所得税费用340,053,239.01323,330,592.26-16,722,646.8-4.92%四、净利润732,559,301.56680,475,737.15-52,083,564.4-7.11%归属于母公司所有者的净利润514,933,158.15421,995,724.17-92,937,434.0-18.05%少数股东损益165,542,579.00310,563,568.39145,020,989.487.60%五、每股收益基本每股收益0.130.280.15115.38%稀释每股收益0.130.280.15115.38%其他综合收益-599,393,491.62-159,563,560.81439,829,930.8-73.38%中粮屯河2011年2012年利润表垂直分析表金额单位：元项目2011年201220112012一、主营业务收入5,541,073,483.667,944,889,640.36100100主营业务收入5,531,918,456.567,729,165,840.4899.83%97.28%其中：商品房销售5,240,880,228.867,397,498,643.9694.58%93.11%房屋租赁225,724,654.15260,535,457.154.07%3.28%物业管理及来料加工65,313,573.5571,131,739.371.18%0.90%其他业务收入9,155,027.10215,723,799.880.17%2.72%减：营业成本3,291,360,377.815,602,520,614.8259.40%70.52%其中：主营业务成本3,290,755,328.555,602,168,502.3159.39%70.51%其中：商品房销售3,126,469,001.985,423,284,087.3756.42%68.26%房屋租赁104,133,141.42105,643,999.061.88%1.33%物业管理及来料加工73,240,415.8860,153,185.151.32%0.76%其他业务成本605,049.26352,112.510.01%0.00%营业税金及附加700,586,674.77724,834,657.0912.64%9.12%其中：营业税293,874,413.41410,873,471.395.30%5.17%地方教育费附加2,316,267.7213,646,936.430.04%0.17%城市维护建设税16,965,688.6124,322,771.670.31%0.31%教育费附加10,518,322.376,512,279.340.19%0.08%土地增值税361,882,071.16251,508,217.326.53%3.17%其他15,029,911.5017,970,980.940.27%0.23%销售费用252,736,590.80335,196,694.744.56%4.22%管理费用289,524,431.04303,246,640.385.23%3.82%财务费用346,488,476.53372,813,486.776.25%4.69%资产减值损失3,595,562.569,395,901.280.06%0.12%加：投资收益408,704,133.21412,654,198.167.38%5.19%二、营业利润1,065,485,503.361,009,535,843.4419.23%12.71%加：营业外收入8,213,932.267,690,369.460.15%0.10%减：营业外支出1,086,895.0513,419,883.490.02%0.17%其中：非流动资产处置损失合计147,646.30552088960.00%0.69%三、利润总额1,072,612,540.571,003,806,329.4119.36%12.63%减：所得税费用340,053,239.01323,330,592.266.14%4.07%四、净利润732,559,301.56680,475,737.1513.22%8.56%归属于母公司所有者的净利润514,933,158.15421,995,724.179.29%5.31%少数股东损益165,542,579.00310,563,568.392.99%3.91%五、每股收益基本每股收益0.130.280.00%0.00%稀释每股收益0.130.280.00%0.00%其他综合收益-599,393,491.62-159,563,560.81-10.82%-2.01%新疆财经大学商务学院11级会计13班第一组811、12年利润表水平分析利润增减变动情况（水平表）净利润2012年比2011年减少7.11%。主要是因为营业利润的减少引起的；由于营业外支出的增加1134.7%、营业外利润的减少导致。所以净利润减少。利润总额2012年比2011下降6.41%。因为营业利润减少5.25%，营业外收入减少6.37%。营业外支出增加1134.7%，其中，非流动资产处置损失合计增加37292.67%，所以利润总额减少。营业利润2012年比2011年下降5.25%。因为营业成本增加70.22%，资产减值损失增加161.32%，虽然营业收入增加43.38%，但是二者相抵所以营业利润减少。11、12年利润表垂直分析利润构成变动分析（垂直表）

营业利润占营业收入的12.71%，比上年下降了6.25%。净利润为8.56%,比上年下降4.66%。可见，从利润构成情况上看中粮集团盈利能力比上年下降。中粮集团各项财务成果结构变化的原因，从利润结构看，主要是营业成本、资产减值损失结构上升所致，说明营业成本和资产减值损失的上升是降低营业利润构成的根本原因。

2012年公司收入情况（1）商品房开发：报告期内，公司住宅类项目（包含权益类项目）实现签约面积61.31万平米，签约金额90.58亿元；结算面积57.45万平米，结算收入77.58亿元；已售待结转面积56.62万平米。其中，合作项目广州金域蓝湾、北京中粮万科3号地（按权益计）住宅销售实现签约面积8.84万平米，签约金额15.71亿元；结算面积2.02万平米，结算收入3.61亿元；已售待结转面积12.40万平米。（2）房屋租赁：房屋租赁业收入26,053.55万元，比上年同期增加3,481.08万元，增长15.42%，主要原因是报告期内新增出租物业及租金递增等。（3）物业管理、来料加工：报告期内，物业管理、来料加工收入7,113.17万元，比上年同期增加581.81万元，增长8.91%，主要原因是报告期内物业管理收入增加。（4）其他：报告期内，其他业务收入21,572.38万元，比上年同期增加20,656.88万元增长2256.34%，主要是报告期内处置深圳宝安22区投资性房地产收入增加。

2012年住宅项目销售明细项目名称签约面积（平米）签约金额（万元）北京祥云国际

88,719.94153,015.27北京长阳一号地、五号地

37,762.3060,970.34上海翡翠别墅34,352.2566,788.40深圳中粮锦云53,374.89101,412.28深圳中粮鸿云33,055.2153,611.27成都御嶺湾4,689.797,764.23成都祥云国际76,745.5959,227.13成都香榭丽都36,037.5635,406.65沈阳隆玺壹号43,887.9859,832.00南京彩云居35,489.6540,751.05南京颐和南园

15,222.0222,379.55长沙北纬28度

40,910.5049,066.33杭州云涛名苑16,344.7820,262.80杭州方圆府8,152.7518,240.02广州金域蓝湾（按权益计）

41,565.29

82,407.05北京中粮万科3号地（按权益计）46,848.40

74,699.02合计613,158.90